Ф. Б. Гребенкин, И. Н. Мосечкин, С. А. Юрков

Преступления в сфере экономической деятельности:
тесты для изучающих уголовное право

Учебное пособие

ebooks@prospekt.org

Информация о книге

УДК 343.37(075.8)

ББК 67.408я73

Г79

Авторы:
Гребенкин Ф. Б., кандидат юридических наук, доцент, доцент кафедры уголовного права и криминологии Волго-Вятского института (филиала) Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА) – уголовно-правовая характеристика и тесты по ст. 169–185.6 УК РФ;
Мосечкин И. Н., кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного права, процесса и национальной безопасности Вятского государственного университета – уголовно-правовая характеристика и тесты по ст. 191.1–194; 198–199.4; 200.3, 200.6 УК РФ;
Юрков С. А., кандидат юридических наук, доцент кафедры уголовного права, процесса и национальной безопасности Вятского государственного университета — уголовно-правовая характеристика и тесты по ст. 186–191; 195–197; 200.1, 200.2, 200.4, 200.5 УК РФ.

Рецензенты:
Иногамова-Хегай Л. В., доктор юридических наук, профессор, профессор кафедры уголовного права Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА);
Русанов Г. А., кандидат юридических наук, доцент кафедры проблем безопасности Института проблем безопасности НИУ «Высшая школа экономики».

Целью подготовки настоящего пособия является оказание помощи в изучении содержания и смысла преступлений в сфере экономической деятельности, расположенных в главе 22 УК РФ. В связи с этим первый раздел посвящен уголовно-правовой характеристике указанных деяний, а второй включает в себя тесты по каждому составу преступлений в сфере экономической деятельности для проверки знаний и правильные ответы на поставленные в них вопросы.

Законодательство приведено по состоянию на 25 ноября 2019 г.

Данное пособие прежде всего предназначено для изучающих преступления в сфере экономической деятельности. Может быть полезно повышающим квалификацию юристам, руководителям коммерческих организаций, индивидуальным предпринимателям, преподавателям и студентам учебных организаций.

УДК 343.37(075.8)

ББК 67.408я73

© Гребенкин Ф. Б., Мосечкин И. Н., Юрков С. А., 2020

© ООО «Проспект», 2020

Раздел I.
Уголовно-правовая характеристика преступлений в сфере экономической деятельности

Статья 169.
Воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности

Основной непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере деятельности органов государственной власти либо органов местного самоуправления по государственному регулированию предпринимательской и иной экономической деятельности.

Дополнительный непосредственный объект — право на свободное предпринимательство и иную экономическую деятельность.

Предпринимательская деятельность представляет собой самостоятельную инициативную деятельность, осуществляемую субъектом от своего имени, на свой риск, под свою имущественную ответственность, направленную на получение прибыли, которая выступает целью хозяйственной деятельности, осуществляемой на постоянной (профессиональной) основе (ст. 2 ГК РФ).

Иная экономическая деятельность — это деятельность хозяйствующих субъектов, опосредованно связанная с предпринимательской, в том числе деятельность участников гражданского оборота в публично-правовых отношениях (взаимоотношения с государственными органами, наделенными властными полномочиями по регулированию в соответствующей сфере экономической деятельности, например, взаимоотношения с регистрационными, налоговыми, таможенными, антимонопольными и иными государственными органами).

Объективная сторона преступления состоит из нескольких альтернативных деяний:

• неправомерный отказ в государственной регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица;

• уклонение от их регистрации;

• неправомерный отказ в выдаче специального разрешения (лицензии) на осуществление определенной деятельности;

• уклонение от его выдачи;

• ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы:

• незаконное ограничение самостоятельности или иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица.

Эти деяния должны быть совершены должностным лицом с использованием своего служебного положения.

Неправомерный отказ в регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица состоит в открытом, явном нежелании ее произвести, несмотря на соблюдение заявителем установленного законом порядка.

Уклонение от регистрации индивидуального предпринимателя или юридического лица также неправомерно и может выражаться в затягивании регистрации без предъявления какого-либо требования. Уклонение в отличие от отказа осуществляется, как правило, в виде бездействия.

Неправомерный отказ в выдаче лицензии выражается в открытом, явном нежелании выдать такое разрешение при отсутствии к этому законных оснований.

Уклонение от выдачи лицензии означает невыполнение этой обязанности без предъявления каких-либо претензий.

Ограничение прав и законных интересов индивидуального предпринимателя или юридического лица может заключаться в создании дискриминационных условий для того или иного субъекта предпринимательской деятельности либо нарушении прав равного доступа всех субъектов предпринимательской деятельности к материальным, финансовым, трудовым, информационным и природным ресурсам; нарушении свободы выбора сферы деятельности в пределах, установленных законодательством РФ; в необоснованной экономической, научно-технической и правовой поддержке отдельных предпринимателей или юридических лиц; ограничении или лишении возможностей оспаривать в суде те или иные действия граждан, юридических лиц, органов государственного управления и т.д.

Незаконное ограничение самостоятельности либо иное незаконное вмешательство в деятельность индивидуального предпринимателя или юридического лица в зависимости от организационно-правовой формы проявляется, например, в незаконных принудительном разделении юридического лица, расторжении договоров как якобы не соответствующих требованиям антимонопольных органов, в установлении ограничений объемов производства или сбыта произведенной продукции, в навязывании невыгодных условий страхования и т.п.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения перечисленных деяний.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления — специальный, должностное лицо, которое использует свое служебное положение, достигшее 16-летнего возраста.

Должностными лицами признаются лица, постоянно, временно или по специальному полномочию осуществляющие функции представителя власти либо выполняющие организационно-распорядительные, административно-хозяйственные функции в государственных органах, органах местного самоуправления, государственных и муниципальных учреждениях, государственных корпорациях, государственных компаниях, государственных и муниципальных унитарных предприятиях, акционерных обществах, контрольный пакет акций которых принадлежит Российской Федерации, субъектам Российской Федерации или муниципальным образованиям, а также в Вооруженных Силах Российской Федерации, других войсках и воинских формированиях Российской Федерации (п. 1 примечаний к ст. 285 УК РФ).

Часть 2 ст. 169 УК РФ предусматривает квалифицирующие признаки перечисленных деяний:

• совершенных в нарушение вступившего в законную силу судебного акта;

• причинивших крупный ущерб, превышающий сумму 1 млн 500 тыс. руб.

Статья 170.
Регистрация незаконных сделок с недвижимым имуществом

Непосредственный объект — деятельность органов власти и местного самоуправления в сфере регулирования отвода земель и предоставления в пользование или в собственность недвижимого имущества.

Предметом преступления являются:

1) Единый государственный реестр недвижимости согласно Федеральному закону от 13.07.2015 № 218-ФЗ «О государственной регистрации недвижимости» включает в себя сведения из Единого гос. реестра прав и Гос. реестра недвижимости. Он является единым хранилищем информации, содержащим всю зарегистрированную в РФ недвижимость и объединяет реестр объектов, реестр прав, реестр границ, которые ранее содержались только в кадастре недвижимости.

2) Государственный кадастр недвижимости — систематизированный свод сведений об учетном недвижимом имуществе, а также сведений о прохождении Государственной границы РФ, о границах субъектов РФ, муниципальных образований, населенных пунктов, о территориальных зонах и зонах с особыми условиями использования территорий, иных, предусмотренных ФЗ от 24.07.2007 № 221-ФЗ «О государственном кадастре недвижимости» сведений.

3) Единый государственный реестр прав на недвижимое имущество — в нем регистрируются права граждан на недвижимое имущество.

Объективная сторона состава преступления имеет альтернативный характер и состоит из следующих деяний:

• регистрация заведомо незаконных сделок с недвижимым имуществом;

• умышленное искажение сведений гос. кадастра недвижимости и (или) Единого гос. реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним;

• занижение кадастровой стоимости объектов недвижимости.

1) Во всех деяниях говорится о недвижимом имуществе. Согласно ст. 130 ГК РФ «к недвижимым вещам (недвижимое имущество, недвижимость) относятся земельные участки, участки недр и все, что прочно связано с землей, то есть объекты, перемещение которых без несоразмерного ущерба их назначению невозможно, в том числе здания, сооружения, объекты незавершенного строительства.

К недвижимым вещам относятся также подлежащие гос. регистрации воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания, космические объекты. Законом к недвижимым вещам может быть отнесено и иное имущество».

Регистрации в Едином гос. реестре Федеральной регистрационной службой подлежат: право собственности, право хозяйственного ведения, право оперативного управления, право пожизненного владения, право постоянного пользования, ипотека, сервитуты (ограниченное право для одного субъекта пользоваться каким-то имуществом другого субъекта, например, земельным участком) и иные права.

Такие права на недвижимость приобретаются в результате регистрации сделок:

• купля-продажа;

• мена или обмен;

• дарение или пожертвование;

• завещание;

• аренда;

• безвозмездное пользование (ссуда);

• рента.

О заключении сделки и приобретении права в указанный реестр вносится соответствующая запись.

Сделка признается незаконной, если не соответствует требованиям закона, т.е. если она совершается с нарушением целевого назначения и ее правового режима как объекта права собственности.

2) Умышленное искажение учетных сведений гос. кадастра недвижимости и (или) Единого гос. реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним представляет собой внесение в упомянутые документы ложных записей или частичную подделку истинных учетных сведений, которая может выражаться в подчистках, дописках, вытравливании записей, внесении новых и т.д. Искаженные сведения могут касаться собственника, категории недвижимости, ее ценности и размера. Данная норма в ст. 170 УК РФ, является специальной по отношению к норме, предусмотренной ст. 292 УК РФ.

3) Кадастровая стоимость объектов недвижимости — это их рыночная стоимость, по мнению гос. кадастровой оценки. Эта оценка касается любых объектов недвижимости, которые есть на рынке, а также ограниченных в обороте или отсутствующих.

Сведения вносятся в Гос. кадастр недвижимости. В кадастровую стоимость входят:

• планировка и расположение объекта;

• наличие инфраструктуры;

• престижность района.

Оценка осуществляется сертифицированными организациями.

Под занижением кадастровой стоимости недвижимости понимается ее умышленное уменьшение до уровня, не соответствующего реальному, как правило, с целью уклонения от уплаты налогов.

Состав преступления — формальный. Преступление считается оконченным с момента внесения записи в соответствующий реестр сотрудником Федеральной регистрационной службы.

Субъективная сторона характеризуется только прямым умыслом. Обязательным признаком субъективной стороны является мотив — корыстная или иная личная заинтересованность, т.е. получение материальных выгод или иных выгод нематериального характера.

По поводу субъекта преступления высказываются различные мнения. Общим для них является должностное лицо, использующее свое служебное положение, например, Федерльной налоговой службы или Федеральной регистрационной службы.

Статья 170.1.
Фальсификация единого государственного реестра юридических лиц, реестра владельцев ценных бумаг или системы депозитарного учета

Непосредственный объект — общественные отношения в сфере регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, а также в сфере учета ценных бумаг.

Дополнительным факультативным объектом могут быть здоровье, телесная или психическая неприкосновенность, личная свобода потерпевшего, иные законные права и интересы.

Предмет преступления — документы, содержащие заведомо ложные данные о перечисленных в диспозиции статьи сведениях. Под заведомо ложными данными следует понимать данные, не соответствующие действительности.

Объективная сторона состава преступления заключается в предоставлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, или в организацию, осуществляющую учет прав на ценные бумаги, документов, содержащих заведомо ложные данные, в целях внесения в единый гос. реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений:

• об учредителях (участниках) юридического лица,

• о размерах и номинальной стоимости долей их участия в уставном капитале хозяйственного общества,

• о зарегистрированных владельцах именных ценных бумаг,

• о количестве, номинальной стоимости и категории именных ценных бумаг,

• об обременении ценной бумаги или доли (перевод ценных бумаг в залог),

• о лице, осуществляющем управление ценной бумагой или долей, переходящих в порядке наследования,

• о руководителе постоянно действующего исполнительного органа юридического лица или об ином лице, имеющем право без доверенности действовать от имени юридического лица,

• либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество.

Орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей — в Федеральном законе РФ от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей» говорится, что государственная регистрация таких лиц осуществляется уполномоченным Правительством РФ федеральным органом исполнительной власти, в том числе его территориальным органом. Таким органом является Федеральная налоговая служба.

Организация, осуществляющая учет прав на ценные бумаги — согласно Указанию Банка России от 22.06.2016 № 4050 «Об утверждении перечня организаций, осуществляющих учет прав на ценные бумаги, в которых депозитарии вправе открывать счет для учета их прав на представляемые ценные бумаги при осуществлении эмиссии российских депозитарных расписок, а также в которых депозитарии вправе открывать счет лица, действующего в интересах других лиц, для обеспечения учета прав на ценные бумаги иностранных эмитентов в случае их публичного размещения и (или) публичного обращения в Российской Федерации». В этом перечне утверждено Банком России 78 российских и зарубежных организаций.

Единый гос. реестр юридических лиц — федеральный информационный ресурс, содержащий общие систематизированные сведения о юридических лицах, осуществляющих предпринимательскую деятельность на территории РФ. Ведение реестра осуществляется Федеральной налоговой службой через территориальные органы.

Реестр владельцев ценных бумаг — о нем говорится в ст. 8 Федерального закона РФ от 22.04.1996 № 39-ФЗ (в ред. от 31.12.2017) «О рынке ценных бумаг», которая предусматривает деятельность по ведению реестра владельцев ценных бумаг. Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг признаются сбор, фиксация, обработка, хранение данных, составляющих реестр владельцев ценных бумаг. Деятельностью по ведению реестра владельцев ценных бумаг имеют право заниматься только юридические лица.

Система депозитарного учета ценных бумаг — это совокупность записей о ценных бумагах, их эмитентах, владельцах именных ценных бумаг, уполномоченных ими лиц, управляющих, залогодержателей, других лицах, наделенных соответствующими правами относительно ценных бумаг, содержащих информацию, позволяющую идентифицировать названных лиц, а также иную предусмотренную законодательством информацию.

Под предоставлением документов, содержащих заведомо ложные данные, следует понимать их передачу в орган, осуществляющий регистрацию или учет.

Состав преступления формальный, оконченным оно считается с момента совершения деяния, независимо от того повлияло ли оно или нет на внесение данных в соответствующий реестр или в систему депозитарного учета.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом и альтернативно указанной целью — внесение в единый государственный реестр юридических лиц, в реестр владельцев ценных бумаг или в систему депозитарного учета недостоверных сведений либо в иных целях, направленных на приобретение права на чужое имущество.

Субъектом данного преступления может быть как специальный: учредитель юридического лица или индивидуальный предприниматель, так и общий с 16-летнего возраста.

Квалифицирующим признаком является внесение в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета заведомо недостоверных сведений путем неправомерного доступа к реестру владельцев ценных бумаг, к системе депозитарного учета, т.е. непосредственно с участием самого субъекта преступления. Наиболее, вероятно, что такое преступление может быть совершено в соучастии.

Особо квалифицированным способом внесения в реестр владельцев ценных бумаг, в систему депозитарного учета недостоверных сведений выступает применение насилия или угрозы его применения. Насилием охватывается нанесение побоев, ограничение свободы, иные насильственные действия, а также причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью.

Федеральным законом РФ от 27.12.18 № 530-ФЗ ст. 170.1 УК РФ дополнена частью четвертой, которая содержит основной состав преступления.

Непосредственным объектом данного состава являются те же самые отношения, который указаны выше.

Предметом состава преступления являются реестр владельцев ценных бумаг, система депозитарного учета. Их понятие рассмотрено выше.

Объективная сторона заключается во внесении в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета заведомо неполных или недостоверных сведений, а равно в подтверждении от имени организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, достоверности внесенных в реестр владельцев ценных бумаг либо в систему депозитарного учета сведений, заведомо для подтверждающего лица являющихся неполными или недостоверными, в целях сокрытия у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.

Под внесением следует понимать осуществление записи в указанные выше предметы преступления.

Под подтверждением понимается признание правильными неполных или недостоверных сведений.

Неполные — частичные сведения, недостоверные — несоответствующие действительности.

Состав преступления — формальный. Считается оконченным с момента совершения перечисленных деяний в указанных целях.

Субъективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 170.1 УК РФ характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком являются цели — 1) сокрытие у клиента организации, осуществляющей учет прав на ценные бумаги, предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства кредитной или иной финансовой организации либо 2) сокрытие оснований для отзыва (аннулирования) лицензии и (или) назначения в организации временной администрации. Характеристику данных целей см. в субъективной стороне состава преступления, предусмотренного ст. 172.1 УК РФ.

Субъект преступления — специальный, лицо, осуществляющее внесение в реестр ценных бумаг либо в систему депозитарного учета сведений о ценных бумагах, а также подтверждающее полноту и действительность этих сведений. Ответственность наступает с 16-летнего возраста.

Квалифицирующими признаками состава преступления, предусмотренного ч. 4 ст. 170.1 УК РФ, являются: совершение таких деяний

• группой лиц по предварительному сговору;

• организованной группой (ч. 5 ст. 170.1 УК РФ).

Статья 170.2.
Внесение заведомо ложных сведений в межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка или земельных участков либо карту-план территории

Основной непосредственный объект — общественные отношения в сфере регистрации и учета недвижимости.

Предмет преступления — а) межевой план, технический план, акт обследования, проект межевания земельного участка, карта-план территории, а также б) документы, на основании которых готовятся документы, перечисленные в пункте «а».

Межевой план представляет собой документ, который составлен на основе кадастрового плана соответствующей территории или выписки из Единого гос. реестра недвижимости о соответствующем земельном участке и в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в Единый гос. реестр недвижимости и указаны сведения об образуемых земельном участке или земельных участках, либо о части или частях земельного участка, либо новые необходимые для внесения в Единый гос. реестр недвижимости сведения о земельном участке или земельных участках (ст. 22 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ (в ред. от 31.12.2017) «О государственной регистрации недвижимости»).

Технический план представляет собой документ, в котором воспроизведены определенные сведения, внесенные в Единый гос. реестр недвижимости, и указаны сведения о здании, сооружении, помещении, машино-месте, объекте незавершенного строительства или едином недвижимом комплексе, необходимые для гос. кадастрового учета такого объекта недвижимости, а также сведения о части или частях здания, сооружения, помещения, единого недвижимого комплекса либо новые необходимые для внесения в Единый гос. реестр недвижимости сведения об объектах недвижимости, которым присвоены кадастровые номера (ст. 24 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ (в ред. от 31.12.2017) «О государственной регистрации недвижимости»).

Акт обследования объекта — документ, который может составляться по самым разным поводам, таким как предстоящая передача в аренду, капитальный ремонт здания, передача объекта под охрану, снятие с учета, ввод в эксплуатацию, купля-продажа и т.д. В нем обязательно фиксируется состояние объекта на момент проведения обслуживания, а также описываются меры, которые могут быть приняты к устранению найденных дефектов, повреждений и поломок.

Проектом межевания земельных участков (земельного участка или земельных участков) определяются размеры и местоположение границ земельного участка или земельных участков, которые могут быть в счет земельной доли или земельных долей. Он предоставляется кадастровым инженером (ст. 13.1 Федерального закона от 24.07.2002 № 101- ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об обороте земель сельскохозяйственного назначения»).

Подготовленная в результате выполнения комплексных кадастровых работ карта-план территории содержит необходимые для гос. кадастрового учета сведения о земельных участках, зданиях, сооружениях, объектах незавершенного строительства, расположенных в границах территории выполнения комплексных кадастровых работ. Карта-план территории состоит из тестовой и графической частей (ст. 24.1 Федерального закона от 13.07.2015 № 218-ФЗ (ред. от 31.12.2017) «О государственной регистрации недвижимости»).

Документы на основании, которых готовятся перечисленные документы, различные для каждого из них. Например, карта-план территории готовится на основании: 1) пояснительной записки с указанием оснований выполнения комплексных кадастровых работ, 2) сведений об объектах, 3) акта согласования границ земельных участков, заключения согласительной комиссии.

Графическая часть состоит из схемы геодезических построений.

Объективная сторона преступления характеризуется общественно опасным деянием, выраженным двумя альтернативными действиями. Первое из них (относится к предмету преступления, изложенному в п. «а») — внесение заведомо ложных сведений в документы; второе (относится к предмету преступления, изложенному в п. «б») — подлог этих документов. Следует отметить, что в учебной и научной литературе подлог определяется как внесение заведомо ложных сведений. Поэтому следует считать, что эти понятия идентичные.

Состав преступления материальный и считается оконченным с момента причинения крупного ущерба, превышающего 2 млн 250 тыс. руб., гражданам, организации или государству.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотивы в диспозиции статьи не указаны, поэтому могут быть любые, но в первую очередь корыстные.

Субъект преступления специальный — кадастровый инженер, т.е. физическое лицо, являющееся членом саморегулируемой организации кадастровых инженеров, обладающий специальным правом на осуществление кадастровой деятельности.

Квалифицирующий признак указан в ч. 2 ст. 170.2 УК РФ — причинение ущерба в особо крупном размере, превышающем 9 млн руб.

Статья 171.
Незаконное предпринимательство

Непосредственный объект преступления — общественные отношения в сфере предпринимательской деятельности и законный порядок осуществления предпринимательской деятельности.

Объективная сторона преступления заключается в осуществлении предпринимательской деятельности без регистрации или без лицензии либо без аккредитации в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в случаях, когда такие лицензия, аккредитация в национальной системе аккредитации или аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств обязательны, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере, за исключением случаев, предусмотренных статей 171.3 УК РФ.

Согласно п. 3 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 18.11.2004 № 23 (в ред. от 7.07.2015 № 32) «осуществление предпринимательской деятельности без регистрации будет иметь место лишь в тех случаях, когда в едином государственном реестре для юридических лиц и едином государственном реестре для индивидуальных предпринимателей отсутствует запись о создании такого юридического лица или приобретении физическим лицом статуса индивидуального предпринимателя либо содержится запись о ликвидации юридического лица или прекращении деятельности физического лица в качестве индивидуального предпринимателя… При решении вопроса о наличии в действиях признаков осуществления предпринимательской деятельности без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение обязательно судам следует исходить из того, что отдельные виды деятельности, перечень которых определяется федеральным законом, могут осуществляться только на основании специального разрешения (лицензии). Право осуществлять деятельность, на занятие которой необходимо получение специального разрешения (лицензии), возникает с момента получения разрешения (лицензии) или в указанный в нем срок и прекращается по истечении срока его действия (если не предусмотрено иное), а также в случаях приостановления или аннулирования разрешения (лицензии) (пункт 3 статьи 49 ГК РФ)».

Статья 1 Федерального закона РФ от 28.12.2013 № 412-ФЗ (ред. от 29.07.2018) «Об аккредитации в национальной системе аккредитации» (с изм. и доп. вступ. в силу с 27.01.2019) разъясняет сферу действия настоящего Федерального закона:

1. Настоящий Федеральный закон регулирует отношения, возникающие между участниками национальной системы аккредитации, иными установленными настоящим Федеральным законом лицами в связи с осуществлением аккредитации в национальной системе аккредитации:

1) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы по оценке соответствия (за исключением работ, выполняемых органами государственной власти по оценке соответствия, работ, выполняемых органами по сертификации и испытательными лабораториями (центрами) по подтверждению соответствия морских судов и речных судов (за исключением маломерных судов), авиационной техники, объектов гражданской авиации);

2) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, привлекаемых органами муниципального контроля, к проведению мероприятий по контролю;

3) экспертов, экспертных организаций, привлекаемых федеральными органами исполнительной власти при осуществлении отдельных полномочий, в частности:

а) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы и (или) оказывающих услуги по обеспечению единства измерений;

б) юридических лиц, индивидуальных предпринимателей в соответствии с Федеральным законом от 30.03.1999 № 52-ФЗ «О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения», Федеральным законом от 17.12.1997 № 149-ФЗ «О семеноводстве», Градостроительным кодексом Российской Федерации.

