Правда об отношениях банков и других финансовых организаций с населением

1.3. Правовое регулирование банковской деятельности

Организация и деятельность банков регулируются при помощи совокупности юридических норм, которые и составляют банковское право.

Правовое регулирование банковской деятельности, кредитных отношений осуществляется актами нескольких уровней юридической силы.

Первую ступень в иерархии нормативно-правовых актов занимает Конституция РФ (1993 г.), обладающая высшей юридической силой, прямым действием и применяющаяся на всей территории РФ, а также Гражданский кодекс РФ (части первая, вторая, третья и четвертая, с изм. и доп.).

На основании ст. 71 Конституции в ведении Российской Федерации находятся установление правовых основ единого рынка; финансовое, валютное, кредитное, таможенное регулирование, денежная эмиссия, основы ценовой политики; федеральные экономические службы, включая федеральные банки.

Конституционные нормы определяют органы, уполномоченные выполнять функции управления кредитно-банковской системой, порядок их образования и принципы осуществления поставленных перед ними задач.

Ст. 75 посвящена денежной единице РФ – рублю, и определяет, что денежная эмиссия осуществляется исключительно Центральным банком РФ, основной функцией которого является защита и обеспечение устойчивости рубля.

В Гражданском кодексе РФ определяются правовые положения субъектов, участвующих в гражданском обороте и осуществляющих свою деятельность в кредитной сфере, порядок проведения государственной регистрации (ст. 51) и прекращения их деятельности (ст. 54). В нем также даны общие правила о статусе юридических лиц (гл. 4), правила совершения сделок (гл. 9), общие правила о договорах и обязательствах (подраздел 2). Подробно рассматриваются такие договоры, применяемые в банковской деятельности, как договор банковского вклада (гл. 44).

Общие положения, регулирующие порядок образования юридических лиц, которыми являются кредитные организации, способы обеспечения обязательств, в частности кредитных, принципы построения договорных отношений и т. д., содержатся в первой части Гражданского кодекса. Более детально кредитные отношения отражаются в части второй ГК, гл. 42 которой имеет название "Займ и кредит", а § 2 целиком посвящен кредиту. Нормы гл. 42 устанавливают понятие кредитного договора, условия его заключения, а также взаимоотношения сторон, возникающие при предоставлении кредита.

Правовое регулирование отношений, возникающих между кредитором и заемщиком в связи с предоставлением последнему потребительского кредита, осуществляется в соответствии с параграфом 2 главы 42 части второй Гражданского кодекса Российской Федерации и некоторыми другими нормативным актами. Согласно ст. 819 ГК РФ, основанием для возникновения таких отношений и одновременно основанием для предоставления кредита и его последующего использования служит кредитный договор, содержание и форма которого должны отвечать определенным требованиям. Несоблюдение этих требований влечет за собой недействительность кредитного договора. С правовой точки зрения принципиально важно включение в содержание кредитного договора сведений о предмете договора, сторонах договора и их взаимных обязанностях. Основу содержания кредитного договора образуют положения, устанавливающие взаимные обязанности сторон. В соответствии с договором кредитор обязуется предоставить заемщику денежные средства в размере и на условиях, определенных договором, а заемщик, со своей стороны, обязуется к конкретному сроку полностью возвратить кредитору предоставленные последним денежные средства и, кроме того, уплатить проценты за пользование кредитом.

Согласно ст. 820 ГК РФ, кредитный договор должен быть совершен в письменной форме, при этом не имеет значения размер кредита. Кредитный договор составляется в двух экземплярах и в общем случае (если договором не предусмотрено иное) вступает в силу со дня подписания его обеими сторонами. Необходимо обратить внимание на то, что в дополнение к кредитному договору кредитором и заемщиком могут быть подписаны и некоторые другие документы, в частности соглашение о порядке погашения кредита (в форме графика платежей). Подобные документы оформляются в форме приложений к кредитному договору и в дальнейшем рассматриваются в качестве его неотъемлемой части.

