Основные принципы комплаенс-контроля

66

Намерение совершить мошенничество, похитить имущество или нарушить нормы применимого законодательства с участием третьей стороны.

67

Нарушение законодательства о труде страны местопребывания организации, внутренних нормативных актов, безопасности труда и охраны здоровья или нарушение, связанное с выплатами по искам о нанесении личного ущерба или искам в связи с дискриминацией.

68

Непреднамеренная халатность в выполнении профессиональных обязательств по отношению к конкретным клиентам (включая доверительные и квалификационные требования) или потери вследствие характера или конструкции продукта.

69

Финансовые услуги, связанные с управлением активами (денежные средства, ценные бумаги, коммерческая недвижимость), в частности с использованием фидуциарных счетов, фидуциарных депозитов, фидуциарных кредитов, а также фидуциарного управление ценными бумагами и коммерческой недвижимостью.

70

Убытки вследствие ущерба или повреждения физических активов в результате природных катастроф или прочих событий.

71

Убытки вследствие нарушений в ведении бизнеса и системных сбоев.

72

Убытки вследствие срыва обработки операции или сбоев в процессе либо вследствие взаимоотношений с торговыми контрагентами и продавцами.

73

Объектами указанного риска являются отдельные виды активов, пассивов, расходов, доходов организации, качество систем, процессов и операций, значение или состояние которых может претерпеть негативное изменение под воздействием источников (факторов) операционного риска.

74

Комплекс мер, направленных на снижение вероятности наступления событий и обстоятельств, приводящих к операционным убыткам, и/или на уменьшение (ограничение) размера потенциальных операционных убытков.

75

Величина операционного риска, которую организация идентифицировала и полностью контролирует за счёт чёткой регламентации бизнес-процессов и операций, разграничения прав и ответственности, защиты информационных систем, эффективного отбора и обучения персонала и пр.

76

Внутренние механизмы, с помощью которых осуществляется руководство деятельностью организации и контроля над ними.

77

Подразумевает издание внутреннего документа, определяющего цели организации на плановый период и пути их достижения, являющегося инструментом планирования, управления и контроля, принимаемым в установленном порядке, содержащим финансовые параметры деятельности и объёмы операций в соответствии с целевыми задачами на плановый период.

78

Цели развития деятельности организации, задачи, реализация которых необходима для достижения данных целей, а также основные направления деятельности на определённый период, регламентируемые отдельным внутренним нормативным документом.

79

Физические и юридические лица, способные оказывать влияние на деятельность юридических и (или) физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность, соответствующие одному или нескольким признакам, указанным в приложении № 1.

80

Относится к категории комплаенс-риска.

81

Деловая репутация – качественная общественная оценка деятельности организации, её бенефициарных владельцев, аффилированных лиц, дочерних и зависимых обществ, основанная на:

● доверии к организации в целом,

● репутации руководства, учредителей организации,

● политической и социальной позиции организации,

● качестве сервиса, отношении сотрудников к клиентам, контрагентам,

● отношениях организации с органами государственной власти и местного самоуправления, банковскими союзами и ассоциациями и пр.

82

Противоречие, возникающее по имущественным и иным интересам между участниками/ учредителями организации, органами управления и/или сотрудниками, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия как для самой организации, так и для её клиентов или контрагентов. При этом существует и ещё одно определение, указывающее, что конфликт интересов – это ситуация, при которой личная заинтересованность сотрудника влияет или может повлиять на объективное и беспристрастное выполнение им функциональных обязанностей и при которой возникает или может возникнуть противоречие между личной заинтересованностью сотрудника и интересами организации, которое может повлечь за собой неблагоприятные последствия как для неё, так и для её клиентов, контрагентов и деловых партнёров.

83

Англ. Know Your Employee – принцип, в соответствии с которым организация проводит ряд мероприятий, направленных на формирование чётких критериев квалификационных и личностных характеристик персонала применительно к содержанию и объёму выполняемой работы и мере ответственности в целях соблюдения правовых и профессиональных требований, исключения проведения сотрудниками в периметре организации сомнительных операций, а также исключения фактов хищения, подлога, мошенничества и т. п.

84

Подтверждённые события на основании полученных официально оформленных жалоб и претензий от клиентов и контрагентов.

85

Для финансовых организаций.

86

Подтверждённые результатами служебных расследований данные о получении официальных жалоб и претензий со стороны данных клиентов и контрагентов.

87

Выявленные факты несоблюдения персоналом требований внутренних нормативных документов, а также факты возможного вовлечения сотрудников организации в легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путём, и финансирование терроризма, подтверждённые результатами служебных расследований.

88

Официально оформленные и полученные организацией жалобы и претензии со стороны её клиентов/контрагентов в части качества обслуживания и соблюдения обычаев делового оборота. Факты получения официальных претензий со стороны регулирующих государственных органов, в которых содержатся претензии касательно случаев потери деловой репутации организации.