2. Настоящий Федеральный закон также применяется в случае обращения юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, выполняющих работы по оценке соответствия и обеспечению единства измерений в отношении исполнения на добровольной основе требований, исследования и измерения, с заявлениями об аккредитации в национальной системе аккредитации.

Согласно п. 1 ст. 4 указанного закона под аккредитацией в национальной системе аккредитации следует понимать подтверждение национальным органом по аккредитации соответствия юридического лица или индивидуального предпринимателя критериям аккредитации, являющееся официальным свидетельством компетентности юридического лица или индивидуального предпринимателя осуществлять деятельность в определенной области аккредитации.

Прошедшие аккредитацию регистрируются в реестре аккредитованных лиц, и им выдается выписка из данного реестра (аттестат аккредитации) — документ, формируемый в автоматическом режиме средствами федеральной государственной информационной системы в области аккредитации и удостоверяющий аккредитацию в определенной области аккредитации на момент ее формирования. С этого момента у лица возникает право на осуществление деятельности, на которую распространяется сфера действия Федерального закона РФ от 28.12.2013 № 412-ФЗ.

Аккредитация в сфере технического осмотра предусмотрена ст. 11 Федерального закона РФ от 01.07.2011 № 170-ФЗ (ред. от 23.04.2018) «О техническом осмотре транспортных средств и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации». Такая аккредитация осуществляется в соответствии с правилами аккредитации операторов технического осмотра, утвержденными уполномоченным федеральным органом исполнительной власти. Требованиями аккредитации являются: 1) наличие на праве собственности или на ином законном основании сооружений и средств технического диагностирования (в том числе средств измерения), соответствующих установленным основным техническим характеристикам и входящих в утвержденный перечень; 2) наличие в штате не менее одного технического эксперта; 3) наличие технических возможностей для ежедневной передачи сведений о результатах проведения технического осмотра в единую автоматизированную информационную систему технического осмотра, а также документирования сведений о таких результатах; 4) наличие договора с производителем и (или) импортером (дистрибьютором) транспортных средств на сервисное обслуживание таких транспортных средств в случае, если заявителем является дилер. Аттестат аккредитации выдается на основании представленных заявителем заявления о предоставлении аттестата аккредитации и документов, подтверждающих соответствие заявителя требованиям аккредитации. Аттестат аккредитации действует бессрочно.

Обязательным условием привлечения к уголовной ответственности по ст. 171 УК РФ является причинение крупного ущерба или извлечение дохода в крупном размере, которые должны превышать сумму 2 млн 250 тыс. руб., а также отсутствие признаков состава преступления, предусмотренного ст. 171.3 УК РФ (Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции).

Под доходом следует понимать выручку от реализации товаров (работ, услуг) за период осуществления незаконной предпринимательской деятельности без вычета произведенных лицом расходов, связанных с осуществлением незаконной предпринимательской деятельности.

Состав преступления формально-материальный. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления — лицо, имеющее статус индивидуального предпринимателя или лицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность без государственной регистрации, без лицензии, аккредитации в национальной системе аккредитации и аккредитации в сфере технического осмотра транспортных средств в качестве индивидуального предпринимателя, а также лицо, на которого были возложены обязанности по руководству коммерческой организацией, достигшие 16-летнего возраста.

В ч. 2 ст. 171 УК РФ предусмотрены квалифицирующие признаки, если указанные в ч. 1 данной статьи деяния совершены:

а) организованной группой (ч. 3 ст. 35 УК РФ);

б) сопряжены с извлечением дохода в особо крупном размере, превышающем сумму 9 млн руб.

Статья 171.1.
Производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт товаров и продукции без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации

Основной непосредственный объект — финансовые интересы государства.

Дополнительный непосредственный объект — добросовестная предпринимательская деятельность и законные права потребителей.

Предмет преступления, предусмотренный ч. 1 ст. 171.1 УК РФ — товары и продукция без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если такая маркировка и (или) нанесение такой информации обязательны.

Товар — любая вещь, которая участвует в свободном обмене на другие вещи.

Продукция — это результат производственной, хозяйственной деятельности предприятия, представленный совокупностью готовых к реализации материальных продуктов и услуг.

Маркировка включает изображение товарного знака, предприятия-изготовителя, наименование и место его нахождения, наименование изделия, номер стандарта или ТУ, потребительские характеристики товара, артикул, дату выпуска и т.д.

Информация о товаре — это доведение до сведения потребителя (продавца) сведений о потребительских свойствах товара, об условиях и режимах правильного хранения, транспортирования, выбора, использования и утилизации товара.

К законодательству РФ, предусматривающему маркировку и информацию о товаре и продукции, относятся многие законы, например, Закон РФ от 07.02.1992 № 2300-1 (ред. от 01.05.2017) «О защите прав потребителя», Федеральный закон РФ от 27.12.2002 № 184-ФЗ «О техническом регулировании» и др.

Предмет преступления, предусмотренный ч. 3 ст. 171.1 УК РФ — продовольственные товары без маркировки и (или) нанесения информации, предусмотренной законодательством Российской Федерации, в случае, если они обязательны.

Продовольственные товары — это продукты в натуральном или переработанном виде, находящиеся в обороте и употребляемые человеком в пищу (в том числе продукты детского питания, продукты диетического питания), бутилированная питьевая вода, алкогольная продукция, пиво и напитки, изготавливаемые на его основе, безалкогольные напитки, жевательная резинка, пищевые добавки и биологически активные вещества (Федеральный закон от 28.12.2009 № 381-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «Об основах государственного регулирования торговой деятельности в Российской Федерации».

Предмет преступления, предусмотренный ч. 5 ст. 171.1 УК РФ — немаркированная алкогольная продукция, подлежащая обязательной маркировке акцизными марками либо федеральными специальными марками, а также немаркированные табачные изделия, подлежащие маркировке специальными (акцизными) марками.

Алкогольная продукция — пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством РФ. Алкогольная продукция подразделяется на такие виды, как спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино (шампанское), винные напитки, пиво и напитки, изготовленные на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.

Табачные изделия — продукты, полностью или частично изготовленные из табачного листа в качестве сырьевого материала, приготовленного таким образом, чтобы использовать для курения, сосания, жевания или нюханья.

Акцизные марки предназначены для маркировки алкогольной продукции и табачных изделий, ввозимых на таможенную территорию РФ.

Специальные марки предназначены для подтверждения легальности производства алкогольной продукции и табачных изделий. Ими маркируются данные виды продукции и изделия, произведенные на территории России.

Правила маркировки ими регламентированы ст. 12 (Налогообложение и маркировка алкогольной продукции) Федерального закона РФ от 22.11.1995 № 171-ФЗ (в ред. от 28.12.2017) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции», Постановлением Правительства РФ от 31.12.2005 № 866 (ред. от 29.04.2014) «О маркировке алкогольной продукции акцизными марками», Постановлением Правительства РФ от 20.12.2010 № 76 «Об акцизных марках для маркировки ввозимой на таможенную территорию Российской Федерации табачной продукции» и подпунктом 5.3.5 Положения о Федеральной налоговой службе, утвержденным Постановлением Правительства РФ от 30.09.2004 № 506.

Уголовная ответственность наступает только при условии, если оборот указанных предметов осуществляется в крупном размере: товаров и продукции (ч. 1 и 2), превышающем 2 млн 250 тыс. руб.; продовольственных товаров (ч. 3 и 4), превышающем 400 тыс. руб.; алкогольной продукции и табачных изделий (ч. 5 и 6), превышающий 100 тыс. руб. В качестве квалифицирующего признака законодатель указал особо крупный размер: товаров и продукции (п. «б» ч. 2), превышающий 9 млн руб.; продовольственных товаров (п. «б» ч. 4), превышающий 1 млн 500 тыс. руб.; алкогольной продукции и табачных изделий (п. «б» ч. 6), превышающий 1 млн руб.

Объективная сторона частей 1, 3 и 5 заключается в следующих деяниях с указанными выше предметами:

• производство,

• приобретение,

• хранение,

• перевозка в целях сбыта и сбыт, в ч. 5 в отношении алкогольной продукции и табачных изделий вместо сбыта предусмотрена продажа.

Под производством предметов преступления понимается их непосредственное изготовление, создание.

Приобретение включает в себя все формы возмездного и безвозмездного получения (покупку, обмен, принятие в дар, в оплату долга, в счет расплат и т.д.).

Хранение предполагает нахождение предметов преступлений у виновного.

Перевозка представляет собой перемещение предметов преступления из одного места нахождения в другое любым транспортным средством.

Сбыт предметов преступления заключается в любой форме их отчуждения (продажа, обмен, дарение, передача в счет погашения долга и т.д.).

При продаже предметов преступления продавец передает их покупателю за оплату в определенной денежной сумме.

Составы преступлений, предусмотренные всеми частями формальные. Окончены с момента совершения перечисленных действий, если предметы преступления в крупном или особо крупном размерах.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, и обязательным признаком совершения деяний является цель сбыта.

Субъект преступления — частное лицо, индивидуальный предприниматель, руководитель юридического лица и др. лица, ответственные за маркировку продукции, с 16-летнего возраста.

Кроме совершений действий с предметами в особо крупном размере, в ч. 1.1; 4 и 6 предусмотрен квалифицирующий признак группой лиц по предварительному сговору, а также ч. 2, 4 и 6 — организованной группой.

Статья 171.2.
Незаконные организация и проведение азартных игр

Непосредственный объект — общественные отношения в сфере организации и проведения азартных игр. Данные отношения регулируются Федеральным законом от 29.12.2006 № 244-ФЗ «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации».

Предмет преступления — игровое оборудование — устройство или приспособление, используемые для проведения азартных игр. К нему относятся: игровой стол, игровой автомат.

Объективная сторона заключается в организации и (или) проведении азартных игр:

• с использованием игрового оборудования вне игорной зоны;

• без полученной в установленном порядке лицензии на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах вне игорной зоны;

• без полученного в установленном порядке разрешения на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне.

• с использованием информационно-телекоммуникационных сетей, в том числе сети Интернет, или средств связи, в том числе подвижной связи, за исключением случаев приема интерактивных ставок организаторами азартных игр в букмекерских конторах и (или) тотализаторах;

• систематическое предоставление помещений для незаконных организации и (или) проведения азартных игр.

Азартная игра — это основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками такого соглашения между собой либо с организатором азартной игры по правилам, установленным организатором азартной игры.

Под организацией азартных игр понимаются оборудование помещений соответствующим инвентарем для проведения игорной деятельности, создание штата сотрудников, привлечение лиц, желающих принять участие в азартной игре, а также совершение иных действий, обеспечивающих возможность функционирования игорного заведения.

Проведение азартных игр охватывает начало, продолжение и завершение азартной игры на основании заключения соглашений о выигрыше либо заключенных соглашений между двумя или несколькими участниками азартной игры.

1) Понятие игрового оборудования дано выше. Под его использованием следует понимать его применение для проведения азартных игр.

Уголовная ответственность наступает при условии, если игровое оборудование используется в любых местах вне игорных зон.

Игорная зона — часть территории РФ, которая предназначена для осуществления деятельности по организации и проведению азартных игр и границы которой установлены в соответствии с указанным выше Федеральным законом от 29.12.2006 № 244-ФЗ. Игорные зоны созданы на территориях следующих субъектов РФ: Республика Крым, Алтайский край, Краснодарский край, Приморский край, Калининградская область.

2) Порядок предоставления лицензии на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах вне игорной зоны предусмотрен «Положением о лицензировании деятельности по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах», утвержденным Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 № 1130 (с изм. на 30.08.2017).