С правовой точки зрения важной является и возможность отказа от предоставления кредита. Согласно ст. 821 ГК РФ, такое право предоставлено кредитору в случае выявления обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставляемый заемщику кредит не будет возвращен (погашен) в срок, а также в случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (например, предназначенного для приобретения автомобиля, получения платных услуг в области медицины и т. п.). Со своей стороны, заемщик также вправе отказаться от получения кредита (полностью или частично), но только после уведомления об этом кредитора, совершенного до установленного договором срок его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором.

Согласно статье 823 ГК РФ потребительский кредит может иметь применение только в таких договорах, предметом которых являются вещи, определенные родовыми признаками. Потребительский кредит может быть кредитом покупателя, предоставляемым в виде аванса или предварительной оплаты, или кредитом поставщика, если он предоставляется в форме отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг.

Вторая ступень принадлежит Федеральным законам, которые принимаются в соответствии с Конституцией и регулируют многообразные и сложные отношения, возникающие в процессе осуществления хозяйственной деятельности.

В качестве одного из основных законов, регулирующих банковские отношения, можно назвать ФЗ "О банках и банковской деятельности" (федер. Закон от 02.12.1990 г. № 395-1, с изм. и доп.), который установил понятие кредитной организации, банка, банковской системы РФ; определил перечень банковских операций, особенности деятельности кредитных организаций на рынке ценных бумаг, принципы взаимоотношений кредитных организаций с клиентами и государством, порядок создания кредитной организации, ее регистрации и лицензирования, основания для отзыва лицензий, организацию отчетности кредитной организации. В отдельные статьи Федерального закона "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990 N 395-1 ежегодно вносились небольшие изменения. Последняя действующая редакция с изменениями и дополнениями от 13.06.2023 г.

Правовой статус, цели деятельности, функции и полномочия единого и независимого субъекта первого уровня банковской системы РФ – Центрального банка РФ – определяется Конституцией РФ, а также Федеральным законом от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)”. В соответствии со ст. 56 указанного ФЗ Банк России является органом банковского регулирования и банковского надзора, осуществляющим постоянный надзор за соблюдением кредитными организациями и банковскими группами банковского законодательства, нормативных актов Банка России и установленных ими обязательных нормативов.

Указанный ФЗ № 86-ФЗ устанавливает цели и направления деятельности Банка России, а также его функции, среди которых: проведение единой государственной денежно-кредитной политики; монопольное осуществление эмиссии наличных денег и организация наличного денежного обращения; организация системы рефинансирования кредитных организаций; установление правил осуществления расчетов в РФ и правил проведения банковских операций и т. д.

Применительно к кредитным отношениям Банк России может устанавливать обязательные для выполнения кредитными организациями нормативы, в том числе применительно к кредитным отношениям и рискам кредитной организации по кредитам, а также предъявлять иные требования к деятельности кредитных организаций.

Большое значение имеет и Федеральный закон РФ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» (фед. закон от 25.02.1999 г. № 41-Ф, с изм. и доп.) раскрывающий критерии и процедуру банкротства.

Отдельные виды банковских операций регламентируются другими федеральными законами. Например, «О рынке ценных бумаг» (фед. закон от 22.04.1996 г. № 39-Ф3, с изм. и доп.) – отражает основные положения Женевских конвенций 1930 г., «О валютном регулировании и валютном контроле» (фед. закон от 23.12.2003 г. № 173-Ф3, с изм. и доп.) – раскрывает суть валютных операций, проводимых коммерческими банками, «О финансовой аренде (лизинге)» – определяет понятие, виды лизинга, правовые основы лизинговых платежей, объекты и субъекты лизинговой сделки; «О страховании вкладов физических лиц в банках РФ» (фед. закон от 23.12.2003 г. № 177-ФЗ, с изм. от 13.10.2008 г. № 174-ФЗ) гарантируют возврат вкладов до 1 млн. руб. в каждом банке); «Об ипотеке (залоге недвижимости)» и «Об ипотечных ценных бумагах (фед. закон от 11.11.2003 г № 152-ФЗ) – регламентируют возможности развития ипотечного кредитования в нашей стране; «О залоге» – обеспечивает надежную основу кредитования; федеральный закон от 27.06.2011 п 161-фз "О национальной платежной системе" и N 162-ФЗ (об изменениях в связи с принятием закона № 161) устанавливают порядок оказания платежных услуг, требования к организации и функционированию платежных систем, а также порядок осуществления надзора и наблюдения в национальной платежной системе; регламентируют взаимоотношения различных субъектов национальной платежной системы.