89

Подтверждённые события, установленные соответствующими служебными расследованиями, а также события, установленные по официальной информации, полученной от правоохранительных органов или из средств массовой информации.

90

Относится к категории комплаенс-риска.

91

Юридический дисбаланс в какой-либо отрасли права, порождающий правовые коллизии, в том числе в части порождения искажения первоначального замысла нормативного акта.

92

Требование организации к её клиентам и контрагентам, иным лицам, а также требования клиентов и контрагентов организации, иных лиц, обращённые к суду первой инстанции, о защите нарушенного или оспариваемого права или охраняемого законом интереса в установленном законом порядке на основании фактов, с которыми связано неправомерное действие/бездействие.

93

Официально оформленное и направляемое организацией требование к клиентам и контрагентам, органам государственной власти и управления, связанное с нарушением норм применимого права, правовых норм стран размещения и привлечения средств, применимых к деятельности организации, либо условий заключённых договоров и соглашений.

94

Официально оформленное и полученное организацией требование со стороны её клиентов и контрагентов, органов государственной власти и управления, связанное с нарушением ей норм применимого права, правовых норм стран размещения и привлечения средств, применимых к деятельности организации, либо условий заключённых договоров и соглашений.

95

Подтверждённое событие, установленное служебным расследованием, проводимым силами организации, а также установленное по официальной информации, полученной от правоохранительных органов, из средств массовой информации либо из иных источников, доступных организации на законных основаниях.

96

Под системой внутреннего контроля следует понимать процесс, целью которого является осуществление последующего контроля для целей получения и анализа информации относительно эффективности и рациональности деятельности организации, достоверности её внутренней и внешней отчётности, а также соблюдения ей и её сотрудниками норм применимого права, норм международного права (если применимо), а также внутренних нормативных актов.

97

Комплаенс (от англ. compliance) – соответствие деятельности организации и её сотрудников требованиям внутренних нормативно-правовых актов, применимому законодательству, обязательствам, принятым организацией на себя, а также best practice.

98

Комплаенс-система является частью системы внутреннего контроля наравне с внутренним аудитом.

99

Принятые в организации и обязательные для исполнения всеми её сотрудниками правила и принципы, которые определяют взаимоотношения персонала организации как между собой, так и с внешней средой (клиентами, контрагентами, деловыми партнёрами, средствами массовой информации, органами государственной власти и пр.).

100

Риск применения юридических санкций или существенного финансового убытка или потери репутации организации в результате несоблюдения применимого законодательства, внутренних нормативных актов и стандартов, обязательств, принятых ей в соответствии с соответствующими соглашениями. Комплаенс-риски подразделяются на поведенческие (в частности, противоправные действия, конфликт интересов и пр.), регламентные (несоблюдение норм права) и гражданско-правовые (нарушение регламента взаимодействия с клиентами и контрагентами), приводящие к финансовым либо репутационным издержкам, а также приводящие к потере организацией места на рынке соответствующих товаров, работ либо услуг.

101

Злоупотребление служебным положением (дача взятки, получение взятки), полномочиями (коммерческий подкуп), либо иное незаконное использование лицом своего должностного положения вопреки законным интересам организации в целях получения выгоды в виде денег, ценностей, иного имущества или услуг имущественного характера, иных имущественных прав для себя или для третьих лиц, либо незаконное предоставление такой выгоды указанному лицу третьими лицами.

102

Функция, обеспечивающая управление комплаенс-рисками.

103

Комплекс мер, включающий выявление событий, влияющих на уровень комплаенс-риска, и принятие решений по управлению выявленными комплаенс-рисками, систему утверждения новых банковских продуктов и бизнес-процедур, а также проведение проверок комплаенс-системы и регулярное информирование органов управления организации по вопросам управления комплаенс-рисками.

104

См. главу «Противодействие противоправным действиям».

105

В рамках данной книги не будет рассмотрено такое нововведение, как ESG-комплаенс или т. н. общие подходы по экологическому, социальному и корпоративному управлению (англ. Environmental, Social, and Corporate Governance, ESG), так как данный процесс не является отдельной составной частью классического комплаенса, а входит в инструментарий инвестиционной политики организации, связанной с реализацией её проектов через призму ответственного отношения к окружающей среде, устанавливающей чёткие внутренние процессы, направленные на минимизацию угрозы нанесения ущерба экологии, в частности, за счёт отказа от финансирования проектов, увеличивающих уровень выброса парниковых газов, проектов, вызывающих загрязнение окружающей среды, либо проектов, вызывающих увеличение уровня добычи природных ресурсов. Что касается социальных и корпоративных стандартов управления, заявленных в указанном нововведении, то они нашли своё отражение в соответствующих разделах настоящей главы.

106

От англ. Anti-Money Laundering and Counter-Terrorism Financing.