Е. М. Бутаева

Финансово-правовые аспекты организации банковской системы

Учебное пособие

ebooks@prospekt.org

Информация о книге

УДК 347.73(075.8)

ББК 67.404.2я73

Б93

Автор:

Бутаева Е. М., кандидат юридических наук, доцент образовательно-научного кластера «Институт управления и территориального развития» Балтийского федерального университета имени Иммануила Канта.

Рецензенты:

Андреева Е. М., доктор юридических наук, доцент, заведующая кафедрой финансового права Санкт-Петербургского государственного экономического университета;

Попова О. В., кандидат юридических наук, директор Центра контроля, финансового анализа и стратегического комплаенса Российской академии народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации.

В предлагаемом учебном пособии освещены вопросы организации банковской системы в Российской Федерации и правового регулирования банковской деятельности. Пособие посвящено публично-правовым аспектам функционирования банковской системы. Изложение материала сопровождается примерами из правоприменительной практики. Практический блок заданий построен на анализе материалов судебной практики.

Законодательство приведено по состоянию на 1 декабря 2022 г.

Учебное пособие рассчитано на студентов бакалавриата, обучающихся по направлению «Юриспруденция», студентов экономических специальностей, изучающих банковское право, всех лиц, интересующихся современным финансово-правовым устройством банковской системы России.

УДК 347.73(075.8)

ББК 67.404.2я73

© Бутаева Е. М., 2023

© ООО «Проспект», 2023

Предисловие

Без финансов государство не может обойтись, и ими обусловливается и политический рост государства, и движение истории. Много политических перемен и потрясений в общественном быту произошло по поводу расстроенных финансов, и, может быть, политическая карта каждого государства была бы иная, если бы оно не переживало финансовых кризисов.

В. А. Лебедев

Экономическая основа функционирования любого государства – финансовые и товарно-денежные отношения. Государство зародилось благодаря общности интересов людей в границах определенной территории, и общность интересов была вызвана необходимостью решения политических и экономических вопросов в процессе общежития. Период становления государственности совпадает с периодом развития фискальной системы, организацию которой взяла на себя политическая (управленческая) элита. Появление и развитие фискальной системы было обусловлено необходимостью финансового обеспечения государственного аппарата и потребностью в обеспечении расходов, связанных с выполнением политической элитой оборонительных и управленческих функций. По мере развития товарно-денежных отношений и накопления капиталов как в публичных (государственных) фондах (бюджетах), так и в руках частных лиц появилась необходимость в сохранности денежных средств. Избыток капитала в руках его владельца порождал и желание его ссудить, одолжить с выгодой для себя. Так появился институт кредитования. Усложнение экономических отношений, накопление капитала обусловили появление, а затем и рост банковских организаций.

Современную финансовую инфраструктуру любого государства сегодня вряд ли можно представить без банковского сектора. Он обеспечивает сохранность денежных средств, позволяет совершать быстрые, безопасные и удобные расчеты, поощряет инвестирование, выдает гарантии, позволяет кредитоваться. Государство и общество заинтересованы в существовании банковских организаций. Развитие финансовых технологий (финтех) значительно удешевляет и ускоряет процесс развития бизнеса. Финтех дает новый импульс предпринимательской среде, а значит, и экономике в целом. Не все, но значимые с точки зрения политики и экономики области общественных отношений, в силу историко-правовой традиции, подлежат государственному регулированию. Банковские услуги и банковская деятельность относятся к той стороне экономических отношений, которые, в силу их социальной значимости, должны быть урегулированы государством с помощью норм права. Специалисты отмечают возрастающую роль правового регулирования банковской деятельности усилением ее значимости в финансовой системе: «Функционирование банковских систем тесным образом переплетается с функционированием денежных систем, с осуществлением задач денежно-кредитной политики, основная из которых состоит в защите и обеспечении устойчивости национальной валюты. Реализация целей денежно-кредитной политики также обуславливает значительное публичное воздействие на функционирование кредитных институтов и существование специальных органов, осуществляющих денежно-кредитную политику, воздействующих с помощью специфических способов (так называемых инструментов денежно-кредитной политики) на денежную массу, находящуюся в обращении, на темпы инфляции и, как следствие, на экономическое развитие, занятость и т. д.»¹. Появление новых технологий и способов оказания банковских услуг побуждают государство заниматься правотворчеством, в связи с чем массив нормативно-правовых актов, регулирующих банковскую деятельность, увеличивается. Негативные тенденции, такие как попытки криминализировать банковскую деятельность, тоже вызывают к жизни новые правовые нормы, в данном случае нормы, ужесточающие требования к кредитным организациям и иным участникам банковских правоотношений. Это значительно усложняет процесс изучения предмета банковского права. Однако подобная сложность оправдана для юриста приобретением новых знаний, которые на практике помогут принимать квалифицированные, грамотные и выверенные решения.

Банковское право регулирует отношения, складывающиеся по поводу оказания банковских услуг, а также функциональные отношения по поводу организации и деятельности кредитных организаций. Целью учебного пособия является анализ финансово-правовых норм, регулирующих вопросы организации и функционирования банковского сектора. Задачи учебного пособия состоят в том, чтобы:

— представить читателям анализ нормативно-правовых актов о кредитных организациях и банковской деятельности;

— классифицировать виды кредитных организаций, показать порядок их государственной регистрации и условия лицензирования;

— помочь изучить юрисдикционные полномочия Центрального банка Российской Федерации как первого уровня банковской системы;

— проанализировать институт банковского надзора, его роль в государственном регулировании банковской деятельности.

В соответствии с данными задачами и целью написания учебного пособия структурно работа состоит из трех глав и блока практических заданий, основанного на анализе материалов судебной практики.

Первая глава описывает банковскую систему глазами юриста и дает представление о нормативно-правовом регулировании деятельности кредитных организаций, их статусе, правах и обязанностях. Вторая глава представляет собой исследование исключительных полномочий Центрального Банка РФ в регулировании банковской деятельности, его роли в управлении финансовым рынком. Вторая глава подчеркивает полномочия Банка России в сфере организации наличного денежного обращения, в управлении кредитно-денежными ресурсами страны. Третья глава сконцентрирована на вопросах анализа контрольно-надзорных полномочий Центрального Банка РФ и посвящена как нормативно-правовому регулированию, так и правоприменительной практике.

Прочтение, изучение и анализ материала, изложенного в настоящем учебном пособии, позволит:

1. Сформировать систему знаний о:

— роли банковского сектора в финансовой деятельности государства и в экономике в целом;

— современном устройстве банковского сектора с точки зрения нормативно-правового регулирования;

— специфике банковского контроля и надзора, который осуществляет Центральный Банк России, нормативно-правовых источниках такого контроля и надзора;

— правовом регулировании банковской деятельности;

— кредитных организациях как субъектах банковской деятельности и особенностях их правового положения;

— функциональном диапазоне и правовом статусе Банка России и его взаимоотношениях с кредитными организациями;

— процессе регистрации кредитных организаций и процедуре получения лицензии;

— порядке отзыва лицензий у кредитных организаций.

2. Приобрести необходимые в профессиональной среде компетенции по:

— применению норм финансового и банковского права в конкретных ситуациях с учетом превалирующего императивного метода в регулировании вопросов, связанных с созданием и функционированием банковской системы;

— ориентировке в нормативно-правовых актах и специальной правовой литературе;

— анализу нормативно-правовых актов и толкованию финансово-правовых норм;

— поиску и обработке научной и нормативной информации;

— разрешению конкретных ситуаций, связанных с применением финансово-правовых норм (при решении задач и заданий, являющихся частью настоящего учебного издания).

3. Воспитать и привить навыки:

— профессиональной финансово-правовой культуры;

— ориентировки в экономико-социальных процессах, протекающих в современном российском обществе;

— превенции правонарушений в банковской практике;

— использования материалов судебной практики в правоприменительной деятельности и в процессе толкования финансово-правовых норм.

В учебном пособии учтены новеллы из федерального законодательства и актов Банка России, представлены взгляды авторитетных ученых, долгое время занимавшихся вопросами публичного банковского права и вопросами финансово-правового устройства банковского сектора.

Принятые сокращения

РФ | — | Российская Федерация
ГК РФ | — | Гражданский кодекс Российской Федерации
НК РФ | — | Налоговый кодекс Российской Федерации
РГ | — | Российская газета
ЦБ РФ или Банк России | — | Центральный Банк Российской Федерации
СЗКО | — | системно значимые кредитные организации
Закон о ЦБ РФ или ФЗ № 86 | — | Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)»
Закон о банках или ФЗ № 395-1 | — | Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности»
Закон о микрофинансовой деятельности или ФЗ № 151 | — | Федеральный закон «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ
Закон о противодействии легализации доходов или ФЗ № 115 | — | Федеральный закон «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ
Закон о страховании вкладов или ФЗ № 177 | — | Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ
Закон о ломбардах или ФЗ № 196 | — | Федеральный закон «О ломбардах» от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ
Закон о платежной системе или ФЗ № 161 | — | Федеральный закон «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ
Закон о клиринговой деятельности или ФЗ № 7 | — | Федеральный закон «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» от 7 февраля 2011 г. № 7-ФЗ
НКО | — | небанковская кредитная организация
РНКО | — | расчетная небанковская кредитная организация

Глава 1. БАНКОВСКАЯ СИСТЕМА И ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

План главы

1.1. Система нормативных правовых актов о кредитных организациях и банковской деятельности.

1.2. Понятие банка и кредитной организации. Виды кредитных организаций.

1.3. Порядок государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций.

1.1. Система нормативных правовых актов о кредитных организациях и банковской деятельности

Систему государственного регулирования банковской деятельности в широком смысле можно представить как способ государственно-властного воздействия на кредитные структуры посредством установления общеобязательных норм и правил организации финансовой деятельности и осуществление контроля за их соблюдением. В узком смысле система государственного регулирования деятельности кредитных организаций представлена в реализации Центральным Банком РФ полномочий по установлению правовых норм, регламентирующих организационно-правовую деятельность финансово-кредитных учреждений, и полномочий по проверке в соответствующих организациях правовых установлений в области лицензируемой кредитно-финансовой деятельности.

Тосунян Г. А. пишет о том, что «особое положение кредитно-банковской системы в жизнедеятельности общества, и, соответственно, наличие глубокого публичного интереса к ней требуют, чтобы все ее основные структурно-функциональные характеристики, а также алгоритмы ее поведения в различных стандартных ситуациях были регламентированы государством посредством законов прямого действия»².

Ряд специалистов отмечают, что бесперебойное и надежное «развитие национальной экономики сопровождается увеличением объема финансовых операций и повышением значимости отечественного банковского сектора. Банковская система, являясь одним из важнейших звеньев рыночной экономики, оказывает огромное разностороннее воздействие на жизнедеятельность общества в целом. Она не только обеспечивает механизм межвидового и межрегионального перераспределения денежного капитала, но и служит ключевым элементом расчетного и платежного механизмов хозяйственной системы страны»³. В таких условиях роль права как социального регулятора, в том числе экономических отношений, возрастает. Ценность права на современном этапе состоит в том, что «право формирует нормативный эквивалент экономических отношений и является универсальным инструментом управления, способным обеспечить решение большинства поставленных задач, достижение требуемых целей, формирование необходимого баланса интересов. До начала экономической реформы в России основная задача, которую решала правовая система, состояла в том, чтобы придать юридическую силу политически мотивированному решению. В настоящее время поиск решения осуществляется на основе экономического анализа общественных отношений»⁴. Возрастающая роль банковского сектора в финансовой системе любого государства актуализирует вопрос о проработке экономически выгодной как частным, так и публичным субъектам системы правового регулирования. Совершенно справедливо подчеркивается, что «специфика банковской деятельности, особенности положения кредитных организаций как субъектов в публично-правовых и частноправовых отношениях, от которых зависит благополучие огромного числа их клиентов и вкладчиков, за счет средств которых кредитные организации осуществляют предпринимательскую деятельность в своих частных интересах, требуют специального регулирования на законодательном уровне. Поэтому с учетом имеющейся специфики предмета правового регулирования будет корректно говорить о банковском праве как о комплексном формировании в системе законодательства, т. е. о совокупности нормативных правовых актов, взаимодействующих между собой и регламентирующих общественные отношения в сфере банковской деятельности»⁵.

