Страхование внешнеэкономической деятельности
- -
- 100%
- +
9. Порядок выплаты страхового возмещения. Под страховым возмещением понимается сумма, выплачиваемая страховщиком для покрытия финансового ущерба страхователя при наступлении страхового события. Порядок его выплаты устанавливает предельный срок расчетов, их форму (вид платежа), возможность удержания из него невыплаченного размера страховой премии. Этот элемент определяет также условия, при которых страховое возмещение не выплачивается (при умышленном преступлении и т. п.).
Для заключения договора страхования страхователь должен заявить страховщику о своем намерении сделать это в письменном виде или иным образом. При этом страхователь обязан сообщить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая по заключаемому договору и размера возможных убытков от него (степени риска по договору), если эти обстоятельства неизвестны и не должны быть известны страховщику. Такими обстоятельствами признаются по крайней мере те, которые оговорены страховщиком в его письменном запросе или в самом договоре. В связи с этим страховщики нередко предлагают страхователям заполнить разработанную ими форму заявления о приеме на страхование, ставя перед страхователями вопросы, на которые должны быть даны полные и правдивые ответы.
Страховщик до заключения договора вправе проверить достоверность сообщенных ему сведений. Если факт сообщения страхователем страховщику при заключении договора заведомо ложных сведений об обстоятельствах, имеющих существенное значение для определения степени риска, будет установлен в период действия договора, то страховщик вправе требовать признания его недействительным, возврата страхователем (выгодоприобретателем) всех выплаченных сумм и возмещения реально причиненного ущерба. При этом уплаченные страхователем страховые взносы обращаются в доход государства.
Если заключен договор имущественного страхования, то страхователь (выгодоприобретатель) в период его действия обязан немедленно сообщать страховщику о ставших ему известными значительных изменениях в обстоятельствах, сообщенных при заключении договора, если эти изменения могут существенно повлиять на увеличение степени риска. При этом значительными по крайней мере признаются те изменения, которые оговорены в договоре (страховом полисе) и в переданных страхователю правилах страхования. Страховщик, уведомленный об обстоятельствах, влекущих увеличение степени риска, вправе потребовать изменения условий договора или уплаты дополнительной страховой премии соразмерно увеличению риска.
В случае если страховщику не будет сообщено о таких изменениях, влияющих на увеличение риска, или страхователь (выгодоприобретатель) будет возражать против изменения условий договора или доплаты страховой премии, страховщик вправе требовать расторжения договора.
Страховщик при заключении договора страхования имеет право произвести оценку степени риска. В частности, он может произвести осмотр подлежащего страхованию имущества, провести обследование фактического состояния здоровья застрахованного лица и т. п.
В обязанности страховщика при заключении договора входят:
– ознакомление страхователя с правилами страхования;
– прием от страхователя заявления о желании заключить договор;
– принятие в оговоренный сторонами срок решения о возможности или невозможности заключения договора.
После принятия решения о возможности заключения договора страхования страховщик согласовывает со страхователем его условия. Следует иметь в виду, что общие условия, на которых заключается договор, обычно излагаются в стандартных правилах того или иного вида страхования, которые принимаются и утверждаются страховщиком или объединением страховщиков. В то же время страхователь и страховщик при заключении конкретного договора могут договориться об изменении отдельных положений правил страхования, их неприменении или дополнении. Но для того чтобы договор был признан действительным, стороны должны достигнуть соглашения по всем его существенным условиям, к которым относятся:
– предмет договора;
– перечень имущества или характеристика имущественного интереса, являющиеся объектом имущественного страхования;
– лица, застрахованные по договору личного страхования;
– характер страховых случаев;
– размеры страховой суммы;
– сроки действия договора;
– любые другие условия, на согласовании которых настаивает хотя бы одна из сторон договора.
Договор страхования может быть оформлен двумя способами:
– путем составления одного документа, подписанного сторонами;
– путем вручения страховщиком страхователю страхового полиса (свидетельства, сертификата).
Вместе с договором страхования или страховым полисом страхователю могут быть вручены и правила страхования. При этом условия, содержащиеся в правилах страхования, но не включенные в текст договора (страхового полиса), обязательны для страхователя (выгодоприобретателя) только в случае, если в договоре (страховом полисе) прямо указывается на их применение, и они изложены в одном документе с договором (страховым полисом) на его обратной стороне либо приложены к нему. Вручение страхователю правил страхования обязательно должно быть удостоверено записью в договоре.