Лицензия — это документ, выдаваемый Федеральной налоговой службой РФ, предоставляющий право на осуществление такой деятельности.

Букмекерская контора — это организация в статусе юридического лица, которая проводит пари с игроками (физическими лицами), принимает ставки с последующей выплатой выигрышей в виде денежных средств.

Тотализатор — один из видов заключаемых пари, например, на лошадиных бегах.

Такая деятельность должна осуществляться вне игорной зоны.

3) Разрешение на осуществление деятельности по организации и проведению азартных игр в игорной зоне — это документ, предоставляющий организатору азартных игр право осуществлять деятельность по организации и проведению азартных игр в игорной зоне без ограничения количества и вида игорных заведений. Разрешение действует до момента ликвидации соответствующей игорной зоны; в нем указывается дата, с которой организатор азартных игр имеет право приступить к осуществлению соответствующей деятельности, а также наименование игорной зоны, в которой такая деятельность может осуществляться. Деятельность, которая начата ранее указанного срока или в иной зоне (а также вне зоны) либо продолжается после ликвидации игорного заведения, также признается осуществляемой без разрешения.

4) Информационно-телекоммуникационная сеть — это технологическая система, предназначенная для передачи по линиям связи информации, доступ к которой осуществляется с использованием средств вычислительной техники.

Сеть Интернет — это всемирная система объединенных компьютерных сетей для хранения и передачи информации.

Средства подвижной связи — это совокупность систем и видов связи, обеспечивающих взаимодействие с подвижным абонентом и индивидуальную адресацию.

Исключением являются случаи приема интерактивных ставок организаторами азартных игр в букмекерских конторах и (или) тотализаторах.

5) Согласно п. 1 примечаний к ст. 171.2 УК РФ под систематическим предоставлением помещений понимается предоставлений помещений более двух раз.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения перечисленных деяний.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления — руководитель игорных заведений, организовавший их деятельность и (или) осуществляющий проведение азартных игр, достигший 16-летнего возраста.

Часть 2 предусматривает ответственность за совершение перечисленных деяний:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) сопряженных с извлечением дохода в крупном размере, который должен превышать 1 млн 500 тыс. руб.

Часть 3 предусматривает ответственность за совершение перечисленных деяний:

а) организованной группой;

б) совершенных лицом с использованием своего служебного положения.

в) сопряженных с извлечением дохода в особо крупном размере, который должен превышать 6 млн руб.

Статья 171.3.
Незаконные производство и (или) оборот этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции

Непосредственным объектом данного состава преступления являются общественные отношения в сфере производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции.

Предметом преступления являются этиловый спирт, алкогольная и спиртосодержащая продукция.

Их понятие дано в ст. 2 Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ (в ред. от 28.12.17) «О государственном регулировании производства и оборота этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции и об ограничении потребления (распития) алкогольной продукции».

Этиловый спирт — спирт, произведенный из пищевого или непищевого сырья, в том числе денатурированный этиловый спирт (содержащий денатурирующие вещества), фармацевтическая субстанция спирта этилового (этанол), головная фракция этилового спирта (отходы спиртового производства), спирт-сырец, дистиллянты винный, виноградный, плодовый, коньячный, кальвадосный, висковый.

Алкогольная продукция — пищевая продукция, которая произведена с использованием или без использования этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, и (или) спиртосодержащей пищевой продукции, с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции, за исключением пищевой продукции в соответствии с перечнем, установленным Правительством РФ. Алкогольная продукция подразделяется на спиртные напитки (в том числе водка, коньяк), вино, фруктовое вино, ликерное вино, игристое вино, винные напитки, пиво и напитки, изготовленные на основе пива, сидр, пуаре, медовуха.

Спиртосодержащая продукция — подразделяется на пищевую и непищевую. Пищевая — виноматериалы, любые растворы, эмульсии, суспензии, виноградное сусло, фруктовое, пивное сусло с содержанием этилового спирта, произведенного из пищевого сырья, более 0,5 процента объема готовой продукции. Непищевая — парфюмерно-косметическая, любые растворы, эмульсии с содержанием этилового спирта более 0,5 процента объема готовой продукции.

Объективная сторона заключается в 1) производстве, 2) закупке (в том числе импорт), 3) поставке (в том числе экспорт), 4) хранении, 5) перевозке и (или) 6) розничной продаже этилового спирта, алкогольной и спиртосодержащей продукции без соответствующей лицензии в случаях, если такая лицензия обязательна, совершенные с предметом преступления в крупном размере.

Производство предметов преступления — это их серийное изготовление в целях продажи и получения прибыли, а также для собственных нужд.

Закупка — совокупность действий, осуществляемых в установленном законом порядке заказчиком и направленных на обеспечение государственных или муниципальных нужд путем заключения договора купли-продажи на покупку предметов преступления.

Поставка — договором поставки признается такой договор купли-продажи, по которому продавец (поставщик), осуществляющий предпринимательскую деятельность, обязуется передать в обусловленный срок или сроки производимые или закупаемые им предметы преступления покупателю для использования их в предпринимательской деятельности или в иных целях, не связанных с личным, семейным, домашним и иным подобным использованием.

Хранение — процесс размещения предметов преступления в складском помещении или ином помещении, содержание и уход за ними в целях обеспечения их качества и количества.

Перевозка — перемещение предметов преступления любым транспортным средством.

Розничная продажа алкогольной продукции — вид деятельности, связанный с закупкой и хранением алкогольной продукции, ее дальнейшей реализацией, включая оказание услуг общественного питания, покупателям для личного, семейного, домашнего потребления, не связанных с предпринимательской деятельностью.

Согласно указанному выше закону производство и оборот предметов преступления подлежат лицензированию, т.е. необходимо получение разрешение на такую деятельность в Федеральной службе по регулированию алкогольного рынка.

Состав преступления формальный. Преступление окончено с момента совершения таких действий с предметами преступления в крупном размере, если их стоимость превышает 100 тыс. руб.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотивы и цели могут быть любые.

Субъект преступления может быть общий и специальный, например, индивидуальный предприниматель или руководитель юридического лица с 16-летнего возраста.

В ч. 2 ст. 171.3 УК РФ предусмотрены следующие квалифицирующие признаки:

а) организованной группой;

б) в особо крупном размере, если стоимость предметов преступления превышает 1 млн руб.

Статья 171.4.
Незаконная розничная продажа алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции

Непосредственным объектом состава преступления являются общественные отношения в сфере розничной продажи алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции.

Предмет преступления — алкогольная и спиртосодержащая пищевая продукция. Их понятие рассмотрено в характеристике состава преступления, предусмотренного ст. 171.3 УК РФ.

Объективная сторона заключается в незаконной розничной продаже алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции, если это деяние совершено неоднократно, за исключением случаев, предусмотренных статьей 151.1 УК РФ.

Понятие розничной продажи алкогольной продукции рассмотрено в характеристике состава преступления, предусмотренного ст. 171.3 УК РФ.

Согласно ч. 1 ст. 16 Федерального закона РФ от 22.11.95 № 171-ФЗ (в ред. 28.12.17) розничную продажу алкогольной продукции и розничную продажу алкогольной продукции при оказании услуг общественного питания (кроме продажи пива, пивных напитков, сидра, пуаре, медовухи) могут осуществлять только организации. Продукция, которая указана в качестве исключения из перечня алкогольной продукции, может продаваться организациями, а также индивидуальными предпринимателями. Крестьянские (фермерские) хозяйства без образования юридического лица и индивидуальные предприниматели, признаваемые сельскохозяйственными производителями, осуществляют розничную продажу произведенных ими вина, игристого вина (шампанского).

Поэтому в п. 1 примечаний к ст. 171.4 УК РФ законодатель уточняет, что «для целей настоящей статьи под незаконной розничной продажей алкогольной и спиртосодержащей пищевой продукции понимается розничная продажа такой продукции физическим лицом либо продажа алкогольной продукции (за исключением пива, напитков, изготовленных на основе пива, сидра, пуаре, и медовухи) лицом, осуществляющим предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (индивидуальным предпринимателем), за исключением розничной продажи вина, игристого вина, осуществляемой сельскохозяйственными товаропроизводителями (индивидуальными предпринимателями, крестьянскими (фермерскими) хозяйствами), признаваемыми таковыми в соответствии с Федеральным законом от 29.12.2006 № 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства».

Норма, предусмотренная ст. 151.1 УК РФ (Розничная продажа несовершеннолетним алкогольной продукции) является специальной по отношению к рассматриваемой норме, предусмотренной ст. 171.4 УК РФ и, исходя из правил квалификации при конкуренции таких норм, квалификация должна осуществляться по специальной норме.

Под розничной продажей предметов преступления неоднократно следует понимать продажу такой продукции лицом, подвергнутым административному наказанию за аналогичное деяние (ст. 14.17.1 КоАП РФ (Незаконная розничная продажа алкогольной продукции и спиртосодержащей пищевой продукции физическими лицами)), когда лицо считается подвергнутым административному наказанию (п. 2 примечаний к ст. 171.4 УК РФ), т.е. в течение одного года с момента вынесения постановления о привлечении к административной ответственности.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения незаконной розничной продажи предметов преступления повторно.

Субъективная сторона данного состава преступления характеризуется прямым умыслом.

Субъектом преступления являются: 1) физическое лицо; 2) индивидуальный предприниматель; 3) представители крестьянских (фермерских) хозяйств без образования юридического лица, достигшие 16-летнего возраста.

Статья 172.
Незаконная банковская деятельность

Непосредственный объект — общественные отношения в сфере деятельности коммерческих банков и других кредитных организаций, осуществляющих банковскую деятельность.

Объективная сторона заключается в осуществлении банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.

Согласно Федеральному закону РФ от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» банковская деятельность заключается в осуществлении банковских операций, к которым относятся:

• привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады;

• размещение этих привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

• открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

• осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам и др.

Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации означает нарушение установленного законом разрешительного порядка занятия этим бизнесом. Такой порядок предусмотрен Федеральным законом от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» и непосредственно — Инструкцией банка России от 02.04.2010 № 135-и «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций». Регистрация осуществляется путем внесения в государственный реестр юридических лиц записи о государственной регистрации кредитной организации.

Осуществление банковской деятельности без специального разрешения (лицензии) имеет место в том случае, если кредитная организация не имеет лицензии на банковские операции, но ведет их. Такая деятельность считается законной с момента выдачи первого экземпляра лицензии Банком России кредитной организации.

Состав преступления формально-материальный. Преступление считается оконченным с момента причинения крупного ущерба или извлечения дохода в крупном размере. Их размер должен превышать 2 млн 250 тыс. рублей.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления — физическое вменяемое лицо, достигшее возраста 16 лет.

Квалифицирующие признаки, предусмотренные ч. 2 ст. 172 УК РФ:

а) если это деяние совершено организованной группой;

б) или сопряжено с извлечением дохода в особо крупном размере, превышающем 9 млн руб.

Статья 172.1.
Фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации

Непосредственным объектом данного состава преступления являются общественные отношения в сфере учета и отчетности финансовой организации, осуществляющей банковскую деятельность.

Предметом преступления выступают документы и (или) регистры бухгалтерского учета и (или) отчетность (отчетная документация)

• кредитной организации;

• страховой организации;

• профессионального участника рынка ценных бумаг;

• негосударственного пенсионного фонда;

• управляющей компании инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда;

• клиринговой организации;

• организатора торговли;

• кредитного потребительского кооператива;

• микрофинансовой организации;

• общества взаимного страхования;

• акционерного инвестиционного фонда.

Общим для них является то, что это негосударственные организации, осуществляющие банковскую деятельность.

Документ бухгалтерского учета — в соответствии со ст. 9 Федерального закона РФ «О бухгалтерском учете» все хозяйственные операции, проводимые организацией, должны оформляться оправдательными документами. Эти документы служат первичными учетными документами, на основании которых ведется бухгалтерский учет. Они должны соответствовать установленной форме. Первичный документ — это письменное свидетельство совершения хозяйственной операции (оплаты товара, выдачи наличных денег под отчет и т.д.).