Банковское законодательство имеет комплексный характер и состоит:

1) из публично-правовых норм, основанных на императивном методе;

2) частно-правовых норм, регулирующих правоотношения, возникающие на основе договора.

Подтверждение такому выводу содержится в Федеральном законе от 2 декабря 1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности», который устанавливает, что нормативно-правовое регулирование банковской деятельности реализуется на основе норм Конституции России, Закона о банковской деятельности, Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другие федеральные законы и нормативные акты Банка России также регулируют сферу банковской деятельности⁶. Вышесказанное означает, что источниками правового регулирования банковской деятельности не могут выступать акты Правительства или иные подзаконные акты. Исключения в подзаконном нормативно-правовом регулировании составляют акты Банка России, что обусловлено спецификой его юрисдикционных полномочий.

В первую очередь следует учитывать, что банковское законодательство основано на конституционных установлениях. Статья 71 Конституции к ведению Российской Федерации относит правовую регламентацию на территории страны основ функционирования единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование; денежную эмиссию. Эта же статья закрепляет за федеральным центром полномочия по установлению правовых основ ценовой политики. Это говорит о том, что федеральные экономические службы, включая федеральные банки, также входят в предмет ведения Российской Федерации. Единые государственно-правовые подходы в регулировании призваны гарантировать свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, обеспечить поддержку конкуренции и свободу экономической деятельности всем хозяйствующим субъектам вне зависимости от формы собственности, на которых они основаны. Финансовая безопасность государства — элемент национального суверенитета. Естественно, что гарантией такой безопасности выступают непосредственно деньги как средство расчетов и платежей. В связи с этим обстоятельством ст. 75 Конституции РФ определяет, что денежная эмиссия — функция Центрального банка РФ. Он монопольно владеет полномочием по выпуску в обращение рубля, в задачи его функционирования вменяется обеспечение устойчивости рубля как национальной валюты. Конституция имеет прямое действие и непосредственное применение на территории нашей страны.

Частноправовой блок отрасли банковского права основан на положениях ГК РФ. Кодекс содержит общие нормы о сделках и правилах исполнения обязательств, в том числе в кредитной сфере, закрепляет нормы за ненадлежащее и несвоевременное исполнения обязательств. В положениях кодекса урегулированы расчетные отношения, которые также отнесены к договорным обязательствам. Кодифицированным актом в сфере гражданских отношений установлены правовые основы образования юридических лиц, к которым относятся и кредитные организации, общие требования к порядку реорганизации и ликвидации юридических лиц.

Финансово-правовые нормы, основанные на императивном методе и устанавливающие основы функционирования банковской системы, взаимодействуют с нормами частного права, в первую очередь с теми гражданско-правовыми установлениями, которые регулируют правоотношения в сфере расчетов, банковского вклада и банковского счета. Органической основой такого взаимодействия является юридическая цель правового регулирования банковской деятельности — защита финансовых прав публичных и частных субъектов, а также обеспечение надежности, безопасности и стабильности банковского сектора. Иллюстрацией к такому доводу служат, например, положения гражданского законодательства о банковском счете и банковском вкладе.

ГК РФ в ст. 845 указывает, что:

1. Договор банковского счета — это договорное правоотношение между банком и клиентом, где банк обязуется принимать и зачислять поступающие на счет, открытый клиенту (владельцу счета), денежные средства, выполнять распоряжения клиента о перечислении и выдаче соответствующих сумм со счета и проведении других операций по счету.

2. Банковская организация может использовать имеющиеся на счете клиентские денежные средства, гарантируя при этом право клиента беспрепятственно распоряжаться этими средствами.

3. Кредитная организация не вправе определять и контролировать направления использования денежных средств клиента и устанавливать другие, не предусмотренные законом или договором счета ограничения для клиента.

ГК РФ в ст. 834 признает, что по договору банковского вклада:

— банк, принявший от вкладчика денежную сумму (вклад), обязуется возвратить эту сумму и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором;

— к правоотношениям сторон применяются правила публичного договора.

Данные нормы при всей диспозитивности ограничивают права кредитной организации на распоряжение денежными средствами клиента, а также говорят о том, что по требованию клиента договор может быть расторгнут, а средства подлежат возврату. Эти положения защищают права клиента кредитной организации и соотносятся с повесткой государственного регулирования банковской деятельности, в основу которой положен принцип охраны законных интересов банковских правоотношений. Цель защиты прав потребителей финансовых услуг преследует и ст. 834 ГК РФ, которая к договору банковского вклада, в котором вкладчиком является гражданин, применяет нормы о публичном договоре. Нормативная гражданско-правовая защита в последнем случае лишает банк возможности отказать гражданину открыть вклад на объявленных условиях. Правовая природа договора банковского вклада, учитывающая публичный характер такого договора, описана и в практике Конституционного Суда: «Гражданский кодекс Российской Федерации, называющий свободу договора одним из основных начал гражданского законодательства, предусматривает в качестве ее ограничения, в частности, институт публичного договора, в рамках которого исключается право лица, осуществляющего предпринимательскую или иную приносящую доход деятельность, оказывать предпочтение одному лицу перед другим лицом в отношении заключения и условий публичного договора, за исключением случаев, предусмотренных законом или иными правовыми актами (ст. 426 ГК РФ), и институт договора присоединения, условия которого, определенные одной из сторон, должны приниматься другой стороной не иначе как путем присоединения к предложенному договору в целом (ст. 428 ГК РФ). К договорам присоединения относится и договор банковского вклада, условия которого в соответствии с п. 1 ст. 428 ГК РФ определяются одной стороной (банком) в стандартных формах и который признается публичным договором, если другой стороной (вкладчиком) является гражданин (п. 2 ст. 834 ГК РФ), что позволяет учесть специфику договора банковского вклада с гражданами, которые, заключая его с целью получения процентов по вкладу, осуществляют тем самым экономическую деятельность, и достичь баланса интересов его сторон на основе вытекающих из ст. 19 и 55 (ч. 3) Конституции РФ принципов равенства и пропорциональности, не затрагивая при этом самого существа свободы договора. В соответствии с правовой позицией Конституционного Суда… граждане-вкладчики как сторона в договоре банковского вклада обычно лишены возможности влиять на его содержание, что для них является ограничением свободы договора и потому требует соблюдения принципа соразмерности, в силу которого гражданин как экономически слабая сторона в этих правоотношениях нуждается в особой защите своих прав, и влечет необходимость в соответствующем правовом ограничении свободы договора и для другой стороны, т. е. для банков, с тем чтобы реально гарантировать соблюдение конституционного принципа равенства при осуществлении предпринимательской и иной не запрещенной законом экономической деятельности. Конституция РФ, закрепляя в ст. 35 (ч. 1), что право собственности охраняется законом, возлагает тем самым на государство обязанность обеспечить и охрану прав конкретного собственника, каковым является гражданин-вкладчик, который, размещая принадлежащие ему денежные средства во вкладах, несет определенный риск, и действия которого, осуществляемые в личных интересах, имеют также публичное значение, поскольку сбережения населения являются устойчивым источником ресурсной базы, необходимой для инвестиций и долгосрочного кредитования. Как следует из правовой позиции Конституционного Суда Российской Федерации… конституционно-правовыми гарантиями должны обеспечиваться и безналичные денежные средства, существующие в виде записи на банковском счете их обладателя, которые по своей природе представляют собой охватываемое понятием имущества обязательственное требование к банку»⁷.

ГК РФ регулирует расчеты, столь распространенные в банковской практике. Нормы о них содержатся в гл. 46 и относятся к ч. 2 ГК РФ, которая устанавливает правила заключения, исполнения и прекращения отдельных видов гражданско-правовых обязательств. Следовательно, расчеты в банковской сфере полной мере относятся к договорным отношениям.

ГК РФ в ст. 861 устанавливает формы расчетов. Они могут быть наличными и безналичными.

Граждане вправе производить расчеты в безналичном порядке или же наличными денежными средствами без ограничения суммы в случаях, если такие расчеты не связаны с предпринимательской деятельностью. Для юридических лиц и граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность, устанавливается безналичный порядок расчетов. В этих случаях не исключены и расчетные отношения наличными деньгами, но с учетом ограничений, установленных законом.

Безналичные расчеты представляют собой перевод денежных средств банковскими и иными кредитными организациями. Перевод может осуществляться как по открытому в кредитном учреждении счету, так и без открытия банковского счета. Такие правоотношения регулируются законами, банковскими правилами и договором.

Статья 862 ГК РФ описывает виды безналичных расчетов. Это расчеты в форме:

— платежных поручений;

— аккредитива;

— инкассо;

— чеков.

Допускаются и иные формы расчетных отношений, предусмотренных законом, банковскими правилами или обычаями, свойственными банковской практике. Диспозитивность гражданско-правовых установлений проявляется в том, что стороны могут выбрать и установить в договорном порядке любую из форм расчетов. Однако при этом сами банковские организации руководствуются нормативными правовыми актами ЦБ РФ о правилах проведения расчетов в кредитных учреждениях.

Несмотря на диспозитивность договорных отношений в кредитной сфере и в расчетных отношениях, есть права клиента, на которые он вправе рассчитывать всегда и вне зависимости от условий договора. Защищая права клиента, нормы ГК РФ в ст. 857 устанавливают безусловное право клиента на банковскую тайну. Согласно установлениям данной нормы, банковская организация при совершении операций гарантирует тайну банковского счета и вклада, операций по счету и сведений о клиенте. Информация, относящаяся к банковской тайне, предоставляется только самому клиенту или его представителю, в бюро кредитных историй на основаниях и в порядке, которые предусмотрены законом. Банковская тайна подлежит раскрытию государственным органам власти и их должностным лицам, а также иным лицам, но строго в тех случаях и в порядке, которые предусмотрены законом. Случаи и порядок предоставления органам власти информации, относящийся к банковской тайне, описаны в ст. 26 Закона о банках. Клиент, в случае нарушения правового режима банковской тайны и разглашения таких сведений, имеет право потребовать от банка возмещения возникших убытков.

Владея финансовыми ресурсами и обеспечивая расчеты, банки становятся владельцами мощных информационных ресурсов, которые представляют особый интерес для органов государственного финансового контроля и, прежде всего, для налоговой службы.

Законодатель вменил банкам ряд обязанностей, важных для фискального контроля, осуществляемого от имени государства. Согласно нормам Налогового кодекса банковские организации открывают счета, депозиты и предоставляют право использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств резидентам и нерезидентам при подтверждении сведений о государственной регистрации и постановке на учет в налоговом органе. Это положение Налогового кодекса РФ подкреплено и охранительной нормой: в случае, если банком или другой кредитной организацией открывается счет организации или индивидуальному предпринимателю без предъявления свидетельства о постановке на учет в налоговом органе, для должностных лиц наступает административная ответственность по ст. 15.7 КоАП РФ.

Банковское учреждение обязано сообщить в «налоговый орган по месту своего нахождения информацию об открытии или о закрытии счета, вклада (депозита), об изменении реквизитов счета, вклада (депозита) организации, индивидуального предпринимателя, физического лица, не являющегося индивидуальным предпринимателем, о предоставлении права или прекращении права организации, индивидуального предпринимателя использовать корпоративные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица использовать персонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, о предоставлении права или прекращении права физического лица, в отношении которого в соответствии с законодательством Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма проведена упрощенная идентификация, использовать неперсонифицированные электронные средства платежа для переводов электронных денежных средств, а также об изменении реквизитов электронных средств платежа»⁸. Сведения передаются в налоговый орган в электронной форме в течение трех дней со дня соответствующего события в порядке, утвержденном Центральным банком России.

