- -
- 100%
- +
Актуальные требования к отчётности по зарубежным счетам: usd.bcaun.com → «Все операции».
Глава 6 — «Недружественность»: перечень 430-р, признаки недружественности лица, цепочки контроля, раскрытие бенефициаров и исключения, при которых лицо перестаёт считаться недружественным.
Глава 6. Недружественность
6.1. Понятие, которого нет
Термин «недружественное лицо» употребляется в профессиональном обиходе так, будто он определён законом. Он не определён. В нормативных актах его нет вовсе: там встречаются обороты вроде «иностранные лица, связанные с иностранными государствами, которые совершают в отношении Российской Федерации, российских юридических лиц и физических лиц недружественные действия».
Из этого следуют два практических обстоятельства.
Во-первых, конструкция собирается из двух элементов, находящихся в разных документах: перечня государств, утверждённого распоряжением Правительства, и признаков связи лица с таким государством, установленных указами.
Во-вторых, формулировки признаков в разных указах не идентичны. Общая рамка совпадает, детали расходятся. Поэтому квалификация выполняется не вообще, а применительно к конкретному указу: лицо может оказаться недружественным для целей одного ограничения и не быть таковым для целей другого. Вопрос «является ли контрагент недружественным лицом» некорректен в отрыве от вопроса «для целей какой нормы».
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «Литрес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.