В то же время страхователь (выгодоприобретатель) вправе ссылаться в защиту своих интересов на правила страхования, на которые имеется ссылка в договоре (страховом полисе), даже если соблюдение их условий для него не является обязательным.
Внешнеэкономическое страхование охватывает комплекс видов страхования, обеспечивающих защиту интересов отечественных и зарубежных участников тех или иных форм международного сотрудничества. Оно включает в себя страхование:
– экспортно-импортных грузов;
– транспорта (суда, самолеты, автотранспорт и т. д.);
– отечественных имущественных интересов за границей;
– туризма и автотуризма;
– имущественных интересов иностранных физических и юридических лиц в нашей стране;
– деятельности совместных предприятий;
– морское страхование;
– страхование внешнеторговой деятельности.
В зависимости от содержания соответствующих контрактов расходы по страхованию может нести любая из сторон, которая выбирает страховую компанию и условия страхования.
Услуги по страхованию во внешнеторговой деятельности на территории Российской Федерации осуществляются в соответствии с федеральными законами о страховой деятельности, в частности с Федеральным законом от 08.12.2003 № 164-ФЗ “Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности”. Государство в целях стимулирования экспорта может участвовать в системе страхования экспортных кредитов. Коммерческие риски во внешнеторговой деятельности страхуются на добровольной основе по договорам страхования с российскими или иностранными страховщиками (юридическими лицами).
Спецификой внешнеэкономической деятельности является то, что взаимодействие участников может подчиняться правовому регулированию различных стран, а также международному правовому регулированию.
Внешнеэкономические договоры – это письменно оформленное соглашение двух и более участников внешнеэкономической деятельности и их иностранных контрагентов, направленное на установление, изменение и прекращение их прав и обязанностей во внешнеэкономической деятельности. В мировой практике такой договор называется “страховой полис”.
Права и обязанности по договору определяются правом страны, определенной по согласованию участников. Если согласование не проводилось, применяются права следующих сторон:
– по договору купли-продажи – страны продавца;
– по договору лицензирования – лицензиария;
– в договоре комиссии – комитента;
– в договоре страхования – страхователя;
– в договоре займа – кредитора.
Договор страхования в международном сотрудничестве представляет собой документ, по которому страховщик на условиях получения страховой премии обязуется выплачивать страхователю определенную сумму за экспортируемый или импортируемый товар, если произойдет событие, предусмотренное в договоре.
Глава 2. Риски во внешнеэкономической деятельности и их страхование
2.1. Понятие риска, страхование рисков
В основе страхования лежит понятие риска как случайного события, приводящего к ущербу. Риск – это нечто такое, что может произойти, а может и не произойти. Это гипотетическая возможность несения ущерба. Всякий конкретный риск, например риск пожара, представляет собой только возможность наступления неблагоприятного события, скажем, возгорания застрахованных построек.
Риск – объективное явление в любой человеческой деятельности, опосредуемое множеством отдельных, обособленных рисков. Его сущность допустимо рассматривать в различных аспектах. Риск поддается измерению математическим путем с помощью теории вероятности и закона больших чисел.
Наибольший ущерб несут риски, сущность которых остается не познанной человеком, а потому особую важность имеют сбор, обращение и анализ информации о различных неблагоприятных явлениях, выявление общих тенденций, научное предвидения риска.
Фактор риска и необходимость покрытия возможного ущерба, вызванного его проявлением, обусловили потребность в страховании. Страхование позволяет оградить от случайностей любую человеческую деятельность в процессе познания природы и общества. Риск в страховании приобретает особый смысл.
Во-первых, риск – это конкретное явление или совокупность явлений, при наступлении которых из ранее сформированного страхового фонда производят выплаты в натурально-вещественной или денежной форме.
Во-вторых, риск связан с конкретным застрахованным объектом. Событие или совокупность событий не рассматриваются объективно, их необходимо соотносить с принятым на страхование объектом, где реализуется риск.