На банки возложена обязанность предоставлять ФНС информацию в виде справки о наличии банковских счетов, вкладов (депозитов) и (или) об остатках финансовых средств либо драгоценных металлов. Причем субъектами, в отношении которых предоставляется такая информация, являются не только организации и индивидуальные предприниматели, но и физические лица, не ведущие хозяйственную деятельность. Сведения предоставляются как по безналичным средствам, так и по электронным денежным средствам. Запрос налоговой службы должен быть мотивированным. Основанием для запроса справок о состоянии счетов и вкладов могут быть проверки налогоплательщиков — владельцев счетов и вкладов. Истребование документов и информации, принятое решение о взыскании налога, вынесенное решение о приостановлении операций по счетам организации, индивидуального предпринимателя также являются основаниями для направления мотивированного запроса в банковскую структуру. Справки со стороны налоговых органов могут быть запрошены только в случае наличия согласия руководителя вышестоящего налогового органа или руководителя (заместителя руководителя) ФНС РФ. Мотивированный запрос может обязать банк предоставить фискальной службе «копии паспортов лиц, имеющих право на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, доверенностей на получение (распоряжение) денежных средств, находящихся на счете клиента, документов, определяющих отношения по открытию, ведению и закрытию счета клиента (включая договор на открытие счета, заявление на открытие (закрытие) счета, договор на обслуживание с использованием системы «клиент — банк», документы и информацию, предоставляемые клиентом (его представителями) при открытии счета), карточек с образцами подписей и оттиска печати, а также информацию в электронной форме или на бумажном носителе о бенефициарных владельцах, выгодоприобретателях»⁹.

Терминологическая справка

Электронными денежными средствами являются «денежные средства, которые предварительно предоставлены одним лицом (лицом, предоставившим денежные средства) другому лицу, учитывающему информацию о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета (обязанному лицу), для исполнения денежных обязательств лица, предоставившего денежные средства, перед третьими лицами и в отношении которых лицо, предоставившее денежные средства, имеет право передавать распоряжения исключительно с использованием электронных средств платежа. При этом не являются электронными денежными средствами денежные средства, полученные организациями, осуществляющими профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, клиринговую деятельность, деятельность оператора финансовой платформы, деятельность по организации привлечения инвестиций, деятельность по управлению инвестиционными фондами, паевыми инвестиционными фондами и негосударственными пенсионными фондами, деятельность операторов информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и (или) деятельность операторов обмена цифровых финансовых активов и осуществляющими учет информации о размере предоставленных денежных средств без открытия банковского счета в соответствии с законодательством, регулирующим деятельность указанных организаций»¹⁰.

Целый ряд федеральных законов регулирует вопросы публичных правоотношений в банковской сфере. Это Федеральные законы:

— «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 г. № 395-1¹¹;

— «О драгоценных металлах и драгоценных камнях» от 26 марта 1998 г. № 41-ФЗ¹²;

— «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ¹³;

— «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ¹⁴;

— «О несостоятельности (банкротстве)» от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ¹⁵;

— «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ¹⁶;

— «О ломбардах» от 19 июля 2007 г. № 196-ФЗ¹⁷;

— «О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях» от 2 июля 2010 г. № 151-ФЗ¹⁸;

— «О национальной платежной системе» от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ¹⁹;

— «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте» от 7 февраля 2011 г. № 7-ФЗ²⁰;

— «О потребительском кредите (займе)» от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ²¹;

— «Об открытии банковских счетов и аккредитивов, о заключении договоров банковского вклада, договора на ведение реестра владельцев ценных бумаг хозяйственными обществами, имеющими стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, и внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 21 июля 2014 г. № 213-ФЗ²²;

— «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31 июля 2020 г. № 259-ФЗ²³.

Важное регуляторное значение для банковской сферы имеют Федеральные законы «О банках и банковской деятельности» и «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)». На это указывает сам Закон о банках, который говорит, что «правовое регулирование банковской деятельности осуществляется Конституцией Российской Федерации, настоящим Федеральным законом, Федеральным законом «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», другими Федеральными законами, нормативными актами Банка России»²⁴. Он же устанавливает, что банковская система России включает в себя Банк России, кредитные организации, а также представительства иностранных банков.

Закон о банках и банковской деятельности содержит указание на наименование и виды кредитных и некредитных организаций, требования к таким организациям, виды лицензий, этапы и документы, необходимые для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии на осуществление банковских операций. Закон раскрывает понятие банковских операций путем перечисления ряда организационно-технических процессов, которые имеют и правовое значение. Если соотносить ГК РФ и нормы Закона о банках, то можно увидеть, что банковские операции подпадают под признаки гражданско-правовых сделок. К банковским операциям относятся:

1) привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады, которые могут определяться возвратом денежных средств по требованию и на определенный срок, размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

2) открытие и ведение банковских счетов;

3) выполнение денежных переводов по поручению клиентов — физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

4) инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание;

5) купля-продажа иностранной валюты;

6) привлечение драгоценных металлов во вклады, их размещение от своего имени и за свой счет;

7) открытие и ведение банковских счетов в драгоценных металлах (исключение составляют монеты из драгоценных металлов), в том числе переводы по таким вкладам;

8) переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

Как самостоятельный хозяйствующий субъект сама кредитная организация вправе осуществлять следующие сделки:

1) выдавать поручительство за третьих лиц, предусматривающее исполнение в денежной форме;

2) приобретать право требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

3) осуществлять доверительное управление денежными средствами и иным имуществом в договорном порядке;

4) проводить операции с драгоценными металлами, монетами из драгоценных металлов;

5) предоставлять в аренду физическим и юридическим лицам специальные помещения или сейфы для хранения документов и ценностей;

6) производить лизинговые операции;

7) оказывать консультационные и информационные услуги;

8) выдавать банковские гарантии.

Понятие банковской деятельности официально не представлено в законодательстве. Ученые под банковской деятельностью понимают «совокупность банковских операций и сделок, совершаемых кредитными организациями и иными субъектами права в порядке и на условиях установленных законом»²⁵. Конечно, можно своего рода дополнить законодателя и при помощи системного анализа как правовой, так и экономической литературы, можно сформулировать обозначенное понятие. В специальной правовой литературе показано: «Банковская деятельность в экономическом смысле — «покупка» и «продажа» товара особого рода — денег и (или) ценных бумаг (капитала) — и его перераспределение. Эта деятельность доступна и осуществляется не только кредитными организациями, но и многими другими субъектами предпринимательской деятельности… упоминаемыми микрофинансовыми организациями, профессиональными участниками рынка ценных бумаг и др. В рамках этой деятельности совершаются и операции, формально не отнесенные к банковским. В юридическом смысле банковская деятельность — это осуществление банковских операций, перечисленных в ст. 5 Закона о банках, совершаемых исключительно субъектами банковской системы — кредитными организациями и Банком России»²⁶. Применительно к теме настоящего учебного пособия, а именно к вопросам финансово-правового устройства банковской системы, следует отметить, что понимание и приравнивание банковской деятельности исключительно к осуществлению кредитной организацией банковских операций более подходит к тому императивному методу, который использует финансово-правовая наука. Однако, если коснуться банковского права, где применим как императивный, так и диспозитивный метод правового регулирования, то придется признать, что и микрофинансовые и микрокредитные организации также занимаются банковской деятельностью, хотя сама банковская система России согласно нормам закона о банках состоит только из ЦБ РФ и кредитных организаций. Все дело в том, что за рядом научных публикаций и вновь вводимых в жизнь федеральных законов и само финансовое право как наука и учебная дисциплина приобретает новый, обогащенный характер — расширяется круг общественных отношений, регулируемых финансово-правовыми нормами, появляются новые субъекты финансовых правоотношений, а значит — финансового права. Весьма вероятно, что очень скоро и микрофинансовые организации будут включены в круг субъектов, осуществляющих банковскую деятельность.

Федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» устанавливает организационно-правовой статус ЦБ РФ, характеризует его полномочия в кредитно-денежной сфере, устанавливает правила взаимоотношений с кредитными организациями. Закон наделяет ЦБ РФ нормотворческими полномочиями в банковской сфере, устанавливает пределы банковского регулирования и надзора. Исключительным правом ЦБ РФ является право устанавливать и публиковать официальные курсы иностранных валют по отношению к рублю. Как устанавливает ст. 58 Закона № 86-ФЗ, Банк России не имеет права требовать от финансово-кредитных учреждений исполнения несвойственных им функций, запрашивать не предусмотренную федеральными законами информацию о клиентах.

Появление новых тенденций в сфере кредитования обусловило принятие новых специальных законов. С целью регулирования правоотношений, связанных с выдачей финансовыми организациями небольших сумм займа, в 2010 г. был принят Федеральный закон о микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях (далее — ФЗ №-151)²⁷. Он установил основы осуществления микрофинансовой деятельности, определил порядок функционирования микрофинансовых организаций, закрепил размер, порядок и условия предоставления микрозаймов.

Микрозаем — заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, предусмотренных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу. Размер такого микрозайма определяется договором, сумма которого не должна быть выше суммы, установленной федеральным законом. На правоотношения по микрокредитованию распространяются нормы закона о потребительском кредите (займе), который был принят в 2013 г. в развитие норм о микрокредитной деятельности. Данный закон установил правила предоставления потребительского кредита физическим лицам по кредитным договорам и договорам займа²⁸. Закон не регулирует отношения по коммерческому кредитованию и предназначен для упорядочения отношений, связанных с выдачей кредита (займа) для личных потребительских нужд.

Микрозаймы предоставляются в рублях на основании договора микрозайма. Порядок и условия предоставления микрозаймов разрабатываются микрофинансовой компанией и утверждаются органом управления такой компании. Закон устанавливает, что условия предоставления микрозаймов должны быть доступны всем заинтересованным лицам и в качестве обязательных должны содержать следующие сведения:

1) порядок подачи заявки на предоставление микрозайма и процедуру ее рассмотрения;

2) алгоритм заключения договора о займе и порядок выдачи информации о графике платежей;

3) иные условия, установленные внутренними документами микрофинансовой компании, которые не раскрыты в договоре о микрозайме.

Микрозайм может быть целевым, что в подобном случае должно быть предусмотрено в договоре кредитования. Соответствующая оговорка, совершенная в договорном порядке, предоставляет право микрофинансовой организации контролировать целевое направление займа, а на заемщика возлагает обязанность обеспечить возможность такого контроля.

Закон закрепляет важную норму, согласно которой правилами предоставления микрозаймов не могут диктоваться условия, определяющие права и обязанности сторон по договору. В случае, если правила предоставления микрозаймов будут включать условия, входящие в противоречие с условиями договора о займе, будут применяться положения договора. В этой норме мы видим гарантию прав заемщика, поскольку сила договора, подписанного двумя сторонами выше, чем юридическая сила внутреннего локального акта, принятого в одностороннем порядке.

Статья 9 Закона №-151 устанавливает права и обязанности для микрофинансовой организации, которая вправе:

1) запрашивать у лица, подавшего заявку на получение займа, документы и сведения, необходимые для решения вопроса о предоставлении кредита и доказывающие обеспеченность исполнения обязательств по договору;

2) выдавать мотивированный отказ от заключения договора микрозайма;

3) осуществлять наряду с микрофинансовой деятельностью иную деятельность, предусмотренную учредительными документами, в том числе выдавать займы юридическим и физическим лицам под обеспечение ипотекой;

4) привлекать денежные средства в виде займов и (или) кредитов, взносов и пожертвований.

Микрофинансовая организация обязана:

1) предоставить полную и достоверную информацию о порядке и условиях предоставления займа, о правах и обязанностях должника как стороны по договору;

2) разместить копию правил предоставления микрозаймов в общедоступном месте для заинтересованных лиц, в том числе в сети Интернет;

3) довести до потенциального должника информацию о перечне и размере всех платежей, связанных с заключением договора микрозайма, а также платежей, которые могут наступить в результате нарушения условий договора микрозайма;

4) предоставить гарантии сохранения тайны об операциях своих клиентов с денежными средствами;

5) обеспечить работу системы электронного документооборота с Центральным банком России и своего официального сайта с доменным именем, входящим в национальную доменную зону;

6) соблюдать экономические нормативы и макропруденциальные лимиты.