Обеспечение возвратности кредитов в той или иной мере предусматривается и банковским, и гражданским правом. В ст. 33 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", которая называется "Обеспечение возвратности кредитов", закреплено, что "кредиты, предоставляемые банком, могут обеспечиваться залогом недвижимого и движимого имущества, в том числе государственных и иных ценных бумаг, банковскими гарантиями и иными способами, предусмотренными федеральными законами или договором.

Очень важным законом, регулирующим потребительское кредитование, является ФЗ от 30.12.2004 № 218-ФЗ «О кредитных историях», которым определяются понятие и состав кредитной истории, основания, порядок формирования, хранения и использования кредитных историй, регулируется связанная с этим деятельность бюро кредитных историй, устанавливаются особенности создания, ликвидации и реорганизации бюро кредитных историй, а также принципы их взаимодействия с источниками формирования кредитной истории, заемщиками, органами государственной власти, органами местного самоуправления и Банком России.

Третья ступень включает акты Центрального банка РФ, регламентирующие сферы деятельности кредитных организаций. Нормативные акты Банка России не имеют обратной силы и должны быть зарегистрированы в порядке, установленном для государственной регистрации нормативных правовых актов федеральных органов исполнительной власти.

К наиболее важным можно отнести следующие:

1) Положение № 54-П от 31 августа 1998 г. “О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)”, определяющее порядок осуществления операций по предоставлению (размещению) банками денежных средств клиентам – юридическим и физическим лицам, в том числе другим, и возврату (погашению) клиентами банков полученных денежных средств, а также порядок ведения бухгалтерского учета указанных операций.

2) Положение Банка России от 26 марта 2004 г. № 254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ним задолженности» регламентирует правила оценки кредитных рисков по выданным ссудам. Оценка кредитных рисков производится банками по всем ссудам и по всей задолженности клиентов, приравненной к ссудной. Оценка производится банками самостоятельно или аудиторской организацией (на основании договора) в процессе анализа качества активов банков.

3) Положение ЦБ РФ от 05.12.2002 г. № 205-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", устанавливающее единые правовые и методологические основы организации и ведения бухгалтерского учета, обязательные для исполнения всеми кредитными организациями на территории РФ.

4) Инструкция № 110 от 16.01.2004 г. "Об обязательных нормативах банков", которая содержит ряд обязательных нормативов деятельности банков, среди которых: норматив достаточности капитала; максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков; максимальный размер крупных кредитных рисков; максимальный размер кредитов, гарантий, поручительств, выданных банком своим участникам и т. д.

Локальные акты не являются нормативно-правовыми, так как не имеют признака общеобязательности. Эти акты не обнародуются, а лишь доводятся до сведения уполномоченных и заинтересованных лиц в случае необходимости.

Упоминание о таких актах целесообразно включать в кредитный договор, также может быть предусмотрена обязанность кредитной организации в информировании клиентов о принятии локальных актов, касающихся кредитования, за исключением локальных актов, определяющих общую политику, лимиты кредитования (в том числе составляющих коммерческую тайну), которые не затрагивают права и интересы клиентов кредитной организации.

К локальным актам кредитной организации, затрагивающим кредитные отношения, можно отнести: правила обслуживания клиентов, положения, инструкции, правила о подразделениях кредитной организации (например, положение о кредитном комитете, положение об управлении кредитованием, кредитная политика, инструкции о порядке предоставления кредитов юридическим и физическим лицам, инструкция о порядке сопровождения кредитных проектов и т. д.); положения о филиалах кредитной организации; приказы, распоряжения, решения уполномоченных органов кредитной организации.

Отдельные моменты банковской деятельности регламентируются и Уголовным кодексом РФ, обеспечивающим защиту от наиболее серьезных и общественно-опасных посягательств на права и интересы государства, иных субъектов, осуществляющих свою деятельность в кредитно-банковской сфере, а также физических и юридических лиц, пользующихся услугами банков и иных кредитных учреждений.