В-третьих, риск сопряжен с вероятностью гибели или повреждения объекта, принятого на страхование. Вероятность выступает в качестве меры объективной возможности наступления неблагоприятного события или совокупности событий. Вероятность, равная нулю, указывает на невозможность наступления события. Вероятность, равная единице, дает 100 %-ную гарантию наступления события.
Таким образом, объектом страхования выступает не страховое событие, а риск. Следовательно, риск – это случайное событие, которое наступает вопреки воле человека. Он реализуется посредством случайных событий или явлений, по поводу которых возникают страховые отношения.
При наблюдении достаточно большого числа объектов, подверженных воздействию одного и того же риска в один и тот же период времени, выявляется закономерность наступления случайных событий. Чем больше выборка наблюдений, тем больше случайность приближается к достоверному результату (достоверной закономерности).
В практической деятельности невозможно предвидеть наступление определенного события в рамках наблюдаемой совокупности. По мере увеличения числа событий, составляющих выборку, можно ожидать повышения достоверности эмпирической вероятности.
Страховым риском называют математически выраженную вероятность возникновения ущерба в результате заранее оговоренного неблагоприятного события, которая может быть рассчитана на основе статистических данных с достаточно высокой точностью.
Выделяют следующие виды страховых рисков:
– риск частоты страховых случаев, отражающий вероятность того, что число фактических страховых случаев будет отличаться от заранее предполагаемого;
– риск размера страхового возмещения, характеризующий вероятность того, что убытки от наступления страхового случая превысят заранее предполагаемую величину;
– финансовый риск, отражающий вероятность изменения сумм, полученных от инвестирования премий в течение периода времени между получением премии и оплатой страхового возмещения. Он включает риск несоответствия периодов и риск ликвидности;
– риск развития страхового случая – разносторонняя категория. Относится главным образом к изменению суммы обязательства страховщика после окончания срока действия договора. Такие изменения могут быть вызваны следующими причинами:
– задержкой выявления страхового случая, наступившего в течение срока действия договора;
– увеличением размера выплат по сравнению с первоначально ожидаемым;
– тем, что суд может дать свое толкование ответственности страховщика, отличающееся от предполагаемого договором;
– другими факторами, которые могут изменить первоначально определенную величину, отведенную страховщиком на производство страховых выплат.
Страховой процесс базируется на данных страховой статистики, которая представляет показатели в натуральном и стоимостном выражении, отражающие реализацию страховой защиты, а также на анализе обобщений по типичным и массовым страховым операциям. Основные показатели страховой статистики – число объектов страхования, число страховых событий, число пострадавших объектов в результате страховых событий, сумма собранных страховых платежей, сумма выплаченного страхового возмещения, совокупная страховая сумма по всем застрахованным объектам, совокупная страховая сумма по всем поврежденным объектам.
Страховщики, периодически осуществляя анализ показателей страховой статистики, выявляют факторы, негативно или позитивно влияющие на их работу, и принимают меры по повышению рентабельности страховых операций.
Перечень страховых рисков составляет объем страховой ответственности по договору страхования. Его выражают страховой суммой договора. Цена риска в денежном выражении составляет тарифную ставку, обычно рассчитываемую на 100 рублей страховой суммы или в процентах (промилле) к абсолютной величине.
Важным вопросом в страховании рисков является их оценка. Финансирование рисков методом страхования предполагает возможность их количественной оценки. Для оценки риска необходимо определить ожидаемую величину ущерба и вероятность его наступления, или частоту ущерба.
Вероятность, или частота, ущерба оценивается чаще всего на основе статистических данных о числе случаев ущерба на совокупность объектов, подверженных данному риску.
Вероятностный характер страхуемых событий определяет возможность отклонения фактической статистики ущербов от ожидаемой. Разброс или степень изменчивости возможных результатов оцениваются показателями дисперсии, стандартного отклонения и вариации.
Соотношение между частотой и величиной ущерба может быть различным для разных рисков. Наиболее часто встречаются два типа их сочетания.
1. Риски, характеризующиеся относительно высокой частотой и небольшими размерами ущербов. Это риски потерь или уничтожения имущества, производственного травматизма и т. д.
2. Сочетание низкой частоты и значительной величины ущерба (авиационные и морские катастрофы). Их вероятность незначительна, а ущерб очень высок.