Потенциальный займодавец вправе:

1) знакомиться с правилами предоставления микрозаймов, которые утверждены в финансовой организации;

2) получать полную и достоверную информацию об условиях предоставления микрозайма, включая сведения обо всех платежах, связанных с получением, обслуживанием и возвратом микрозайма.

В свою очередь лицо, претендующее на получение займа, обязано представлять документы и сведения, запрашиваемые микрофинансовой организацией.

Должник по договору микрозайма вправе распоряжаться денежными средствами, которые получены от микрофинанасовой компании на условиях, установленных договором.

С целью защиты прав должников, а также для недопущения роста просроченной задолженности ст. 12.1 Закона №-151 ограничивает начисление процентов и иных платежей при просрочке исполнения обязательств по займу. Согласно положениям данной статьи в случаях, если срок возврата потребительского займа не превышает один год, кредитор вправе начислять заемщику (физическому лицу) неустойку только на непогашенную часть суммы основного долга. Эти особенности штрафных санкций должны содержаться на первой странице договора потребительского займа перед таблицей, именующей индивидуальные условия займа.

Ломбард является еще одной организацией, которая, как и микрофинансовая, вправе предоставлять потребительские займы в порядке, предусмотренном Законом о потребительском кредитовании. Ломбард — это хозяйственное общество, которое в качестве основного вида деятельности предоставляет краткосрочные займы гражданам под залог принадлежащих им движимых вещей, предназначенных для личного потребления, и хранит вещи. Сведения о ломбарде в обязательном порядке подлежат внесению в государственный реестр ломбардов. В отличие от банковской организации ломбард не вправе привлекать денежные средства физических лиц, т. е. открывать и обслуживать счета и вклады. Ломбард обязан выполнять предписания и запросы Центрального банка России, представлять регулятору отчетность и иную информацию, в том числе путем обмена электронными документами и сообщениями.

Еще один вид коммерческой деятельности, который получил интенсивное развитие в финансовой сфере, а в силу этого подлежал законодательному регулированию — клиринговая деятельность. Клиринг представляет собой расчетные операции по обязательствам контрагентов. Легальное определение не дает, к сожалению, понимания экономической сущности клиринговых операций, поскольку содержит только отсылку к необходимости учета процесса исполнения и прекращения обязательств между контрагентами. Клиринг понимается законодателем как «определение подлежащих исполнению обязательств, возникших из договоров, в том числе в результате осуществления неттинга обязательств, и подготовка документов (информации), являющихся основанием прекращения и (или) исполнения таких обязательств, а также обеспечение исполнения таких обязательств»²⁹. Не очень объемно раскрывает закон и понятие клиринговой деятельности — как деятельности «по оказанию клиринговых услуг в соответствии с утвержденными клиринговой организацией правилами клиринга, зарегистрированными в установленном порядке Банком России»³⁰.

На взгляд автора настоящей работы, экономико-правовой смысл клиринговых операций состоит в расчетах по гражданско-правовым обязательствам между контрагентами путем взаимозачетов и иными способами. Функциональный смысл клиринговой деятельности состоит в том, что организации, занимающиеся такой деятельностью на профессиональной основе, сокращают количество расчетных отношений и неисполненных обязательств за счет их прекращения путем взаимозачетов и иными способами. Естественно, эффект для финансового рынка достигается за счет объема погашения обязательств. С этой целью формируется клиринговый пул, представляющий собой реестр «обязательств, допущенных к клирингу и подлежащих полностью прекращению зачетом и (или) иным способом»³¹. Деятельность клиринговых организаций лицензируется, их реестр ведет Центральный банк России.

Гарантия сохранности денежных средств — одно из главных свойств российской банковской системы. В 90-х годах прошлого столетия, когда финансовая и банковская система страны претерпела серию массовых банкротств финансовых институтов, возникла потребность в создании механизма государственно-правовой защиты сбережений граждан и хозяйствующих субъектов. Как отмечают ученые, «банковский кризис 1998 г. показал, что отсутствие системы гарантирования вкладов, к которой граждане бы испытывали доверие, становится серьезной социально-политической проблемой. Не секрет, что катализатором кризиса был (наряду с отказом государства выполнять свои обязательства по государственным ценным бумагам) массовый отток средств граждан из банков. Массовое изъятие средств из банков происходит, как правило, из-за социально-психологических проблем, в том числе из-за отсутствия механизмов компенсации»³².

Сегодня целям защиты прав и законных интересов вкладчиков, укрепления доверия к отечественной банковской системе, стимулирования привлечения денежных средств в банковские учреждения служит Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» от 23 декабря 2003 г. № 177-ФЗ. На основе указанного закона создана и функционирует система страхования вкладов, где из сформированного государством денежного фонда осуществляются выплаты-возмещения по вкладам при наступлении страховых случаев. Закон устанавливает особенности правового статуса участников системы страхования вкладов и задает основания обязательного страхования вкладов, условия наступления страхового случая, уплаты страховых взносов и получения страхового возмещения.

Внедрение закона подкреплено значительным количеством актов ЦБ РФ, так как на основании данного «закона, установившего правовые, финансовые и организационные основы для создания и функционирования системы страхования вкладов, Банком России создана соответствующая нормативная база, которая установила методику оценки финансовой устойчивости банков, обеспечила прозрачность оценки Банком России соответствия банков установленным этим Федеральным законом требованиям к участию в системе страхования вкладов, открытость процесса рассмотрения ходатайств и заявлений банков об обжаловании, коллегиальность принятия решений о соответствии банков критериям допуска в систему страхования вкладов. При разработке нормативной базы Банк России исходил из того, что создание системы страхования вкладов следует рассматривать в качестве одного из этапов реформирования банковской системы, предполагающего приближение основных регулятивных требований функционирования банков к международным стандартам»³³.

Терминологическая справка

Вклад — российская или иностранная валюта, размещаемая вкладчиками или в их пользу в банке на территории России на основании договора банковского вклада или договора банковского счета.

Реестр банков — перечень банков, состоящих на учете в системе страхования вкладов.

Возмещение по вкладу (страховое возмещение) — денежная сумма, подлежащая выплате вкладчику при наступлении страхового случая.

Разрешение Банка России — лицензия на привлечение банком во вклады денежных средств физических лиц и на открытие и ведение банковских счетов физических лиц.

Дефицит фонда обязательного страхования вкладов — недостаточность фонда обязательного страхования вкладов для осуществления выплаты возмещения по страховым случаям.

Встречные требования — обязательства вкладчика денежного характера перед банковской организацией по гражданско-правовым сделкам или по иным основаниям, где вкладчик становится должником банка³⁴.

Согласно ст. 11 ФЗ № 177-ФЗ возмещение по банковскому вкладу после наступления страхового случая происходит в размере 100% суммы вклада, но не более 1 400 000 рублей. При этом если вкладчик имеет не один вклад «в одном банке, возмещение выплачивается по каждому из вкладов пропорционально их размерам, но не более 1 400 000 рублей в совокупности»³⁵. Если денежное обязательство банка, по которому необходимо выплатить возмещение вкладчику, выражено в иностранной валюте, то сумма возмещения по вкладам рассчитывается в валюте РФ по курсу, зафиксированному ЦБ РФ на день наступления страхового случая.

Участники системы страхования — это:

1) вкладчики — граждане России, иностранные граждане, лица без гражданства, в том числе осуществляющие предпринимательскую деятельность, или юридические лица — малые предприятия и некоторые виды некоммерческих организаций, заключившие с банком договор вклада или договор счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад;

2) банки-страхователи;

3) Агентство по страхованию вкладов;

4) Банк России.

Для обеспечения работы системы обязательного страхования вкладов создано Агентство по страхованию вкладов. По правовому статусу Агентство является государственной корпорацией. Функционал Агентства определен в ст. 15 ФЗ № 177-ФЗ, в соответствии с которой данная корпорация:

1) реализует учетную функцию и ведет реестр банков, участвующих в системе страхования;

2) собирает страховые взносы, контролирует их поступление в единый фонд;

3) ведет учет требований вкладчиков к банку;

4) выплачивает вкладчикам возмещения по вкладам;

5) ходатайствует перед Банком России о применении к банковским учреждениям мер ответственности за нарушение норм закона о страховании вкладов;

6) размещает временно свободные средства фонда страхования вкладов в депозиты ЦБ РФ и (или) в иные объекты инвестирования;

7) имеет право требовать от банковской организации размещение сведений о системе страхования вкладов и об участии в ней банка (информация должна размещаться в помещениях, где обслуживаются клиенты);

8) утверждает методику и формулу расчета страховых взносов, которые уплачивают банковские организации.

Закон № 177-ФЗ ограничивает права субъектов банковских правоотношений на участие в системе страхования вкладов. Законоположения, ограничивающие право на возмещение, были предметом рассмотрения Конституционного Суда РФ. В частности, в Конституционный Суд РФ была направлена жалоба, где предметом оспаривания были нормы ФЗ № 177-ФЗ о том, что страхование не распространяется на вклады адвокатов, нотариусов, если такие счета (вклады) открыты для осуществления расчетов и хранения денежных активов в рамках профессиональной деятельности. Заявитель настаивал, что такое положение дел противоречит Конституции РФ. Он являлся адвокатом, который учредил адвокатский кабинет, а для расчетов заключил с банком договор банковского счета. Впоследствии у банка был отозвана лицензия. Остаток денежных средств на счете адвоката на дату отзыва лицензии составил 1 960 446 руб. 01 коп. Поясняя свои требования для Конституционного Суда РФ, заявитель писал, что «счет в банке, на котором находились указанные денежные средства, был открыт ему как индивидуальному предпринимателю, а, соответственно, находящиеся на нем денежные средства в установленном размере подлежат страхованию», заявитель обратился в суд с требованием к государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов» о взыскании суммы страхового возмещения в размере 1 400 000 рублей и процентов на указанную денежную сумму³⁶. Конституционный Суд РФ, мотивируя решение об отказе в рассмотрении жалобы, пояснил, что закон о системе страхования вкладов «до 2014 г. не предполагал страхования денежных средств, размещенных на банковских счетах индивидуальных предпринимателей (если эти счета открыты для предусмотренной Федеральным законом предпринимательской деятельности), равно как и средств, находившихся на счетах занимавшихся частной практикой физических лиц и предназначенных для соответствующей профессиональной деятельности. В связи с принятием Федерального закона от 28 декабря 2013 г. № 410-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» и отдельные законодательные акты Российской Федерации» с 1 января 2014 г. страховая защита была распространена и на денежные средства, размещенные на расчетных счетах индивидуальных предпринимателей, открытых ими для целей осуществления предпринимательской деятельности. Тем самым Федеральным законом «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» с указанного момента предоставлена дополнительная гарантия в виде обязательного страхования банковских вкладов в отношении более широкого круга лиц (вкладчиков — индивидуальных предпринимателей)»³⁷.

В соответствии с Федеральным законом № 177-ФЗ в настоящее время не подлежат страхованию:

1) счета и вклады адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие банковские счета (вклады) открыты для осуществления профессиональной деятельности;

2) денежные средства по депозитным сертификатам;

3) денежные активы, переданные банковским организациям в доверительное управление;

4) вклады, находящиеся в филиалах банков России;

5) электронные денежные средства;

6) номинальные счета, за исключением отдельных номинальных счетов, которые открываются опекунам или попечителям и бенефициарами по которым являются подопечные;

7) денежные средства, размещенные в субординированные депозиты;

8) счета юридических лиц или размещенные в их пользу (по общему правилу. Однако есть исключения, предусмотренные Федеральным законом № 177-ФЗ);

9) публичные депозитные счета;

10) счета некоммерческих организаций, которые выполняют функции иностранных агентов³⁸.

Система страхования вкладов поддерживает стабильность банковского механизма, гарантирует возмещение в пределах указанной законом суммы, чем продолжает линию государственно-правовой защиты финансовых интересов вкладчиков и владельцев банковских счетов.