Регистр бухгалтерского учета (учетный регистр) — это специально приспособленные листки для регистрации и группировки учетных данных. Они представляют собой книги (кассовая, главная), карточки (учета основных средств, учета материалов), журналы (свободные либо разграфленные листы).

Согласно приказу Минфина РФ от 06.07.1999 № 43 н (ред. от 08.11.2010, с изм. от 29.01.2018) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организаций» (ПБУ 4/99)» бухгалтерская отчетность — единая система данных об имущественном и финансовом положении организации и о результатах ее хозяйственной деятельности, составляемая на основе данных бухгалтерского учета по установленным формам:

• отчетный период — период, за который организация должна составлять бухгалтерскую отчетность (месяц, квартал, год);

• отчетная дата — дата, по состоянию на которую организация должна составлять бухгалтерскую отчетность;

• пользователь — юридическое или физическое лицо, заинтересованное в информации об организации (например, покупатель организации).

Объективная сторона заключается: 1) во внесении в перечисленные предметы преступления заведомо неполных или недостоверных сведений о сделках, об обязательствах, имуществе организации, в том числе находящемся у нее в доверительном управлении, или о финансовом положении организации, а равно 2) подтверждение достоверности таких сведений, 3) представление таких сведений в Центральный банк Российской Федерации, 4) публикация или 5) раскрытие таких сведений в порядке, установленном законодательством Российской Федерации, если эти действия совершены в целях сокрытия предусмотренных законодательством Российской Федерации признаков банкротства либо оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.

Неполные сведения — это сведения, отражающие только частичную информацию об их предмете.

Недостоверные сведения — сведения не соответствующие действительности.

1) Внесение таких сведений — это их фиксация на бумажном или электроном носителе.

2) Подтверждение достоверности таких сведений — это убеждение заинтересованных лиц в письменной форме о соответствии сведений действительности.

3) Предоставление таких сведений — по мотивированному запросу ЦБ России ему направляются перечисленными в диспозиции статьи организациями документы, объяснения, информация, сведения, составляющие коммерческую, служебную, банковскую тайну, тайну связи и иную охраняемую законом информацию.

4) Публикация таких сведений — сведения о банкротстве, подлежащие опубликованию, включаются в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и публикуются в официальном издании.

5) Раскрытие таких сведений — это сообщение сведений о банкротстве, подлежащих опубликованию, другими способами.

Состав преступления формальный. Преступление окончено с момента совершения перечисленных деяний.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком являются цели — 1) сокрытие предусмотренных законодательством РФ признаков банкротства либо 2) сокрытие оснований для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии и (или) назначения в организации временной администрации.

Под сокрытием следует понимать несообщение указанных сведений.

К ним относятся:

Признаки банкротства: 1) неспособность удовлетворять требования кредитора;

2) наличие определенного срока неисполнения обязательств и др.

Основания для обязательного отзыва (аннулирования) у организации лицензии: 1) установление недостоверности сведений, на основании которых выдана лицензия, 2) задержка осуществления банковских операций, 3) установление фактов существенной недостоверности отчетных данных, 4) задержка более чем на 15 дней предоставления отчетности, 5) осуществление банковских операций, не предусмотренных лицензией и др.

Основания назначения в организацию временной администрации: 1) неудовлетворение требований кредиторов по уплате обязательных платежей, 2) снижение собственных средств, 3) нарушение норматива текущей ликвидации, 4) неисполнение требований Центрального банка России и др.

Субъект преступления — специальный, т.е. лицо, на которое возложено ведение бухгалтерского учета, и лицо, с которым заключен договор об оказании услуг по ведению бухгалтерского учета, а также лица, на которых возложены обязанности по предоставлению сведений в ЦБ РФ и по опубликованию, и раскрытию сведений о банкротстве, достигшие 16-летнего возраста.

Квалифицирующими признаками данного состава преступления являются: совершение таких деяний

• группой лиц по предварительному сговору;

• организованной группой (ч. 2 ст. 172.1 УК РФ).

Статья 172.2.
Организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества

Основной непосредственный объект — общественные отношения в сфере привлечения денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц.

Предмет преступления — денежные средства и иное имущество физических лиц и юридических лиц.

Объективная сторона преступления заключается в организации деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц в крупном размере, при которых выплата дохода и (или) предоставление иной выгоды лицам, чьи денежные средства и (или) иное имущество привлечены ранее, осуществляются за счет привлечения денежных средств и (или) иного имущества иных физических лиц и (или) юридических лиц при отсутствии инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием привлеченных денежных средств и (или) иного имущества, в объеме, сопоставимом с объемом привлеченных денежных средств и (или) иного имущества.

Такая деятельность иначе называется созданием «финансовых пирамид». Однако следует отметить, что для привлечения лиц, осуществляющих такую деятельность, к уголовной ответственности по этой статье должны отсутствовать признаки мошенничества.

Под организацией такой деятельности следует понимать комплекс целенаправленных действий организатора (или группы организаторов), ориентированных на создание новой организованной структуры системы, а также на ее совершенствование по привлечению денежных средств и (или) иного имущества физических лиц и (или) юридических лиц.

Обязательным признаком данного преступления является отсутствие инвестиционной и (или) иной законной предпринимательской или иной деятельности, связанной с использованием денежных средств и (или) иного имущества, привлеченных данной преступной группой.

Для привлечения к уголовной ответственности виновных лиц по данной статье размер привлеченных средств и (или) иного имущества должен быть в крупном размере и превышать 2 млн 250 тыс. руб., а по ч. 2 ст. 172.2 УК РФ — в особо крупном размере, превышающем 9 млн руб.

Состав преступления формальный. Преступление окончено с момента совершения указанного деяния в установленном размере.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Мотив более вероятно, что корыстный.

Субъект — общий, физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Статья 172.3.
Невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах

Непосредственным объектом состава преступления являются общественные отношения в сфере учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах.

Предметом преступления являются денежные средства, фактически размещенные физическими лицами или индивидуальными предпринимателями или в пользу указанных лиц на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.

Объективная сторона преступления заключается в сокрытии денежных средств, фактически размещенных физическими лицами или индивидуальными предпринимателями или в пользу указанных лиц на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, путем невнесения в документы и (или) регистры бухгалтерского учета, и (или) отчетность (отчетную документацию) кредитной организации сведений о таких денежных средствах в крупном размере.

Согласно ч. 1 ст. 834 ГК РФ по договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором. Если иное не предусмотрено законом, по просьбе вкладчика-гражданина банк вместо выдачи вклада и процентов на него должен произвести перечисление денежных средств на указанный вкладчиком счет.

В соответствии с ч.1 ст. 845 ГК РФ по договору банковского счета банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

В ч. 4 ст. 834 и ч. 6 ст. 845 ГК РФ разъясняется, что правила, относящиеся к банкам, применяются также к другим кредитным организациям, принимающим в соответствии с законом вклады (депозиты) от юридических лиц, а также при заключении и исполнении ими договора банковского счета в соответствии с выданным разрешением (лицензией).

Уголовная ответственность наступает, если сотрудниками банка или другой кредитной организации осуществляется сокрытие денежных средств клиентов, фактически внесенных ими или перечисленных в ползу их, путем невнесения в документы и (или) регистры бухгалтерского учета, и (или) отчетность (отчетную документацию) сведений и таких денежных средствах в крупном размере. В примечании к ст. 172.3 УК РФ под крупным размером признается сумма сокрытых денежных средств, в совокупности составляющая за период в пределах одного финансового года более 3 миллионов рублей.

Причем потерпевшие лица лишаются возможности страхования денежных средств, которое осуществляется как по желанию потребителя, так и как дополнительная услуга при открытии вкладов и депозитов в банке. Банки, принимающие денежные средства должны гарантировать их сохранность и предлагать различные программы страхования, включающие в себя следующие риски, возможные при использовании банковского вклада, депозита или банковской карты: 1) Взлом и снятие денежных средств со счета или карты третьими лицами вследствие потери, мошенничества; 2) Кража денежных средств в течение определенного времени с момента снятия наличности с вклада или карты; 3) Потеря карты вследствие ее кражи или порчи.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента невнесения в перечисленные выше документы сведений о денежных средствах в крупном размере.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Мотивы могут быть любые, но чаще корыстные. Если перечисленные деяния осуществляются с целью хищения денежных средств, они должны квалифицироваться по данной статье и п. «г» ч. 3 ст. 158 УК РФ, если отсутствуют признаки состава преступления, предусмотренного ст. 159.3 УК РФ.

Субъект преступления специальный — сотрудник банка или другой кредитной организации, на которого возложена обязанность по внесению сведений в перечисленные выше документы о денежных средствах, фактически размещенных физическими лицами или индивидуальными предпринимателями или в их пользу по договорам банковского вклада или банковского счета, достигший 16-летнего возраста.

Частью 2 ст. 172.3 УК РФ предусмотрены квалифицирующие признаки, если такие деяния совершены группой лиц по предварительному сговору или организованной группой.

Статья 173.1.
Незаконное образование (создание, реорганизация) юридического лица

Непосредственный объект — общественные отношения в сфере образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Объективная сторона заключается: 1) в образовании (создании, реорганизации) юридического лица через подставных лиц, а также 2) в представлении в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, данных, повлекшем внесение в единый государственный реестр юридических лиц, сведений о подставных лицах.

В данной статье предусмотрена ответственность за создание фирм-однодневок.

Порядок образования юридического лица регламентирован в главе 4 ГК РФ. Правовой основой деятельности юридического лица наряду с законом являются его учредительные документы, которыми являются: 1) учредительный договор, регулирующий отношения между учредителями в процессе создания и деятельности юридического лица; 2) устав, определяющий правовое положение юридического лица и регулирующий отношения между участниками и другим юридическим лицом.

Государственная регистрация юридического лица является завершающим этапом образования юридического лица. Ее осуществляет Федеральная налоговая служба. Для регистрации юридического лица предоставляются следующие документы: 1) заявление о регистрации; 2) устав организации; 3) учредительный договор; 4) свидетельство об оплате регистрационных пошлин; 5) для коммерческих организаций — документы, подтверждающие не менее 50% уставного капитала предприятия.

Согласно ст. 57 ГК РФ реорганизация юридического лица (слияние, присоединение, разделение, выделение, преобразование) может быть осуществлена по решению его учредителей (участников) или органа юридического лица, уполномоченного на то учредительным документом.

Незаконность совершения таких деяний заключается в том, что в качестве учредителя юридического лица оформляется подставное лицо.

Согласно примечанию к ст. 173.1 УК РФ под подставными лицами в настоящей статье и в статье 173.2 УК РФ понимаются лица, которые являются учредителями (участниками) юридического лица или органами управления юридического лица и путем введения в заблуждение либо без ведома которых были внесены данные о них в единый государственный реестр юридических лиц, а также лица, которые являются органами управления юридического лица, у которых отсутствует цель управления юридическим лицом.

Под представлением сведений о подставных лицах в орган, осуществляющий государственную регистрацию юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, повлекшем их внесение в единый гос. реестр юридических лиц, следует понимать их передачу в указанный орган.

Состав преступления формальный. Преступление следует считать оконченным с момента внесения регистрирующим органом соответствующей записи в государственный реестр юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. В качестве обязательного признака можно указать цель — регистрация юридического лица, учредителем которого является подставное лицо.

Субъект преступления — лицо, которое заинтересовано в регистрации юридического лица, учредителем которого или участником является подставное лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Частью 2 ст. 173.1 УК РФ предусмотрены квалифицирующие признаки, если такие деяния совершены:

а) лицом с использованием своего служебного положения;

б) группой лиц по предварительному сговору.

Статья 173.2.
Незаконное использование документов для образования (создания, реорганизации) юридического лица

Непосредственный объект состава преступления — общественные отношения в сфере образования (создания, реорганизации) юридического лица.