Риски как распределение вероятностей ущербов могут передаваться между хозяйствующими субъектами. Передача риска на страхование называется трансфертом риска, т. е. это передача распределения ущерба от страхователя к страховой компании. По договору страховщик обязан обеспечить страхователю определенные страховые услуги, состоящие в обязательстве возмещения точно определенных ущербов.
При этом риск, застрахованный по договору страхования, по-разному рассматривается страховщиком и страхователем. Для страховщика это вероятностное распределение ущербов, которое полностью или частично возмещается страховыми выплатами, для страхователя – это вероятностное распределение выплат по страхованию. Причем наступление ущерба в каждом конкретном случае неизвестно ни страховщику, ни страхователю, т. е. является случайным событием. Неизвестность относительно наступления ущерба может касаться самого факта наступления, времени наступления и/или величины ущерба.
2.2. Страховая защита и управление рисками
Поскольку риски реально угрожают как отдельным субъектам, так и их совокупностям, включая человечество в целом, объективно встает задача разработать и реализовать меры, направленные на то, чтобы снизить негативные последствия их воздействия. Совокупность таких мероприятий называют страховой защитой.
Страховая защита – совокупность мер, направленных на изучение опасности наступления неблагоприятных случайных событий, снижение вероятности их наступления, уменьшение размеров причиняемого ими вреда, преодоление отрицательных последствий их воздействия и возмещение потерь, наносимых ими.
В последние несколько десятков лет все большее распространение в мире получает такой вид деятельности, впервые появившийся в США в начале 1960-х гг., как управление рисками.
Управление рисками (риск-менеджмент) – система мероприятий, основной целью которых является организация защиты предпринимательской деятельности от негативных финансовых последствий, непредвиденных событий или неблагоприятных обстоятельств. Управление рисками является результатом практического использования в деятельности предприятий и организаций принципов страховой защиты в современных условиях в целях минимизации убытков, наносимых различными случайностями.
Основными предпосылками развития управления рисками являются:
– укрупнение масштабов бизнеса и расширение его географических рамок;
– использование дорогостоящих видов техники;
– появление новых факторов риска, угрожающих предпринимательской деятельности.
Развитие деятельности по управлению рисками идет по направлению от наиболее крупных и сложных видов бизнеса к менее крупным и сложным, поскольку чем крупнее фирма, тем сложнее, не обладая профессиональными знаниями, защищаться от различных рисков. Но постепенно такая деятельность распространяется на все более широкий круг предприятий и организаций.
Организационно деятельность по управлению рисками может быть построена двумя способами.
1. Внутри фирмы создается структурное подразделение, в обязанности которого входит осуществление деятельности, направленной на защиту данной фирмы от различных рисков.
2. Заключается договор с самостоятельными организациями, специализирующимися на управлении рисками своих клиентов (в их круг входят и некоторые страховые брокеры).
Большое значение в управлении рисками имеет повышение уровня информационного обеспечения хозяйственной деятельности. Как правило, решения принимаются в условиях неопределенности экономической среды и ограниченности информации. Сделать более точный прогноз и тем самым снизить риск можно только обладая полной и достоверной информацией. Таким образом, информация превращается в товар, а торговля ею – в сферу предпринимательства. В этих условиях важной задачей менеджера является правильное определение цены информации. При этом необходимо сопоставить возможные прибыли, получаемые от владения информацией, и убытки, возникающие при ее отсутствии.
Деятельность по управлению рисками не является только коммерческой, она вполне может быть распространена и на некоммерческий сектор, а также на сферу личной жизни граждан. Удорожание и усложнение видов имущества, используемого населением в своей частной жизни, а также усложнение общественных связей между людьми, обострение проблем обеспечения своего благосостояния в случае лишения возможностей трудиться не могут не привести людей к мысли, что их частная жизнь также нуждается в профессиональной защите от рисков. Однако сегодня понятие “управление рисками” еще не принято распространять на частную жизнь людей.
Особое значение во внешнеторговой деятельности имеет страхование риска неплатежа. После Второй мировой войны в практике международной торговли значительное место занимают поставки промышленного оборудования, компенсационные и другие экспортно-импортные сделки на базе долгосрочных кредитов. С целью гарантии погашения кредитов в обусловленные сроки кредиторы производят страхование экспортных кредитов, или риска неплатежа. Страхование риска неплатежа приобретает все большую актуальность в современных рыночных условиях, когда отдельные предприятия и организации самостоятельно выходят на внешний рынок, устанавливают прямые коммерческие связи без достаточного знания своих партнеров, условий торговли в соответствующих странах.