Не менее важное значение с организационно-правовой точки зрения обеспечения системы финансовой безопасности имеет национальная платежная система, идею создания которой всецело поддержал Президент России. Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ³⁹ дает представление о порядке оказания платежных услуг и порядке перевода денежных средств, об организационно-правовых условиях использования электронных средств платежа, об установленных требованиях к процессу функционирования платежных систем. Полномочия по осуществлению надзора и наблюдения в национальной платежной системе закреплены за Банком России.

Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ показывает национальную платежную систему через «совокупность операторов по переводу денежных средств (включая операторов электронных денежных средств), банковских платежных агентов (субагентов), платежных агентов, организаций федеральной почтовой связи при оказании ими платежных услуг в соответствии с законодательством Российской Федерации, операторов платежных систем, операторов услуг платежной инфраструктуры, операторов услуг информационного обмена, иностранных поставщиков платежных услуг, операторов иностранных платежных систем, поставщиков платежных приложений (субъекты национальной платежной системы)»⁴⁰. Довольно абстрактное определение, которое трудно формализовать с точки зрения системной работы разных субъектов в рамках правоотношений. Из легального определения трудно также проследить правовую взаимосвязь между субъектами, организующими денежный перевод, и субъектами, предоставляющими распоряжения на платежные переводы. На этот случай законодатель оставил роль для ГК РФ, который регулирует расчетные и договорные отношения между клиентом и банком. При этом определение из ст. 3 Федерального закона № 161-ФЗ имеет неоспоримые преимущества, так как указывает именно на субъектов, которые выполняют финансово-правовые функции по организации платежей и, следовательно, являются субъектами финансово-правовых отношений в системе денежных переводов. Их статус, права и обязанности, урегулированные Федеральным законом от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ, имеют определяющее значение для стабильности финансовой системы, безопасности расчетов, сохранности денежных средств в их безналичной форме. Именно по этой причине Федеральный закон от 27 июня 2011 г. № 161-ФЗ содержит ряд определений, касающихся правового статуса участников национальной платежной системы. Исходя из того, что в обеспечении платежа участвуют сразу несколько лиц, закон дает понятие платежной системы как совокупности «организаций, взаимодействующих по правилам платежной системы в целях осуществления перевода денежных средств, включающей оператора платежной системы, операторов услуг платежной инфраструктуры и участников платежной системы, из которых как минимум три организации являются операторами по переводу денежных средств»⁴¹. Определение не совсем привычное с точки зрения характеристики именно правовой связи, однако и речь в законе идет о статусе субъектов, функциональное назначение которых — совершать технические действия. При этом такие действия имеют правопорождающие последствия, поскольку производятся расчеты денежными средствами, в том числе путем обмена информационными сообщениями.

Терминологическая справка

Оператором услуг информационного обмена является «организация, оказывающая операторам по переводу денежных средств на основании договоров услуги обмена информацией при осуществлении операций с использованием электронных средств платежа между операторами по переводу денежных средств и их клиентами и (или) между операторами по переводу денежных средств и иностранными поставщиками платежных услуг (далее — услуги информационного обмена). При этом оператором услуг информационного обмена не являются операционный центр и оператор связи»⁴².

Платежный агрегатор — это «юридическое лицо, привлекаемое оператором по переводу денежных средств»⁴³.

Поставщиком платежного приложения является «юридическое лицо, в том числе иностранная организация, предоставляющее на основании договора с оператором по переводу денежных средств платежное приложение для его применения клиентами оператора по переводу денежных средств»⁴⁴.

Оператор по переводу денежных средств — это компания, уполномоченная осуществлять переводы денежных средств.

Оператор электронных денежных средств — это компания, осуществляющая перевод электронных денежных средств без открытия банковского счета.

Банковский платежный агент — это «юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются кредитной организацией в целях осуществления отдельных банковских операций»⁴⁵.

Банковским платежным субагентом является «юридическое лицо, не являющееся кредитной организацией, или индивидуальный предприниматель, которые привлекаются банковским платежным агентом в целях осуществления отдельных банковских операций»⁴⁶.

Оператор платежной системы — это организация, которая определяет правила, по которым функционирует платежная система.

Оператор услуг платежной инфраструктуры — операционный центр, платежный клиринговый центр и расчетный центр.

Операционный центр — компания, «обеспечивающая в рамках платежной системы для участников платежной системы и их клиентов доступ к услугам по переводу денежных средств, в том числе с использованием электронных средств платежа, а также обмен электронными сообщениями»⁴⁷.

Платежный клиринговый центр — организация, «обеспечивающая в рамках платежной системы прием к исполнению распоряжений участников платежной системы об осуществлении перевода денежных средств»⁴⁸.

Центральный платежный клиринговый контрагент — это «платежный клиринговый центр, выступающий плательщиком и получателем средств по переводам денежных средств участников платежной системы»⁴⁹.

Расчетный центр — является организацией, призванной обеспечить в рамках платежной системы исполнение распоряжений ее участников посредством списания и зачисления денежных средств по банковским счетам.

Закон дает понятие платежной услуги — под ней понимается услуга по переводу денежных средств, по почтовому переводу и услуга по приему платежей. Соответственно, участниками платежной системы являются организации, которые присоединились к правилам платежной системы для оказания услуг по переводу денежных средств.

Одним из главных достоинств национальной платежной системы является ее автономный характер от иностранных платежных агентов. Практические все бюджетные счета обслуживаются в рамках национальной платежной системы. Независимость и стабильность функционирования — цель создания национальной платежной системы. В санкционный период российская платежная система на протяжении 2022 г. оправдала цели своего создания, так как препятствовала блокаде платежей, обеспечила расчеты внутри страны, а также расчеты с контрагентами из дружественных стран.

Появление новых способов легализации доходов и имущества, которые были приобретены при помощи преступной деятельности, усиление трансграничных преступных коалиций, рост в связи с этим преступлений коррупционной направленности вызвали озабоченность правительств большинства государств и обозначили их желание организовать борьбу с этими негативными социально-экономическими проявлениями в своих государствах и в международном масштабе. Лозунг по борьбе с отмыванием денег получил развитие в международных и региональных конвенциях, таких как:

— Конвенция ООН о борьбе против незаконного оборота наркотических средств и психотропных веществ 1988 г.⁵⁰;

— Конвенция СЕ об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности 1990 г.⁵¹;

— Конвенция ООН против транснациональной организованной преступности 2000 г.⁵²;

— Конвенция ООН против коррупции 2003 г.⁵³;

— Конвенция СЕ об отмывании, выявлении, изъятии и конфискации доходов от преступной деятельности и о финансировании терроризма 2005 г.⁵⁴

Большинство крупных платежей проходят именно по каналам финансово-кредитных и, в первую очередь, банковских организаций. В связи с этим рассмотрение вопросов функционирования системы противодействия доходам, полученным преступным путем, более чем актуально именно в сфере банковской деятельности. Безусловно, создание системы финансового мониторинга укрепляет государственный иммунитет, создает защиту от преступных посягательств.

В целях создания в Российской Федерации организационно-правового механизма противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, пресечения деятельности по финансированию терроризма и распространению оружия был принят Федеральный закон от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Данный закон называет легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, деятельность по созданию вида правомерного владения, пользования или распоряжения денежными средствами или иным имуществом, которое реально было получено в результате совершения преступных посягательств⁵⁵. Названный закон обязывает к выполнению определенных действий достаточно широкий круг правоспособных субъектов. Среди них:

— резиденты и нерезиденты Российской Федерации, лица без гражданства;

— организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом;

— иностранные структуры, не имеющие статуса юридического лица;

— адвокаты, нотариусы, доверительные собственники иностранных компаний;

— лица, на профессиональной основе оказывающие юридические или бухгалтерские услуги;

— аудиторские организации и их саморегулируемые организации;

— органы государственной власти;

— Центральный банк России⁵⁶.

Как видим, требования рассматриваемого закона распространяются практически на всех субъектов права, что подчеркивает особую важность тех обязанностей, которые должны выполнять правоспособные лица — участники системы финансового мониторинга.

К организациям, которые должны осуществлять обязательный контроль по отношению к операциям своих клиентов, относятся:

— кредитные организации;

— профессиональные участники рынка ценных бумаг (за исключением профессиональных участников рынка ценных бумаг, осуществляющих деятельность исключительно по инвестиционному консультированию);

— операторы инвестиционных платформ;

— страховые организации, страховые брокеры и лизинговые компании, а также иностранные страховые организации;

— организации федеральной почтовой связи;

— ломбарды;

— организации, осуществляющие скупку, куплю-продажу драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

— организаторы азартных игр;

— управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов;

— риэлтерские фирмы;

— операторы по приему платежей;

— факторинговые компании;

— кредитные потребительские кооперативы, в том числе сельскохозяйственные;

— микрофинансовые организации;

— общества взаимного страхования;

— негосударственные пенсионные фонды;

— операторы связи, имеющие право самостоятельно оказывать услуги подвижной радиотелефонной связи, а также операторы связи, занимающие существенное положение в сети связи общего пользования, которые имеют право самостоятельно оказывать услуги связи по передаче данных;

— операторы лотерей;

— операторы финансовых платформ;

— операторы информационных систем, в которых осуществляется выпуск цифровых финансовых активов, и операторы обмена цифровых финансовых активов⁵⁷.

Надзор за соблюдением участниками финансовых отношений требований, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ, осуществляет ЦБ РФ, для чего он наделен определенными полномочиями. Несоблюдение требований обозначенного закона может стать основанием для отзыва лицензии у кредитной организации.

В целях противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, для организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, законодатель в законе от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ обозначил ряд обязанностей:

— организовать систему внутреннего контроля, т. е. провести идентификацию клиентов, их представителей, выгодоприобретателей, бенефициарных владельцев при совершении операций с материальными средствами;

— оценить уровень риска совершения клиентами подозрительных операций;

— документально фиксировать сведения о клиентах и их контрагентах;

— соблюдать запрет на информирование клиентов и иных лиц о принимаемых мерах в рамках системы противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем;

— осуществлять обязательный контроль при проведении определенных Законом № 115-ФЗ сделок, расчетов, операций⁵⁸.

Терминологическая справка

Обязательный контроль — совокупность принимаемых уполномоченным органом мер по контролю за операциями с денежными средствами или иным имуществом на основании информации, представляемой ему организациями, осуществляющими такие операции, а также по проверке этой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации⁵⁹.

Обязательный контроль должен распространяться на операции «с денежными средствами или иным имуществом, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 1 миллион рублей либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 1 миллиону рублей, или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к одному из следующих видов операций:

1) операции с денежными средствами в наличной форме:

— снятие со счета или зачисление на счет юридического лица денежных средств в наличной форме;

— покупка или продажа наличной иностранной валюты физическим лицом;

— приобретение физическим лицом ценных бумаг за наличный расчет;

— получение физическим лицом денежных средств по чеку на предъявителя, выданному нерезидентом;

— внесение физическим лицом в уставный (складочный) капитал организации денежных средств в наличной форме;

2) зачисление или перевод на счет денежных средств, предоставление или получение кредита (займа), операции с ценными бумагами в случае, если хотя бы одной из сторон является физическое или юридическое лицо, имеющее соответственно регистрацию, место жительства или место нахождения в государстве (на территории), которое (которая) не выполняет рекомендации Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ), либо если указанные операции проводятся с использованием счета в банке, зарегистрированном в указанном государстве (на указанной территории);

3) операции по банковским счетам (вкладам):

— открытие вклада (депозита) в пользу третьих лиц с размещением в него денежных средств в наличной форме;

— зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица, период деятельности которых не превышает трех месяцев со дня их регистрации (инкорпорации), либо зачисление денежных средств на счет (вклад) или списание денежных средств со счета (вклада) юридического лица или иностранной структуры без образования юридического лица в случае, если операции по указанному счету (вкладу) не производились с момента его открытия;

4) иные операции с движимым имуществом:

— помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий или иных ценностей в ломбард;

— выплата физическому или юридическому лицу страхового возмещения или получение от физического или юридического лица страховой премии по видам страхования⁶⁰;

— предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга);

— скупка, покупка драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий;

— получение денежных средств, которые служат условием участия физического лица в азартной игре;

— передача или выплата физическому лицу выигрыша при наступлении результата азартной игры;

— выплата, передача или предоставление физическому лицу выигрыша от участия в лотерее;

— предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа;

5) операции с цифровыми финансовыми активами»⁶¹.