Предметом преступления, предусмотренного ч. 1 данной статьи, являются: 1) документ, удостоверяющий личность или 2) доверенность, выданная подставным лицом другому лицу, для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений.

К документам, удостоверяющим личность, относятся: 1) паспорт гражданина РФ; 2) загранпаспорт гражданина РФ; 3) удостоверение личности военнослужащего; 4) временное удостоверение личности; 5) удостоверение личности и военный билет, выданные командованием воинской части и военным учреждением; 6) общегражданский загранпаспорт.

Доверенность — уполномочие представлять или действовать от имени другого лица в правоотношениях. Сторонами доверенности выступают «доверитель» («представляемый») и «поверенный» («представитель», «доверенное лицо»).

Объективная сторона заключается 1) в предоставлении документа, удостоверяющего личность, или 2) в выдаче доверенности подставным лицом другому лицу, если эти действия совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о нем (подставном лице).

Под предоставлением и выдачей указанных документов понимается их передача подставным лицом другому лицу, заинтересованному в образовании (создании, реорганизации) юридического лица.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента получения указанных документов лицами, которые собираются их использовать для образования юридического лица.

Субъективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 173.2 УК РФ характеризуется прямым умыслом, т.е. подставное лицо должно осознавать, что передает свои документы, удостоверяющие его личность, или выдает доверенность для образования юридического лица и желает этого. Обязательным признаком является цель — внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Субъект преступления — лицо, достигшее возраста 16 лет, являющееся законным владельцем документа, удостоверяющего личность или выдавшее доверенность на образование юридического лица от его имени, т.е. подставное лицо.

Предметом преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173.2 УК РФ, являются: 1) документ, удостоверяющий личность, и 2) персональные данные другого лица.

Перечень документов, удостоверяющих личность, приведен выше.

Под персональными данными понимается любая информация, относящаяся прямо или косвенно к определенному или определяемому физическому лицу (субъекту персональных данных).

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173.2 УК РФ, заключается: 1) в приобретении документа, удостоверяющего личность, или 2) в использовании персональных данных, полученных незаконным путем, если эти деяния совершены для внесения в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Согласно примечанию к ст. 173.2 УК РФ «Под приобретением документа, удостоверяющего личность, в настоящей статье понимается его получение на возмездной или безвозмездной основе, присвоение найденного или похищенного документа, удостоверяющего личность, а также завладение им путем обмана или злоупотребления доверием».

Использование персональных данных — это действия (операции) с персональными данными, совершаемые в целях принятия решения или совершения иных действий, порождающих юридические последствия для субъекта персональных данных или других лиц.

Предметы преступления должны быть получены незаконным способом.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента приобретения документа, удостоверяющего личность, или использования персональных данных подставного лица.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является цель — внесение в единый государственный реестр юридических лиц сведений о подставном лице.

Субъект преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 173.2 УК РФ, — специальный: лицо, достигшее 16-летнего возраста и имеющее намерение образовать юридическое лицо, используя чужие документы или персональные данные.

Статья 174.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем

Непосредственный объект состава преступления — общественные отношения в сфере экономической безопасности и финансовой стабильности государства.

Вопросам квалификации составов преступлений, предусмотренных ст. 174, 174.1 и 175 УК РФ, посвящено постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32 «О судебной практике по делам о легализации (отмывании) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем, и о приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем».

Предмет преступления — денежные средства и иное имущество, приобретенные другими лицами преступным путем.

Под денежными средствами понимаются наличные денежные средства в валюте РФ или в иностранной валюте, а также безналичные и электронные денежные средства.

Под иным имуществом — движимое и недвижимое имущество, имущественные права, документарные и бездокументарные ценные бумаги, а также имущество, полученное в результате переработки имущества, приобретенного преступным путем или в результате совершения преступления (например, объект недвижимости, построенный из стройматериалов, приобретенных преступным путем).

Предметом преступления являются не только указанные выше денежные средства или иное имущество, полученные в результате совершения преступления другими лицами, но и полученные в качестве материального вознаграждения за совершенное преступление (например, за убийство по найму) либо в качестве платы за сбыт предметов, ограниченных в гражданском обороте.

О преступном характере денежных средств или иного имущества могут свидетельствовать:

• обвинительный приговор по делу о конкретном преступлении;

• постановление органа предварительного расследования о прекращении или о приостановлении уголовного дела.

Объективная сторона данного состава преступления заключается в совершении финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Под финансовыми операциями могут пониматься любые операции с денежными средствами (наличные и безналичные расчеты, кассовые операции, перевод или размен денежных средств, обмен одной валюты на другую и т.п.).

К сделкам могут быть отнесены действия, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей, а равно на создание видимости возникновения или перехода гражданских прав и обязанностей.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным, с момента совершения хотя бы одной финансовой операции или сделки с предметами преступления.

Субъективная сторона данного состав преступления характеризуется прямым умыслом, когда лицо осознает, что совершает финансовые операции или сделки с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными в результате совершения преступления и желает их осуществлять. О направленности умысла на легализацию предметов преступления не свидетельствует распоряжение ими в целях личного потребления (приобретение продуктов питания, товаров первой необходимости, получение бытовых услуг и т.п.).

Обязательным признаком является цель придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению предметами преступления. Она может быть установлена на основании фактических обстоятельств дела, указывающих на характер совершенных финансовых операций или сделок, а также иных сопряженных с ними действий виновного лица и его соучастников, направленных на сокрытие факта преступного приобретения имущества и обеспечение его свободного оборота.

Субъектом преступления является лицо, достигшее возраста 16 лет, не участвовавшее в совершении преступления, в результате совершения которого приобретены денежные средства или иное имущество.

Квалифицирующим признаком состава преступления (ч. 2) является совершение перечисленных деяний с предметами преступления в крупном размере, превышающем 1 млн 500 тыс. руб.

Особо квалифицирующими признаками в ч. 3 ст. 174 УК РФ являются совершение таких деяний:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) лицом с использованием своего служебного положения.

В ч. 4 ст. 174 УК РФ:

а) организованной группой;

б) в особо крупном размере, превышающем 6 млн руб.

Статья 174.1.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления

Непосредственный объект преступления такой же, как и в предыдущем составе преступления.

Предмет преступления — денежные средства и иное имущество, приобретенные субъектом в результате совершения им преступления.

Объективная сторона состава преступления заключается в совершении финансовых операций и других сделках с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления, в целях придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.

Деяния предусмотрены те же самые, как и в ст. 174 УК РФ.

Состав преступления формальный. И момент окончания преступления, как и в ст. 174 УК РФ.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, т.е. субъект преступления осознает, что приобрел денежные средства или иное имущество в результате совершения преступления и желает совершить действия по их легализации. Цель аналогична таковой как, и в ст. 174 УК РФ.

Субъектом преступления является лицо, достигшее 16-летнего возраста, которое приобрело денежные средства или иное имущество в результате совершения им преступления, и осуществляет финансовые операции или иные сделки для его легализации.

Квалифицирующие и особо квалифицирующие признаки такие же, как в ст. 174 УК РФ.

Статья 175.
Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем

Непосредственный объект — общественные отношения в сфере установленного порядка приобретения и сбыта имущества в целях экономических интересов государства.

Предмет преступления — имущество, добытое преступным путем, т.е. полученное только в результате совершения преступления, те вещи, которыми непосредственно завладел преступник в ходе совершения преступления, например, хищения. Не является добытым преступным путем имущество, изъятое лицом, не являющимся субъектом преступления (например, малолетний), а также изъятое из гражданского оборота.

Вопросам квалификации данного преступления посвящено указанное выше постановление Пленума Верховного Суда РФ от 07.07.2015 № 32.

Объективная сторона преступления заключается в заранее не обещанном приобретении или сбыте имущества, заведомо добытого преступным путем.

Под приобретением или сбытом имущества следует понимать любую форму возмездного или безвозмездного получения или передачи имущества, заведомо добытого преступным путем.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения деяний, указанных в диспозиции статьи.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, т.е. субъект преступления осознает, что приобретает или сбывает имущество, добытое в результате совершения преступления другим лицом, и желает совершать такие деяния. В отличие от состава легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества (ст. 174 УК РФ) заранее не обещанные приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175 УК РФ), совершаются без цели придания правомерного вида владению, пользованию и распоряжению таким имуществом.

Приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем, могут быть признаны соучастием в преступлении, если эти действия были обещаны исполнителю такого преступления до или во время его совершения либо по другим причинам (например, в силу систематического их совершения) давали основание исполнителю преступления рассчитывать на подобное содействие.

Субъект преступления — лицо, достигшее 16-летнего возраста, не участвовавшее в совершении преступления, в результате которого было добыто имущество, приобретение или сбыт которого оно осуществляет.

Квалифицирующие признаки названы в ч. 2 ст. 175 УК РФ:

а) группой лиц по предварительному сговору;

б) в отношении нефти и продуктов ее переработки, автомобиля или иного имущества в крупном размере.

Нефть — природная маслянистая горючая жидкость со специфическим запахом, состоящая в основном из сложной смеси углеводородов различной молекулярной массы и некоторых других химических соединений.

Продукты переработки нефти — 1) топливо (бензины, керосины, дизельные и котельные топлива); 2) смазочные масла; 3) парафины, серезины; 4)пластичные смазки; 5) битумы; 6) кокс; 7) сырье для нефтехимического и основного органического синтеза; 8) прочие нефтепродукты разного назначения.

Автомобиль — моторное дорожное транспортное средство, используемое для перевозки людей и грузов.

Крупный размер имущества — превышающий 2 млн 250 тыс. руб.

Особо квалифицирующие признаки перечислены в ч. 3 ст. 175 УК РФ:

• организованной группой;

• лицом с использованием своего служебного положения.

Статья 176.
Незаконное получение кредита

Непосредственный объект ч. 1 ст. 176 УК РФ — общественные отношения в сфере кредитования.

Предмет преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 176 УК РФ — кредит и льготные условия кредитования.

Кредит — это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности с судным процентом и на специфических условиях.

Льготные условия кредитования — это более выгодные, по сравнению с общими, условия получения кредита или его возврата. Заемщику предоставляются преимущества в процентной ставке за кредит или отсрочка начала его погашения.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 1, заключается в получении индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо финансовом состоянии индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб.

Под получением кредита понимают его выдачу (хотя бы в части) кредитором заемщику.

Под ложными сведениями понимаются сведения о хозяйственном положении либо финансовом состоянии субъектов преступления, не соответствующие действительности.

Состав преступления материальный. Оно считается оконченным с момента причинения ущерба в крупном размере (превышающем 2 млн 250 тыс. руб.) кредитору, гаранту, государству, другим хозяйствующим субъектам.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления — индивидуальный предприниматель или руководитель организации с 16-летнего возраста.

Непосредственный объект преступления, предусмотренного ч. 2, — общественные отношения в сфере получения и использования государственного целевого кредита.

Предмет — государственный целевой кредит, который выдается государством и имеет строго определенное целевое назначение.

Объективная сторона преступления, предусмотренного ч. 2, заключается в незаконном получении государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству.

Под незаконностью понимается отсутствие права на получение кредита или нарушение установленного порядка получения. Так же как и в ч. 1 ст. 176 УК РФ могут предоставляться ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии заемщика.

Использование государственного целевого кредита не по назначению имеет место, когда заемщик обращает суммы на нужды, не указанные в кредитном договоре.

Состав преступления материальный. Преступление окончено с момента причинения крупного ущерба, превышающего 2 млн 250 тыс. руб.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления — лицо, которое получило государственный целевой кредит с 16-летнего возраста.

Статья 177.
Злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности

Основной непосредственный объект состава преступления — общественные отношения в сфере кредитования.

Дополнительный непосредственный объект — порядок исполнения судебных актов.