Страхование риска неплатежа частные страховые компании, как правило, не проводят. Страхование экспортных кредитов осуществляется специализированными учреждениями и обществами, которые обычно принадлежат государству или в которых государство имеет контрольный пакет акций.
Страхованию подлежат убытки от неоплаты счетов за поставленные товары и (или) оказанные услуги, возникшие в течение действия договора вследствие наступления страхового случая. Страхование также распространяется на счета, выписанные на товары и (или) услуги, которые действительно поставлены и (или) действительно оказаны от имени и за счет страхователя, приняты покупателем и подлежат оплате в течение срока, установленного в договоре страхования.
Страхование не распространяется:
– на неустойки;
– договорные штрафы;
– проценты за просрочку;
– возмещение убытков по рекламации;
– курсовые разницы, выписанные на государственные предприятия, организации и фирмы;
– счета по экспортным контрактам, для исполнения которых отсутствуют необходимые лицензии и (или) разрешения.
Не возмещаются также убытки, явившиеся следствием войны, военных действий, гражданского неповиновения, забастовок, конфискации, национализации, введения лицензирования, отмены экспортной или импортной лицензии, запрета или ограничения переводов.
Страховым случаем считается неплатежеспособность иностранного покупателя, под которой понимаются следующие события: открытие судебного производства по делу о несостоятельности иностранного покупателя в связи с отсутствием у него имущества; открытие судебного процесса по предотвращению несостоятельности; достижение внесудебного компромисса между иностранным покупателем и его кредиторами; бесперспективность платежа в силу доказанных благоприятных обстоятельств.
Страховым случаем считается также неоплата застрахованного счета в течение шести месяцев от даты истечения срока платежа, установленного в договоре страхования.
Для определения размеров убытков из суммы неоплаченных счетов вычитаются:
– встречные требования иностранного покупателя к страхователю;
– доходы от реализации различных видов обеспечения;
– все поступления после наступления страхового случая, включая поступления от реализации активов в ходе судебного производства по доле страхователя.
Валютой страхования может быть любая иностранная валюта, в которой выписываются счета иностранным покупателям. Страховая премия и страховое возмещение оплачиваются в той валюте, в которой выписаны счета.
2.3. Виды рисков, их классификация и страхование
Классификация рисков – это распределение рисков на конкретные группы по определенным признакам для достижения поставленных целей. Выделяют, в частности, следующие критерии классификации рисков:
– классы объектов, которым угрожают риски;
– причины возникновения рисков;
– возможность влияния на риски.
По комплексным классам объектов различают следующие риски: рабочая сила, имущество, капитал, информация.
По причинам возникновения выделяют риски:
– исходящие от природных явлений (наводнение, град, землетрясение, эпидемии и т. д.);
– исходящие от социально-общественной среды (обман, преступление, нанесение непреднамеренного ущерба);
– исходящие из технической среды (отказ технического средства);
– связанные непосредственно с хозяйственными процессами и состоянием экономики (инфляция, рыночная конъюнктура, банковский процент, валютные курсы и т. д.).
По возможности воздействия на риск выделяются:
1. Экзогенные (внешние) – воздействие на которые не подпадает под влияние лица, принимающего решение, а ограничивается уменьшением ущербов, возникающих в результате реализации рисков. Это риски, непосредственно не связанные с деятельностью предприятия или его контактной аудитории. На их уровень влияет очень большое количество факторов – политические, экономические, демографические, социальные, географические и др.
2. Эндогенные (внутренние) – находящиеся в области влияния лица, принимающего решение, для которых может быть уменьшена вероятность их проявления и даже полностью исключена в некоторых случаях. Это риски, обусловленные деятельностью самой организации (предприятия) и его контактной аудитории. На их уровень влияет деловая активность руководства предприятия, выбор оптимальной маркетинговой стратегии, политики и тактики и другие факторы (производственный потенциал, техническое оснащение, уровень специализации, уровень производительности труда, техники безопасности).