Кредитные организации должны препятствовать клиентам в проведении сомнительных операций. В последнем случае имеются ввиду операции, «имеющие необычный характер и признаки отсутствия явного экономического смысла и очевидных законных целей, которые могут проводиться для вывода капитала из страны, финансирования «серого» импорта, перевода денежных средств из безналичной в наличную форму и последующего ухода от налогообложения, а также для финансовой поддержки коррупции и других противозаконных целей»⁶².

За несоблюдение обязанностей, установленных Федеральным законом № 115-ФЗ, предусмотрена для финансовых организаций административная ответственность.

Охранительные нормы банковских правоотношений содержатся в Кодексе РФ об административных правонарушениях и в Уголовном кодексе РФ.

КоАП РФ в гл. 15 предусматривает административную ответственность за правонарушения в банковской сфере в таких статьях, как:

— 15.1 «Нарушение порядка работы с денежной наличностью и порядка ведения кассовых операций, а также нарушение требований об использовании специальных банковских счетов»;

— 15.4 «Нарушение срока представления сведений об открытии и о закрытии счета в банке или иной кредитной организации»;

— 15.7 «Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику»;

— 15.8 «Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога (сбора), страхового взноса, пеней, штрафа»;

— 15.9 «Неисполнение банком решения о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сбора, плательщика страхового взноса или налогового агента»;

— 15.10 «Неисполнение банком поручения государственного внебюджетного фонда»;

— 15.11 «Грубое нарушение требований к бухгалтерскому учету, в том числе к бухгалтерской (финансовой) отчетности»;

— 15.19 «Нарушение требований законодательства, касающихся представления и раскрытия информации на финансовых
рынках»;

— 15.24.1 «Незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства»;

— 15.26 «Нарушение законодательства о банках и банковской деятельности»;

— 15.26.1 «Нарушение законодательства Российской Федерации о микрофинансовой деятельности»;

— 15.26.2 «Нарушение ломбардом законодательства Российской Федерации»;

— 15.26.3 «Неисполнение обязанности по подтверждению и представлению исправленных сведений, содержащихся в основной части кредитной истории, в бюро кредитных историй»;

— 15.26.5 «Неисполнение или несвоевременное исполнение обязанности источниками формирования кредитных историй — организациями, являющимися заимодавцами по договорам займа (за исключением кредитных организаций, микрофинансовых организаций и кредитных кооперативов), представлять в бюро кредитных историй информацию о погашении займов»;

— 15.27 «Неисполнение требований законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;

— 15.27.1 «Оказание финансовой поддержки терроризму»;

— 15.27.2 «Неисполнение требований о предоставлении информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов»;

— 15.29 «Нарушение требований законодательства Российской Федерации, касающихся деятельности профессиональных участников рынка ценных бумаг, репозитария, клиринговых организаций, лиц, осуществляющих функции центрального контрагента, акционерных инвестиционных фондов, негосударственных пенсионных фондов, управляющих компаний акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов, специализированных депозитариев акционерных инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов или негосударственных пенсионных фондов»;

— 15.35 «Нарушение требований законодательства о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком»;

— 15.36 «Неисполнение оператором платежной системы требований законодательства Российской Федерации о национальной платежной системе»;

— 15.39 «Нарушение требований законодательства Российской Федерации в части открытия в кредитной организации банковского счета и аккредитива, заключения договора банковского вклада (депозита) хозяйственным обществом и федеральным унитарным предприятием, имеющим стратегическое значение для оборонно-промышленного комплекса и безопасности Российской Федерации, открытия банковского и иного счета в кредитной организации, заключения договора банковского вклада (депозита) государственной корпорацией, государственной компанией и публично-правовой компанией, заключения договора банковского вклада (депозита) с Федеральным казначейством, государственными внебюджетными фондами (территориальными фондами обязательного медицинского страхования)»;

— 15.40 «Совершение уполномоченным банком операций, проведение которых не допускается в соответствии с законодательством Российской Федерации в сфере государственного оборонного заказа»;

— 15.40.1 «Неисполнение уполномоченным банком установленных законодательством Российской Федерации в сфере государственного оборонного заказа обязанностей при осуществлении банковского сопровождения сопровождаемой сделки»;

— 15.41 «Нарушение законодательства Российской Федерации, устанавливающего особенности погашения и внесудебного урегулирования задолженности заемщиков, проживающих на территории Республики Крым или на территории города федерального значения Севастополя»;

— 15.48 «Нарушение установленных законодательством Российской Федерации о государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр, о лотереях, о деятельности иностранных лиц в сети «Интернет» на территории Российской Федерации ограничений переводов денежных средств и приема платежей либо запрета на заключение договора»⁶³.

Не только в рамках гл. 15 КоАП РФ могут привлекаться к административной ответственности кредитные организации и их должностные лица. Банковская деятельность относится к коммерческой, и, следовательно, за нарушения законодательства, содержащие нормативные установления для предпринимателей, банк также может быть привлечен к ответственности по отдельным составам гл. 14 КоАП РФ. Иллюстрацией к данному тезису может служить ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ. Судебные инстанции указывают, что является незаконной практика по включению в комплексные (универсальные) договоры банковского обслуживания норм о праве банковской кредитной организации в одностороннем порядке менять правила, тарифы обслуживания и условия предоставления ДБО, о которых физические лица (клиенты) должны иметь представление. Суд мотивирует такую позицию тем, что «В соответствии с такими правилами и условиями, банки возлагают на себя обязанность лишь по оповещению граждан-потребителей финансовых услуг о внесенных изменениях, при этом последние сами обязаны отслеживать такие изменения на интернет-сайте, а в ситуации несогласия с ними направлять заявление об отказе от данных изменений, которое, в свою очередь, рассматривается банком в качестве основания для прекращения договора; в случае ненаправления такого заявления клиентом изменения считаются автоматически принятыми. Такие положения противоречат нормам ст. 310, 450 и 452 Гражданского кодекса РФ. Возможность одностороннего изменения тарифов, условий, правил и отказа от дальнейшего исполнения договора банковским учреждением в отношениях с физическим лицом (потребителем) должна быть зафиксирована исключительно нормативно-правовым документом, однако ни ГК РФ, ни иными федеральными законами такое право за банками не закреплено, поэтому за установление вышеописанных условий в договоры банковского обслуживания кредитные организации привлекаются к административной ответственности по ч. 2 ст. 14.8 КоАП РФ»⁶⁴.

Административная ответственность за невыполнение предписаний органов, уполномоченных на осуществление государственного контроля, наступает для кредитных организаций по составам гл. 19 КоАП РФ, где объектом посягательства выступает порядок управления.

Структурный и одновременно правовой анализ норм Кодекса РФ об административных правонарушениях показывает как минимум три детерминированных тенденции. Во-первых, усложнение общественных отношений в сфере финансов, выявление негативных правовых явлений, приносящих или же способных принести вред публичным и частным финансам, требует от федерального законодателя оперативного ответа. В связи с этим появляются новые охранительные нормы, в данном случае в рамках анализируемого Кодекса РФ об административных правонарушениях. Вряд ли можно предположить, что в дальнейшем наша рыночная экономика будет свободна от столь интенсивного обновления законодательства, особенно когда речь будет заходить о контроле за финансовыми потоками и экономической деятельностью. Как позитивные, так и негативные тенденции обуславливают развитие финансовых технологий, а вслед за ними и законодательства. Вторая вполне заметная тенденция — это появление в положениях КоАП РФ ответственности за нарушения закона, которые, если не караются нормами Уголовного кодекса РФ, то наказываются нормами административного законодательства. К таким составам относятся, например, ст. 15.27.1 «Оказание финансовой поддержки терроризму» из Кодекса РФ об административных правонарушениях, 15.24.1 «Незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства»⁶⁵ и др.

Справочная информация

Статья 15.27.1. Оказание финансовой поддержки терроризму

«Предоставление или сбор средств либо оказание финансовых услуг, если они предназначены для финансирования организации, подготовки или совершения хотя бы одного из преступлений, предусмотренных статьями 205, 205.1, 205.2, 205.3, 205.4, 205.5, 206, 208, 211, 220, 221, 277, 278, 279, 360 и 361 Уголовного кодекса Российской Федерации, либо для финансирования или иного материального обеспечения лица в целях совершения им хотя бы одного из указанных преступлений, либо для обеспечения организованной группы, незаконного вооруженного формирования, преступного сообщества (преступной организации), созданных или создаваемых для совершения хотя бы одного из указанных преступлений, влечет наложение административного штрафа на юридических лиц в размере от десяти до шестидесяти миллионов рублей».

Статья 15.24.1. Незаконные выдача либо обращение документов, удостоверяющих денежные и иные обязательства

«Незаконные выдача либо обращение ценных бумаг или удостоверяющих денежные и иные обязательства и не являющихся ценными бумагами в соответствии с законодательством Российской Федерации документов, за исключением случаев, предусмотренных статьями 15.17 и 15.18 настоящего Кодекса, если эти действия не содержат уголовно наказуемого деяния, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до пятидесяти тысяч рублей или дисквалификацию на срок от одного года до двух лет; на юридических лиц — от семисот тысяч до одного миллиона рублей»⁶⁶.

Третья тенденция развития административного законодательства связана с увеличением размеров штрафов, назначаемых в качестве наказания за правонарушения. Одними из самых высоких являются размеры штрафов за нарушения банковского и финансового законодательства. Иллюстрацией к такому выводу может служить ч. 2 ст. 15.27.2 КоАП РФ, согласно которой «ненаправление организацией финансового рынка в уполномоченные органы либо направление с нарушением установленных порядка и сроков информации о регистрации такой организации финансового рынка в иностранном налоговом органе, совершенной в целях предоставления информации о лицах, на которых распространяется законодательство иностранного государства о налогообложении иностранных счетов, влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от тридцати тысяч до сорока тысяч рублей; на юридических лиц — от пятисот тысяч до семисот тысяч рублей»⁶⁷.

Конституционный Суд РФ не раз отмечал, что установление того или иного размера штрафа не должно быть произвольным, а должно отвечать целям административного наказания: «Меры административной ответственности и правила их применения, устанавливаемые законодательством об административных правонарушениях, должны не только отвечать характеру правонарушения, его опасности для защищаемых законом ценностей, но и обеспечивать учет причин и условий его совершения, личности правонарушителя и степени вины, гарантируя адекватность порождаемых последствий для лица, привлекаемого к административной ответственности, тому вреду, который причинен в результате правонарушения, не допуская избыточного государственного принуждения… при законодательном регулировании оснований и условий административной ответственности надо стремиться к оптимальному балансу как прав и свобод привлекаемого к ответственности лица, так и общего интереса, состоящего в эффективной защите личности, общества и государства от административных правонарушений. Любое такое правонарушение и санкции за его совершение должны быть четко определены в законе, с тем чтобы исходя из его текста — в случае необходимости с помощью судебного толкования — каждый мог предвидеть административно-правовые последствия своих действий или бездействия. В противном случае может иметь место противоречивая правоприменительная практика, ослабляющая гарантии государственной защиты прав, свобод и законных интересов граждан»⁶⁸. В ряде случаев ученые дискутируют о том, чтобы составы административных правонарушений со штрафами в крупных размерах «перешли» в Уголовный кодекс.

По сравнению с административными проступками преступления обладают признаком общественной опасности, так как приносят наибольший вред охраняемым общественным отношениям. Уголовная ответственность в отличие от административной наступает только в отношении физических лиц, в ряде составов фигурирует специальный субъект — должностное лицо.