Предмет преступления — кредиторская задолженность, под которой следует понимать денежные средства, временно привлеченные предприятием, организацией, индивидуальным предпринимателем или полученные гражданином, подлежащие возврату соответствующим юридическим или физическим лицам. А также ценные бумаги — документы, удостоверяющие с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществляемые или передача которых возможны только при их предъявлении (облигация, вексель, чек, сертификат, акции и т.д.).

Объективная сторона заключается в злостном уклонении руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в законную силу соответствующего судебного акта.

Под уклонением от погашения кредиторской задолженности следует понимать неисполнение обязательств по возврату заемных или иных средств кредитору после истечения сроков исполнения договора.

Оно считается злостным при наличии следующих условий:

• кредиторская задолженность не возмещается в крупном размере, превышающем 2 млн 250 тыс. руб.;

• принято и вступило в законную силу решение гражданского или арбитражного суда о ее погашении;

• должник имеет возможность погасить кредиторскую задолженность, но уклоняется от этого;

• такое уклонение должно носить системный характер (должнику должно быть сделано судебными приставами-исполнителями как минимум два предупреждения о последствиях непогашения кредиторской задолженности).

Уклонение от оплаты ценных бумаг имеет место, если кредит выдавался или обеспечивался залогом ценных бумаг, в частности, векселями (ссуды под учет векселей и под залог векселей). По таким договорам заемщик обязан оплатить ценные бумаги в сроки, указанные в договоре. Размер неоплаченных ценных бумаг на квалификацию содеянного не влияет.

Состав преступления формальный. Преступление — длящееся и считается оконченным с момента его пресечения, с момента возбуждения уголовного дела.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект — руководитель организации или гражданин, достигшие 16-летнего возраста.

Статья 178.
Ограничение конкуренции

Непосредственный объект состава преступления — общественные отношения в сфере установленного порядка предпринимательской конкуренции на рынке.

Данный порядок регламентирован Федеральным законом от 26.07.2006 № 135-ФЗ «О защите конкуренции».

Объективная сторона состоит в ограничении конкуренции путем заключения между хозяйствующими субъектами-конкурентами ограничивающего конкуренцию соглашения (картеля), запрещенного в соответствии с антимонопольным законодательством Российской Федерации, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо повлекло извлечение дохода в крупном размере.

Под конкуренцией понимается соперничество хозяйствующих субъектов, при котором самостоятельными действиями каждого из них исключается или ограничивается возможность каждого из них в одностороннем порядке воздействовать на общие условия обращения товаров на соответствующем товарном рынке.

Хозяйствующий субъект — коммерческая организация, некоммерческая организация, осуществляющая деятельность, приносящую ей доход, индивидуальный предприниматель, иное физическое лицо, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, но осуществляющее профессиональную деятельность, приносящую доход, в соответствии с федеральными законами на основании государственной регистрации и (или) лицензии, а также членства в самоуправляемой организации.

Картель — это соглашение между хозяйствующими субъектами — конкурентами, то есть между хозяйствующими субъектами, осуществляющими продажу товаров на одном товарном рынке, или между хозяйствующими субъектами, осуществляющими приобретение товаров на одном товарном рынке, если такие соглашения могут привести к:

• установлению или поддержанию цен (тарифов), скидок, надбавок, (доплат) и (или) наценок;

• повышению, снижению или поддержанию цен на торгах;

• разделу товарного рынка по территориальному принципу, объему продажи или покупки товаров, ассортименту реализуемых товаров либо составу продавцов или покупателей (заказчиков);

• сокращению или прекращению производства товаров;

• отказу от заключения договоров с определенными продавцами или покупателями (заказчиками) (ст. 11 Федерального закона от 26.07.2006 № 135-ФЗ).

Состав преступления формально-материальный. Преступление окончено с момента причинения ущерба в крупном размере гражданам, организациям или государству, превышающем 10 млн руб. или с момента извлечения дохода в крупном размере, превышающем 50 млн руб.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом, в случае причинения ущерба в крупном размере возможен косвенный умысел. В качестве обязательного признака можно выделить цель — ограничение конкуренции на товарном рынке.

Субъект преступления специальный — руководитель коммерческой или некоммерческой организации, индивидуальный предприниматель или физическое лицо, являющиеся хозяйствующими субъектами, достигшие 16-летнего возраста.

Квалифицирующими признаками в ч. 2 ст. 178 УК РФ являются такие деяния:

а) совершенные лицом с использованием своего служебного положения. В случае совершения преступления должностным лицом или лицом, наделенным управленческими функциями в коммерческой или иной организации для недопущения, ограничения или устранения конкуренции, дополнительной квалификации по ст. 169, 201, 285 или 286 УК РФ не требуется;

б) сопряженные с уничтожением или повреждением чужого имущества либо с угрозой его уничтожения или повреждения, при отсутствии признаков вымогательства. Под уничтожением следует понимать приведение имущества в состояние, которое не подлежит восстановлению, при повреждении имущество может быть восстановлено. Угроза должна потерпевшим восприниматься реально, т.е. должны быть основания опасаться осуществления такой угрозы;

в) причинившие особо крупный ущерб или повлекшие извлечение дохода в особо крупном размере. Особо крупный ущерб должен превышать 30 млн руб., особо крупный доход — 250 млн руб.

В качестве особо квалифицирующего признака в ч. 3 ст. 178 УК РФ названы деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные с применением насилия или с угрозой его применения. Под таким насилием понимается нанесение побоев, совершение иных насильственных действий, вызвавших физическую боль, причинение легкого или средней тяжести вреда здоровью.

Статья 179.
Принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения

Основной непосредственный объект — общественные отношения в сфере гражданско-правового оборота, права и законные интересы граждан при совершении сделки.

Дополнительный непосредственный объект — психическая и телесная неприкосновенность, здоровье человека.

Предметом преступления является сделка, к совершению которой или к отказу от совершения которой принуждается потерпевший. См. перечень сделок в уголовно-правовой характеристике состава преступления, предусмотренного ст. 170 УК РФ.

Объективная сторона преступления заключается в принуждении к совершению сделки или к отказу от ее совершения под угрозой применения насилия, уничтожения или повреждения чужого имущества, а равно распространения сведений, которые могут причинить существенный вред правам и законным интересам потерпевшего или его близких при отсутствии признаков вымогательства.

Под принуждением понимается настойчивое предложение, высказанное в ультимативной форме.

Под угрозой применения насилия следует понимать воздействие информационного характера на психику потерпевшего любыми способами, выраженное в намерении нанести ему побои, совершить иные насильственные действия, причинить вред здоровью или причинить смерть. Таким образом, угрозы убийством или причинением тяжкого вреда здоровью предусмотрены данным составом преступления и дополнительной квалификации по ст. 119 УК РФ не требуется.

Под повреждением имущества понимается приведение его в такое состояние, когда оно подлежит восстановлению, при уничтожении — не подлежит.

К сведениям, распространение которых может причинить существенный вред правам или законным интересам потерпевшего либо его близких, относятся, в частности любые сведения, составляющие охраняемую законом тайну (п. 12 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 17.12.2015 № 56 «О судебной практике по делам о вымогательстве (статья 163 Уголовного кодекса Российской Федерации)».

Угроза должна восприниматься потерпевшим как реальная, т.е. у него должны быть основания опасаться этой угрозы.

Под близкими понимаются не только близкие родственники, но и иные лица, жизнь, здоровье и благополучие которых не безразличны потерпевшему.

Для квалификации преступления не имеет значения, в интересах кого должна быть совершена сделка или кому она может причинить ущерб.

Обязательным условием привлечения к ответственности по данной статье является отсутствие признаков вымогательства.

Состав преступления формальный. Оно считается оконченным с момента принуждения к совершению сделки или к отказу от ее совершения.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является цель — стремление заключить сделку или сорвать ее заключение.

Субъект преступления — физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Квалифицирующие признаки указаны в ч. 2 ст. 179 УК РФ: то же деяние, совершенное:

• с применением насилия, вплоть до причинения средней тяжести вреда здоровью;

• организованной группой.

Статья 180.
Незаконное использование средств индивидуализации товаров (работ, услуг)

Непосредственным объектом состава преступления являются общественные отношения в сфере добросовестной конкуренции на рынке, интересы потребителя, обладателя средств индивидуализации товара и государства.

Предметом преступления по ч. 1 выступают чужой товарный знак, чужой знак обслуживания, чужое наименование места происхождения товара и схожие с ними обозначения для однородных товаров.

Товарный знак и знак обслуживания представляют собой обозначения, служащие для индивидуализации товаров, выполняемых работ или оказываемых услуг юридических или физических лиц. Их правообладатель имеет исключительное право использовать товарный знак, а также запрещается его использование другими лицами.

Наименование места происхождения товара — это обозначение, представляющее собой либо содержащее современное или историческое наименование страны, населенного пункта, местности или другого географического объекта или производное от такого наименования и ставшее известным в результате его использования в отношении товара, особые свойства которого исключительно или главным образом определяются характерными для данного географического объекта природными условиями и (или) людскими факторами.

Перечисленные предметы преступления для виновного лица должны быть чужими, т.е. он не имеет на использование их ни действительного, ни предполагаемого права.

Они должны быть зарегистрированы в нашей стране.

Сходные с указанными предметами обозначения для однородных товаров представляют собой обозначения, тождественные или похожие на чужие знаки и наименования (например, Panasonix вместо Panasonic для радиоаппаратуры; Gillello вместо Gillette — для бритвенных принадлежностей.

Предметом ч. 2 является предупредительная маркировка в отношении не зарегистрированного в России товарного знака или наименования места происхождения товара. Правообладатель может проставлять рядом с товарным знаком предупредительную маркировку в виде латинской буквы «R» или латинской буквы «R» в окружности, а также может быть сделана запись о регистрации товарного знака. Также может вноситься обозначение о не зарегистрированном в РФ товарном знаке или наименовании места происхождения товара.

Объективная сторона преступлений, предусмотренных ч. 1 и ч. 2 ст. 180 УК РФ заключается в незаконном использовании предметов преступлений, если деяние совершено неоднократно или причинило крупный ущерб.

Под использованием предметов преступления понимают применение их на товарах и (или) упаковке, в рекламе, печатных изданиях, на официальных бланках, на вывесках, при демонстрации экспонатов на выставках и ярмарках.

Неоднократность означает, что виновное лицо незаконно использовало предметы преступления повторно. Для наступления уголовной ответственности необходимо, чтобы лицо незаконно использовало неоднократно предметы, предусмотренные одной и той же частью ст. 180 УК РФ.

Согласно примечанию к ст. 180 УК РФ крупный ущерб составляет сумма, превышающая 250 тыс. руб.

Состав преступления формально-материальный. Преступление окончено с момента повторного использования предметов преступления или с момента причинения крупного ущерба.

Субъективная сторона характеризуется умышленной формой вины.

Субъект преступления — физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Частью 3 предусмотрен квалифицирующий признак, если деяния, предусмотренные ч. 1 или 2 совершены группой лиц по предварительному сговору; частью 4 — особо квалифицирующий признак, если эти деяния совершены организованной группой.

Статья 181.
Нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм

Непосредственный объект — интересы граждан и государства в сфере оборота драгоценных металлов, подлежащих клеймению.

Предмет преступления — государственные пробирные клейма. Они предназначены для механического клеймения изделий из драгоценных металлов и изготавливаются Монетным двором Гознака Минфина России; или для электроискрового клеймения с изготовлением их в этом случае по заказам Пробирной палаты России. Клейма должны строго соответствовать утвержденным единым образцам и техническим условиям.

Пробирные клейма и клейма-электроды предназначены для обязательного клеймения ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов.

К драгоценным металлам относятся золото, серебро, платина и металлы платиновой группы (палладий, иридий, родий, рутений и осмий) (ст. 1 Федерального закона от 26.03.1998 № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

Достоинство сплава, из которых изготовлены ювелирные или иные бытовые изделия, определяется пробой, показывающей количество весовых единиц драгметалла в тысяче единиц сплава.