За нарушение законодательства о банковской деятельности наступает уголовная ответственность по следующим составам преступлений:

— мошенничество в сфере кредитования (ст. 159.1 УК РФ);

— незаконное осуществление деятельности по предоставлению потребительских кредитов (займов) (ст. 171.5 УК РФ);

— незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ);

— фальсификация финансовых документов учета и отчетности финансовой организации (ст. 172.1 УК РФ);

— организация деятельности по привлечению денежных средств и (или) иного имущества (ст. 172.2 УК РФ);

— невнесение в финансовые документы учета и отчетности кредитной организации сведений о размещенных физическими лицами и индивидуальными предпринимателями денежных средствах (ст. 172.3 УК РФ);

— легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ);

— легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ);

— незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ);

— злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ);

— незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183 УК РФ);

— неправомерные действия при банкротстве (ст. 195 УК РФ)⁶⁹.

Система законодательного регулирования банковской деятельности дополняется подзаконными актами. В силу конституционных начал единственным органом, уполномоченным на издание правовых актов о банках и банковской деятельности, является Банк России. И если ряд полномочий в кредитно-денежной сфере ЦБ РФ выполняет совместно с Правительством РФ, то вопросы банковской деятельности на подзаконном уровне регулируются исключительно актами Банка России. В рамках полномочий, изложенных в ст. 4 ФЗ № 86, Банк России издает указания, положения и инструкции.

Тосунян Г. А. в своей диссертации, посвященной банковскому законодательству, пишет, что «банковская система любого экономически развитого государства представляет собой совокупность экономических и социальных связей. С экономической точки зрения основной целью банковской системы, в конечном счете, является достижение стабильности финансового хозяйства и денежного оборота. С точки зрения социальных связей, подвергающихся государственному воздействию, банковская система может обладать стабильностью только в том случае, если в процессе управления ее объекты будут достаточной степенью надежности. Следовательно, экономическая стабильность помимо и наряду с экономическими методами воздействия может быть достигнута также с помощью административно-правовых мер, применяемых в процессе государственного управления банковской системой. При этом основной целью соответствующих властных воздействий на объекты управления является их надежность»⁷⁰.

Исследователи не раз сходились в мысли о том, что «сегодня представляется оправданным и соразмерным вмешательство государства посредством правового регулирования в сферу оказания финансовых услуг, поскольку защита частных интересов потребителей (граждан) и предпринимателей не только соответствует конституционной повестке государства об охране различных форм собственности, но и преследует цели обеспечения финансовой стабильности и безопасности самого государства. В условиях стремительного развития информационных технологий в банковской сфере такое вмешательство государства видится не только оправданным, но и своевременным»⁷¹.

В качестве резюме можно сделать вывод, что такие тенденции, как усложнение общественных отношений в сфере финансов, необходимость усиления контроля в сфере публичных финансов, развитие финтеха, будут диктовать необходимость изменять законодательство в ближайшем будущем. Внешнеполитические факторы также могут повлиять на принятие регуляторных решений. Так, экономическая блокада, объявленная России рядом стран весной 2022 г., стала поводом для принятия новых правовых решений. ЦБ РФ принял временные ограничения по валютным операциям резидентов, на время приостановил биржевые сделки. Во всех случаях важным свойством процесса законотворческого созидания должен стать постоянный мониторинг правоприменения банковского законодательства. Статус кредитных организаций будет подлежать актуализации в финансовом законодательстве в первую очередь, поскольку именно правовой статус влияет на права и обязанности кредитной организации, от этого зависит лицензирование его деятельности, механизм защиты прав вкладчиков и кредиторов. О действующем нормативно-правовом регулировании статуса кредитных организаций и банковских в частности речь пойдет в следующем разделе учебного пособия.

1.2. Понятие банка и кредитной организации. Виды кредитных организаций

В правовой литературе отмечается справедливый характер ограничений и требований, предъявляемых к кредитным организациям в связи с социально-экономической значимостью деятельности последних: «Поскольку банковская деятельность затрагивает имущественные интересы неограниченного круга лиц, в том числе государства, а также оказывает решающее влияние на экономические процессы в стране в целом, в отношении субъектов, осуществляющих такую деятельность, законодательно установлены требования и ограничения, содействующие обеспечению общественной безопасности и социальной стабильности… правовое регулирование отдельных ограничений носит финансово-правовой характер»⁷². Специалисты выделяют среди требований и ограничений «две группы требований: 1) подлежащие выполнению при осуществлении банковской деятельности как разновидности экономической деятельности; 2) налагаемые на управомоченных субъектов в связи с осуществлением ими банковской деятельности»⁷³. На взгляд автора настоящей работы, более удобной гипотезой в практикоориентированном плане будет верификация требований в зависимости от этапа создания и функционирования кредитной организации: 1) требования, выдвигаемые на этапе создания кредитной организации и 2) требования к процессу функционирования кредитной организации.

Требования, предъявляемые к кредитной организации, объяснимы ее особым публично-правовым статусом в кредитно-денежной системе, для разъяснения которого ФЗ № 395-1 прибегает к раскрытию понятия «кредитная организация» в рамках своей 1 статьи. Согласно указанной статье «кредитная организация — юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом. Кредитная организация образуется на основе любой формы собственности как хозяйственное общество»⁷⁴. Из указанного определения вытекает ряд юридически значимых признаков, свойственных только кредитной организации (при совокупности таких признаков):

— образуется как хозяйственное общество, является юридическим лицом;

— выполняет только банковские операции;

— обязано получить лицензию;

— действует в целях извлечения прибыли.

Дополняют это определение концептуальные положения о том, что кредитная организация не имеет права заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью⁷⁵. Данный законодательный запрет связан с тем, что кредитная организация не может вкладывать деньги в производственный капитал в иных сферах деятельности, помимо кредитной сферы, в связи с тем, что существует риск потери денежных средств, привлеченных во вклады. Потому иная деятельность помимо осуществления банковских операций кредитной организации запрещается. В специальной литературе по этому поводу отмечено следующее: «В этом проявляется двойственность правового статуса кредитной организации. С одной стороны, она как субъект предпринимательской деятельности стремится к получению прибыли. С другой стороны, кредитная организация как элемент банковской системы аккумулирует денежные средства своих клиентов — физических и юридических лиц, получая право распоряжаться этими средствами от своего имени, например предоставлять их в качестве кредитов, приобретать на них ценные бумаги, совершать другие операции и сделки, не запрещенные для кредитных организаций. В случае банкротства кредитной организации возникновение финансовых проблем у ее клиентов неизбежно. Банковская деятельность является высокорисковой, поскольку в процессе ее осуществления задействуются денежные средства неопределенного круга лиц. Именно поэтому законодатель устанавливает в отношении кредитных организаций публично-правовые требования, вынуждая их соблюдать баланс между своими частными интересами и интересами всего общества»⁷⁶.

Требование к получению лицензии на осуществление банковских операций и соблюдение в дальнейшем лицензионных требований, равно как и законодательно установленный запрет заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью со всей очевидностью говорят о специальной правоспособности кредитных организаций⁷⁷. К сказанному можно добавить, что предложения на рынке финансовых услуг кредитные организации делают на условиях публичной оферты. Помимо этого у кредитных организаций есть определенные обязанности по валютному, налоговому и антиотмывочному законодательству. Это означает, что обладающие таким статусом юридические лица выполняют определенные публично-правовые обязанности в кредитно-денежной сфере.

Отечественное финансовое и банковское законодательство выделяет две формы кредитных организаций — банк и небанковская кредитная организация. Закон указывает, что «Банк — кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц»⁷⁸. Небанковские кредитные организации не имеют такого исключительного права на осуществление всех видов банковских операций.

Закон подчеркивает, что только банк имеет право привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады, размещать их от своего имени и за свой счет при соблюдении условий возвратности, платности, срочности, открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц. В статье 1 Закона о банках указаны два вида банков. Они различаются по виду выданных им лицензии. Существует банки с универсальной лицензией и банки с базовой лицензией.

По российскому законодательству можно создать банк с универсальной лицензией (первый вид банка). При получении указанной лицензии банк сможет осуществлять банковские операции, указанные в части первой статьи 5 Закона о банках. Конкретный перечень операций либо их сочетание указано в тексте самой лицензии, выданной кредитной организации.

Банк, обладающий базовой лицензией (второй вид банка), имеет право осуществлять банковские операции, поименованные в части 1 статьи 5 ФЗ № 395-1, однако, с учетом тех ограничений, которые установлены статьей 5.1 указанного закона. Ограничения касаются запрета на проведение банковских операций «с иностранными юридическими лицами, с иностранными организациями, не являющимися юридическими лицами по иностранному праву, а также с физическими лицами, личным законом которых является право иностранного государства»⁷⁹. Банк с базовой лицензией не вправе приобретать права требования к перечисленным выше иностранным субъектам и заключать в их пользу договоры поручительства. Как видно из анализа данных норм, ограничения для банка с базовой лицензией предусмотрены в отношении нерезидентов.

В Инструкции Банка России № 135-И «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» содержится перечень форм лицензий, которые ЦБ РФ вправе выдавать банковским и небанковским организациям. В каждой форме лицензионного документа обозначены конкретные операции, на осуществление которых уполномочено финансово-кредитное учреждение. Например, универсальная лицензия «на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (с правом привлечения во вклады денежных средств физических лиц) без права на осуществление банковских операций с драгоценными металлами» дает право кредитной организации:

— открывать физическим и юридическим лицам денежные вклады (до востребования и на определенный срок);

— размещать привлеченные во вклады денежные средства от своего имени и за свой счет;

— открывать и обслуживать банковские счета для физических и юридических лиц;

— переводить денежные средства по поручению клиентов, банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— осуществлять инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;

— покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— переводить деньги без открытия банковских счетов, в том числе электронные денежные средства (за исключением почтовых переводов)⁸⁰.

В перечне обозначены и формы базовых лицензий. Таковым примером может являться базовая лицензия «на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады денежных средств физических лиц) и на осуществление банковских операций с драгоценными металлами», которая ее обладателю дает право:

— привлекать денежные средства юридических лиц во вклады (до востребования и срочные);

— размещать денежные средства юридических лиц от своего имени и за свой счет;

— открывать и обслуживать банковские счета юридических лиц;

— переводить денежные средства по поручению юридических лиц;

— производить инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

— покупать и продавать иностранную валюту в наличной и безналичной формах;

— привлекать драгоценные металлы физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на срочный период), за исключением монет из драгоценных металлов;

— размещать привлеченные во вклады драгоценные металлы физических и юридических лиц, за исключением монет из драгоценных металлов, от своего имени и за свой счет;

— открывать и вести банковские счета физических и юридических лиц в драгоценных металлах, за исключением монет из таких металлов.

— проводить переводы по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам в драгоценных металлах;

— переводить денежные средства без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств.

Второй вид кредитных организаций помимо банков — небанковская кредитная организация (НКО). К такой организации не применяются такие правила по размеру уставного капитала как к банкам, диапазон разрешенных операций — значительно меньше. Образуются НКО в трех видах.

Первый вид небанковской кредитной организации — НКО, имеющая право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, имеет право на:

— открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, осуществление переводов денежных средств по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— кассовое обслуживание в связи с осуществлением переводов денежных средств;

— перевод денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Второй вид — это расчетная НКО, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, допустимые сочетания которых установлены Банком России.

РНКО не имеет права на:

— привлечение денежных средств во вклады (до востребования и на срочный период);

— открывать и вести банковские счета физических лиц (запрет распространяется на денежные знаки и драгоценные металлы);

— осуществлять переводы денежных средств по поручению физических лиц по их банковским счетам;

— привлекать драгоценные металлы во вклады;

— осуществлять переводы физических лиц в драгоценных металлах⁸¹.