Объективная сторона заключается в несанкционированном изготовлении, сбыте или использовании, в равно подделке государственного пробирного клейма, совершенных из корыстной или иной личной заинтересованности.

Под несанкционированными следует понимать незаконные действия.

Понятие изготовления, сбыта или использования рассматривались в предыдущих составах преступлений. Подделка государственного пробирного клейма означает внесение частичных изменений в настоящее клеймо, например, изменение пробы, или изготовление его полностью.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента совершения перечисленных деяний.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является мотив — корыстная или иная личная заинтересованность. Под корыстной заинтересованностью следует понимать стремление получить выгоды имущественного характера, под иной личной заинтересованностью — выгоды неимущественного характера.

Субъект преступления — физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста. Субъект также может быть специальным — пробирер (лицо, допущенное к работе с пробирным клеймом).

Квалифицирующим признаком является совершение преступления организованной группой (ч. 2 ст. 181 УК РФ).

Статья 183.
Незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну

Непосредственный объект состава преступления — законный порядок оборота информации в сфере коммерческой, налоговой и банковской деятельности.

Предметом составов преступлений, предусмотренных ч. 1 и 2 являются сведения, составляющие коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Сведения, составляющие коммерческую тайну:

• носят коммерческий характер, т.е. их владелец извлекает экономическую выгоду;

• представляют ценность, так как неизвестны третьим лицам;

• носят конфиденциальный характер.

Налоговую тайну образуют любые полученные налоговым органом, органами внутренних дел, органом государственного внебюджетного фонда и таможенным органом сведения о налогоплательщике.

Банковская тайна включает в себя тайну об операциях, о счетах и вкладах своих клиентов и корреспондентов.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 183 УК РФ заключается в собирании сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, путем похищения документов, подкупа или угроз, а равно иным незаконным способом.

Похищение — это изъятие предмета преступления у законного владельца любыми незаконными способами.

Подкуп — получение сведений за вознаграждение.

Понятие угроз уже рассматривалось в предыдущих составах преступлений. Они могут быть любого характера.

Иные незаконные способы собирания сведений могут быть самые разные, когда у виновного отсутствуют законные основания на получение указанных выше сведений.

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента завладения сведениями, составляющими коммерческую, налоговую или банковскую тайну.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект преступления — физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста и не допущенное на законных основаниях к обладанию тайной.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 183 УК РФ заключается в незаконных разглашении или использовании сведений составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну, без согласия их владельца лицом, которому она была доверена или стала известна по службе или работе.

Разглашение может осуществляться в любой форме, хотя бы одному лицу.

Использование — это получение любой имущественной выгоды в связи с доступом к таким сведениям.

Субъективная сторона преступления характеризуется прямым умыслом.

Субъект — специальный, лицо, на законных основаниях допущенное к обладанию соответствующей тайной, достигшее 16-летнего возраста.

Частью 3 предусмотрены квалифицирующие признаки — указанные выше деяния, причинившие крупный ущерб (сумма которого превышает 2 млн 250 тыс. руб.) или совершенные из корыстной заинтересованности.

Особо квалифицирующим признаком является совершение перечисленных деяний, повлекших тяжкие последствия (например, ликвидацию предприятий, прекращение выпуска необходимой для региона продукции, банкротство юридических и физических лиц, самоубийство обладателя тайны и др.).

Статья 184.
Оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса

Непосредственным объектом данного состава преступления является установленный законом порядок проведения профессиональных спортивных соревнований и коммерческих зрелищных конкурсов, обеспечивающий объективность и справедливость их проведения.

Согласно Федеральному закону от 04.12.2007 № 329-ФЗ «О физической культуре и спорте в Российской Федерации» профессиональный спорт — это часть спорта, направленная на организацию и проведение спортивных соревнований, за участие в которых и подготовку к которым в качестве своей основной деятельности спортсмены получают вознаграждение от организаторов таких соревнований и (или) заработную плату (п. 11 ст. 2). Организатор спортивного мероприятия — юридическое лицо, по инициативе которого проводится это мероприятие и (или) которое осуществляет организационное, финансовое и иное обеспечение подготовки и проведения такого мероприятия (п. 8 ст. 2). Спортсмен — физическое лицо, занимающееся выбранными видом или видами спорта и выступающее на спортивных соревнованиях (п. 22 ст. 2). Спортивный судья — физическое лицо, уполномоченное организатором спортивного соревнования обеспечить соблюдение правил вида спорта и положения (регламента) о спортивном соревновании, прошедшее специальную подготовку и получившее соответствующую квалификационную категорию (п. 21 ст. 2).

Конкурс считается коммерческим, если он проводится с целью получения прибыли организаторами конкурса. Участники конкурса также, как правило, получают вознаграждение.

Объективная сторона состава преступления, предусмотренного ч. 1 ст. 184 УК РФ заключается: 1) в передаче спортсмену, спортивному судье, тренеру, руководителю спортивной команды, другому участнику или организатору официального спортивного соревнования (в том числе их работнику), а равно члену жюри, участнику или организатору зрелищного коммерческого конкурса денег, ценных бумаг, иного имущества, а также оказания ему услуг имущественного характера, предоставление иных имущественных прав (в том числе когда по указанию такого лица имущество передается, или услуги имущественного характера оказываются, или имущественные права предоставляются иному физическому или юридическому лицу) в целях оказания противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса, либо 2) в принуждении или склонении таких лиц к оказанию этого влияния либо 3) в предварительном сговоре с такими лицами в тех же целях.

Предметом подкупа являются деньги, ценные бумаги, иное имущество, услуги имущественного характера, имущественные права. Понятие денег и ценных бумаг рассматривалось в характеристике предыдущих составов преступлений. Под незаконным оказанием услуг имущественного характера следует понимать предоставление любых имущественных выгод, в том числе освобождение от имущественных обязательств (например, предоставление кредита с заниженной процентной ставкой за пользование им, бесплатные либо по заниженной стоимости предоставление туристических путевок, ремонт квартиры, строительство дачи, передача имущества, в частности автотранспорта, для его временного использования, прощение долга или исполнение обязательств перед другими лицами). Имущественные права включают в свой состав как право на имущество, в том числе право требования кредитора, так и иные права, имеющие денежное выражение, например, исключительное право на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации (статья 1225 ГК РФ) (п. 9 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 09.07.2013 № 24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях»).

Состав преступления формальный. Передача предмета подкупа считается оконченной с момента получения перечисленными лицами хотя бы части предмета подкупа. Принуждение и склонение к оказанию влияния на результаты перечисленных мероприятий могут осуществляться любыми способами, и с этого момента преступление считается оконченным. Предварительный сговор — это соглашение перечисленных лиц о достижении указанной цели.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является цель — оказание противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса.

Субъект преступления — физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

В ч. 2 ст. 184 УК РФ в качестве квалифицирующего признака предусмотрено совершение указанных в ч. 1 деяний организованной группой.

Объективная сторона ч. 3 ст. 184 УК РФ заключается в получении спортсменом, тренером, руководителем спортивной команды или другим участником официального спортивного соревнования, а равно участником зрелищного коммерческого конкурса предмета подкупа (в том числе по указанию такого лица иному физическому или юридическому лицу) либо в предварительном сговоре таких лиц в целях противоправного влияния на результат официального спортивного соревнования или зрелищного коммерческого конкурса.

Объективная сторона ч. 4 ст. 184 УК РФ заключается в этих же деяниях, совершенных спортивным судьей или организатором официального спортивного соревнования, а равно членом жюри или организатором зрелищного коммерческого конкурса.

Состав преступлений, предусмотренных ч. 3 и 4 ст. 184 УК РФ формальный. Преступление считается оконченным с момента получения хотя бы части предмета подкупа.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом. Обязательным признаком является указанная выше цель.

Субъекты преступлений перечислены в ч. 3 и 4 ст. 184 УК РФ, достигшие 16-летнего возраста.

Объективная сторона ч. 5 ст. 184 УК РФ заключается в посредничестве в совершении деяний, предусмотренных частями первой — четвертой настоящей статьи, в значительном размере. Согласно п.1 примечаний к ст. 184 УК РФ сумма предмета подкупа должна превышать 25 тыс. руб.

При отграничении непосредственной передачи предмета подкупа от посредничества, посредник передает предмет подкупа, действуя от имени и за счет имущества лица, передающего подкуп (п. 27 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 09.07.2013 № 24 «О судебной практике по делам о взяточничестве и об иных коррупционных преступлениях»).

Состав преступления формальный. Преступление считается оконченным с момента передачи или получения хотя бы части предмета подкупа в значительном размере.

Субъективная сторона характеризуется прямым умыслом.

Субъект — физическое, вменяемое лицо, достигшее 16-летнего возраста.

Пункт 2 примечаний к ст. 184 УК РФ предусматривает специальный вид освобождения от уголовной ответственности лица, совершившего преступление, предусмотренное ч. 1, 2 или 5 настоящей статьи, активно способствовавшего раскрытию и (или) расследованию преступления и либо в отношении его имело место вымогательство, либо это лицо добровольно сообщило о совершении преступления в орган, имеющий право возбудить уголовное дело.

Статья 185.
Злоупотребления при эмиссии ценных бумаг

Основным непосредственным объектом преступления выступает законный порядок эмиссии ценных бумаг.

Дополнительными факультативными объектами могут выступать право собственности и отношения в сфере экономической безопасности государства.

Предметом преступления в зависимости от формы преступного деяния являются проспект ценных бумаг либо сами размещаемые ценные бумаги.

Проспект ценных бумаг — официальный документ, который готовится компанией — эмитентом, утверждается ее советом директоров и содержит существенную информацию об эмитенте и его ценных бумагах (ст. 22 Федерального закона РФ от 22.04.1996 № 39-ФЗ (в ред. от 23.04.2018) «О рынке ценных бумаг».

Ценной бумагой (ст. 142 ГК РФ) является документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении.

Ценные бумаги могут быть предъявительские, ордерные и именные. Предъявительская ценная бумага выписывается без указания лица, которому следует произвести исполнение, и осуществить выраженное ней право может любое предъявившее ее лицо (например, облигация государственного внутреннего выигрышного займа).

Ордерная ценная бумага выписывается на определенное лицо, но с одновременным указанием, что исполнение по ней может быть произведено не только обозначенному первоначально лицу, но и по его «приказу», ордеру любому другому лицу.

Ценные бумаги могут быть также денежные и товарные, которые удостоверяют право на получение какого-либо имущества в натуре (коносамент, варрант, залоговый билет и др.). Предметом злоупотреблений при эмиссии ценных бумаг являются только эмиссионные ценные бумаги, к которым относятся любые акции, облигации, опционы и российские депозитарные расписки. Признаки таких эмиссионных ценных бумаг раскрываются в ст. 2 Федерального закона от 22.04.1996 № 39-ФЗ «О рынке ценных бумаг».

Эмиссионная ценная бумага — это любая ценная бумага, в том числе и бездокументарная, которая: закрепляет совокупность имущественных и неимущественных прав, подлежащих удостоверению, уступке и безусловному осуществлению с соблюдением установленных указанным Федеральным законом формы и порядка; размещается выпусками; имеет равные объемы и сроки осуществления прав внутри одного выпуска вне зависимости от времени приобретения ценной бумаги. Эмиссионные ценные бумаги могут быть как государственными, так и муниципальными. Среди эмиссионных ценных бумаг преобладают акции и облигации. Каждый вид эмиссионных ценных бумаг имеет особенности эмиссии, определенные законодательством РФ.

Акция — эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца (акционера) на получение части прибыли акционерного общества в виде дивидендов, на участие в управлении акционерным обществом и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.

Облигация — это эмиссионная ценная бумага, закрепляющая права ее владельца на получение от эмитента облигации в предусмотренный в ней срок ее номинальной стоимости или иного имущественного эквивалента. Доходом по облигации выступает процент и (или) дисконт.

Эмиссия ценных бу