Третий вид кредитной организации — центральный контрагент, осуществляющий функции в соответствии с Федеральным законом от 7 февраля 2011 года № 7-ФЗ «О клиринге, клиринговой деятельности и центральном контрагенте». Клиринговая деятельность — один из видов коммерческой деятельности, который получил интенсивное развитие в финансовой сфере, а в силу этого подлежал законодательному регулированию. Клиринг представляет собой расчетные операции по обязательствам контрагентов. Легальное определение не дает, к сожалению, понимания экономической сущности клиринговых операций, поскольку содержит только отсылку к необходимости учета процесса исполнения и прекращения обязательств между контрагентами. Клиринг понимается законодателем как «определение подлежащих исполнению обязательств, возникших из договоров, в том числе в результате осуществления неттинга обязательств, и подготовка документов (информации), являющихся основанием прекращения и (или) исполнения таких обязательств, а также обеспечение исполнения таких обязательств»⁸². Не очень объемно раскрывает закон и понятие клиринговой деятельности — как деятельности «по оказанию клиринговых услуг в соответствии с утвержденными клиринговой организацией правилами клиринга, зарегистрированными в установленном порядке Банком России»⁸³.

На взгляд автора настоящей работы, экономико-правовой смысл клиринговых операций состоит в расчетах по гражданско-правовым обязательствам между контрагентами путем взаимозачетов и иными способами. Функциональный смысл клиринговой деятельности состоит в том, что организации, занимающиеся такой деятельностью на профессиональной основе, сокращают количество расчетных отношений и неисполненных обязательств за счет их прекращения путем взаимозачетов и иными способами. Естественно, эффект для финансового рынка достигается за счет объема погашения обязательств. С этой целью формируется клиринговый пул, представляющий собой реестр «обязательств, допущенных к клирингу и подлежащих полностью прекращению зачетом и (или) иным способом»⁸⁴. Деятельность клиринговых организаций лицензируется, их реестр ведет Центральный банк России.

Справочная информация

Реестр клиринговых организаций на 08.03.2023 (по данным сайта Банка России https://cbr.ru/finm_infrastructure/registry//):

1. Акционерное общество «Санкт-Петербургская Валютная Биржа» — АО СПВБ, адрес: 191011, г. Санкт-Петербург, ул. Садовая, 12/23.

2. Акционерное общество «Санкт-Петербургская Международная Товарно-сырьевая Биржа» — АО СПбМТСБ, адрес: 191119, г. Санкт-Петербург, ул. Марата, д. 69-71, лит. А, помещ. 7-Н.

3. Небанковская кредитная организация — центральный контрагент «РДК» (Акционерное общество) — НКО ЦК РДК (АО), адрес: 119021, г. Москва, ул. Тимура Фрунзе, д. 24, этаж 2, помещ. I, ком. 1-29.

4. Небанковская кредитная организация акционерное общество «Национальный расчетный депозитарий» — НКО АО НРД, адрес: 105066, г. Москва, ул. Спартаковская, д. 12.

5. Небанковская кредитная организация — центральный контрагент «СПБ Клиринг» (акционерное общество) — НКО-ЦК «СПБ Клиринг» (АО), адрес: 127006, г. Москва, ул. Долгоруковская, д. 38, стр. 1, этаж 2, помещ. 1, ком. 2, 3.

6. Небанковская кредитная организация — центральный контрагент «Национальный Клиринговый Центр» (Акционерное общество) — НКО НКЦ (АО), адрес: 125009, г. Москва, Большой Кисловский переулок, д. 13.

Допустимые сочетания банковских операций для центрального контрагента определены в нормативных актах Банка России. В соответствии с инструкцией регулятора центральный контрагент уполномочен на:

— открытие и ведение банковских счетов юридических лиц, в том числе в драгоценных металлах, за исключением монет из драгоценных металлов;

— реализацию функции переводов по поручению юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

— привлечение денежных средств юридических лиц во вклады;

— куплю-продажу иностранной валюты в безналичной форме;

— осуществлять переводы юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их счетам в драгоценных металлах⁸⁵.

К кредитным организациям в целях определения разрешительного режима их функционирования на территории нашего государства, относится иностранный банк — банковская организация, признанная таковой по законодательству иностранного государства, в пределах юрисдикции которой она зарегистрирован⁸⁶.

Кредитные организации — российские и иностранные образуют второй уровень банковской системы России, первый уровень занимает Центральный Банк России. Приобретение статуса финансово-кредитной организации требует соблюдения определенных требований, в том числе должен быть соблюден императив по получению лицензии. Для таких юридических лиц как кредитные организации предусмотрен более сложный порядок государственной регистрации, чем для других хозяйствующих субъектов, о чем пойдет речь в следующем разделе.

1.3. Порядок государственной регистрации и лицензирования кредитных организаций

Важная институциональная роль, которую кредитные организации играют для финансовой системы государства, обуславливает тот факт, что их деятельность подлежит лицензированию. В этой же связи процедура государственной регистрации кредитных учреждений имеет более усложненный характер, чем у иных коммерческих организаций. Кредитные организации — участники финансового рынка. На финансовом рынке можно приобрести сверхприбыли, а можно понести и большие потери. Режим лицензирования позволяет допустить на рынок только надежные с точки зрения финансовой ликвидности организации, надзор и контроль за соблюдением лицензионных требований дает государству возможность поддерживать высокий уровень требований, обеспечивая тем самым защиту финансовых прав вкладчиков и кредиторов. Как отмечено в специальной литературе, «лицензируемыми видами деятельности являются те, специфика которых требует одновременно высокой квалификации со стороны лицензиата и особого контроля со стороны регуляторов. Лицензирование любой профессиональной деятельности — это инструмент регулирования. Лицензии выдаются, когда бизнес нуждается в такой деятельности, в таких лицензированных институтах. И обратный процесс — лицензии отзываются, когда бизнес и экономика в целом подталкивают к этому»⁸⁷.

Экономический смысл существования банков заключается в совершении банковских операций, проведение которых допускается только на основании лицензии. Лицензия является специальным разрешением — документом, выдаваемым Банком России и подтверждающим право кредитного учреждения проводить банковские операции, указанные в ст. 5 Закона о банках.

Процедуру получения лицензии обязаны проходить все кредитные учреждения. Исключения сделаны для государственной корпорации развития «ВЭБ.РФ», она вправе осуществлять банковские операции без лицензии в силу Закона «О государственной корпорации развития “ВЭБ.РФ”»⁸⁸. Некоторые участники национальной платежной системы могут не иметь статус кредитной организации, в связи с чем их деятельность не подлежит банковскому лицензированию⁸⁹. Центральный банк России осуществляет банковские операции, предусмотренные ст. 46–48 Федерального закона № 86-ФЗ⁹⁰, без лицензии. Правовым основанием к такому положению дел является прямое указание в законе тех видов банковской деятельности, на осуществление которых уполномочен Банк России.

Процедура лицензирования и государственной регистрации кредитной организации неразрывно связаны, если речь идет о создании организации и получении лицензии впервые.

Статья 14 Закона о банках описывает перечень документов, необходимых для государственной регистрации кредитной организации и получения лицензии, ссылаясь на то, что непосредственно порядок (сроки, форма представления документов) утверждается ЦБ РФ⁹¹. В соответствии с указанной нормой в целях упорядочения процесса государственной регистрации кредитных организаций, минимизации споров по поводу отказов в приеме документов регулятор разработал и принял Инструкцию «О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций» от 2 апреля 2010 г. № 135-И⁹². Указанный нормативный акт предписывает кандидатам в целях прохождения процедуры регистрации и получения лицензии представлять следующий пакет документов:

1. Заявление о государственной регистрации кредитной организации, составленное по форме, с указанием сведений о местонахождении (адресе) постоянно действующего исполнительного органа; ходатайство имя руководителя Центрального банка о регистрации организации и выдаче лицензии (в ходатайстве перечисляются банковские операции и прописывается пояснение о том, в какой валюте они будут осуществляться.

2. Устав кредитной организации, прошедший процедуру утверждения на общем собрании учредителей. Устав должен содержать:

— полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации на русском языке;

— полное фирменное и сокращенное фирменное наименования кредитной организации на языках народов Российской Федерации и (или) иностранных языках (в случае наличия таких наименований);

— сведения о местонахождении (адресе) органов управления кредитной организации и ее обособленных подразделений;

— перечень осуществляемых кредитной организацией банковских операций и сделок;

— сведения о размере уставного капитала, о порядке его формирования, а также (для кредитной организации в форме акционерного общества) сведения о размере резервного фонда (в процентах к уставному капиталу) и размере ежегодных отчислений для его формирования;

— сведения о системе органов управления кредитной организации, в том числе ее исполнительных органов, и органов внутреннего контроля кредитной организации, о порядке их образования и их полномочиях;

— положения, касающиеся обеспечения учета и сохранности документов, а также своевременной передачи их на государственное хранение в установленном порядке при реорганизации или ликвидации кредитной организации;

— положения, определяющие порядок реорганизации и ликвидации кредитной организации.

3. Бизнес-план кредитной организации, составленный по требованиям регулятора, и утвержденный общим собранием учредителей.

4. Протокол общего собрания учредителей кредитной организации, где содержатся решения:

— о создании кредитной организации;

— об утверждении ее наименования;

— об утверждении устава;

— об утверждении кандидатур для назначения на должности единоличного исполнительного органа и его заместителей, членов коллегиального исполнительного органа, главного бухгалтера и его заместителей;

— об утверждении бизнес-плана кредитной организации;

— об избрании членов совета директоров (наблюдательного совета) кредитной организации;

— об утверждении денежной оценки вкладов учредителей в уставный капитал кредитной организации в виде имущества в неденежной форме;

— о назначении лица, который уполномочен подписывать документы для подачи в Банк России.

5. Документ об уплате государственной пошлины.

6. Заверенные копии документов о государственной регистрации учредителей кредитной организации, являющихся индивидуальными предпринимателями, и заверенные копии учредительных документов учредителей кредитной организации — юридических лиц.

7. Заключения от аудиторской компании о достоверности финансовой отчетности учредителей кредитной организации — юридических лиц. Здесь же предоставляются:

— копии изданий, в которых опубликована бухгалтерская (финансовая) отчетность за последние 3 года деятельности учредителей кредитной организации — юридических лиц;

— иные документы, предусмотренные нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок и критерии оценки финансового положения учредителей кредитной организации.

8. Получившие заверение копии документов о праве собственности (праве аренды, субаренды) учредителя или иного лица на здание, в котором будет функционировать кредитная организация. В случае, если здание (помещение) не будет оформляться в качестве вклада в уставный капитал, необходимо предъявить обязательство о предоставлении данного здания (помещения) в аренду (субаренду, безвозмездное пользование) после государственной регистрации финансовой организации.

9. Документы, необходимые для подготовки заключения о соблюдении кредитной организацией требований по кассовой дисциплине и инкассации денежных средств, в частности:

— пояснительная записка по технической оснащенности помещений для совершения операций с ценностями;

— план-экспликация помещений для размещения кредитной организации;

— план расположения помещений для совершения операций с ценностями с указанием на размеры занимаемой площади и назначение помещений;

— проект документа о договоренностях с лицензированным охранным предприятием об оказании охранных услуг;

— акт приемки средств охранно-пожарной и тревожной сигнализации в эксплуатацию;

— сертификаты соответствия на оборудование (в том числе защитное) помещений для совершения операций с ценностями⁹³.

Определенные требования предъявляются к страхованию наличных денежных средств. В случае, если предполагается застраховать наличные денежные средства на сумму не менее суммы минимального остатка хранения наличности, в Банк России при прохождении процедуры лицензирования представляются следующие документы:

— соглашение о намерениях, демонстрирующее согласие лицензированной страховой организации (резидента или нерезидента), заключить с кредитной организацией после ее государственной регистрации договор имущественного страхования;

— документ, подтверждающий согласие страховщика с требованиями по техническому оснащению помещений, в которых будут проводиться операции с ценностями⁹⁴.

В порядке лицензионного контроля региональное учреждение Банка России проверяет сроки действия договоров имущественного страхования, предметом которых является страхование денежной наличности. В течение 5 рабочих