Наряду с нормативными правовыми актами в банковской практике могут применяться обычаи делового оборота (ст. 5 ГК). В настоящее время эти обычаи имеют незначительный удельный вес в массиве источников. К числу немногих примеров обычаев можно отнести обычаи по проведению определенных моделей кредитования (контокоррент, овердрафт).

В целом все основные банковские законодательные и подзаконные акты призваны обеспечить управление банковской системой.

Таким образом, рассмотрев систему нормативно-правовых актов, регулирующих кредитные отношения, можно сделать вывод о многообразии законодательных актов, которые важны для банков, поскольку определяют законодательные нормы их функционирования, круг дозволенных и недозволенных операций, порядок лицензирования, ответственности и контроля. Банковские законы важны и для клиентов банка, они определяют «правила игры» в денежной сфере.

1.4. Классификация банковских продуктов и услуг, их основные виды

Основные понятия о банковских продуктах, услуге и операциях.

Коммерческий банк – финансовый посредник между теми, кто располагает временно свободными денежными средствами, и теми хозяйственными единицами, которые нуждаются в дополнительном капитале. Как структурный элемент рыночной экономики коммерческий банк существует, пока имеется спрос на его товар (услуги).

Специфика банка определяется особенностями его деятельности. Результатом этой деятельности является создание банковского продукта. Банковским продуктом являются: 1) создание платежных средств, 2) предоставление услуг.

Особенности взаимодействия клиента и банка обусловлены, прежде всего, спецификой банковской продукции.

В рыночном хозяйстве для совершения акта купли-продажи нужны деньги как всеобщее платежное средство. Без их помощи обмен труда между товаропроизводителями может не состоятся. Банк в лице Центрального банка производит выпуск денег, необходимых для обращения, для приобретения и потребления материальных благ и продолжения процесса воспроизводства.

Второй составной частью продукта банка являются предоставляемые им услуги.

В современном мире понятия банковский продукт, банковская услуга трактуются по-разному. В теоретических работах и в практической банковской деятельности достаточно часто встречается отождествление этих понятий. Под термином «банковская продукция» понимается любая услуга или операция, совершенная банком.[6]

По другому определению, банковский продукт – комплекс взаимосвязанных банковских услуг и операций, направленный на удовлетворение потребностей клиентов в отдельных видах банковской деятельности.

Банковский продукт можно считать формой правления банковской услуги, а элементами банковского продукта являются:

банковские услуги (расчетные, депозитные, кредитные);

банковские операции (продуктообразующие, аналитические);

банковские технологии (процессы) – порядок совершения операций;

банковские документы – материальные носители, удостоверяющие права и обязанности банка и клиента при предоставлении банковского продукта. Это может быть вексель, чек, любой сертификат (инвестиционный, депозитный, сберегательный, пластиковая карточка) и т. п.

Понятие и особенности банковских услуг. Несмотря на то, что понятие «банковских услуг» неоднократно употребляется в текстах различных нормативно-правовых документов, оно не получило какого-либо определения ни в банковском, ни в антимонопольном законодательстве, что следует рассматривать как пробел. Поэтому необходимо рассмотреть все существующие мнения авторов и на основании анализа прийти к единому мнению о понятии «банковской услуги».

В российской экономической литературе понятие «банковская услуга» определяется, с одной стороны как «массовая операция», а с другой – как «проведение банковских операций по поручению клиента и в пользу последнего за определенную плату».[7]

Некоторые авторы называют банковской услугой «выполнение банком определенных действий в интересах клиента». Банковская услуга – это предоставляемые клиентам технические, технологические, финансовые, интеллектуальные и профессиональные виды деятельности банка, сопровождающие и оптимизирующие проведение банковских операций. Банковская услуга представляет собой комплекс разнообразных банковских операций по обслуживанию клиента и созданный с целью реализации его на рынке и извлечения прибыли.

Понятие «банковская услуга» входит в состав более общего понятия «финансовая услуга». Этот вывод следует из положения статьи 1 Федерального закона «О защите конкуренции на рынке финансовых услуг», согласно которому предметом регулирования этого закона являются «отношения, влияющие на конкуренцию на рынке ценных бумаг, рынке банковских услуг, рынке страховых услуг и рынке иных финансовых услуг». Таким образом, в данном случае в понятие «финансовая услуга» включено понятие «банковская услуга».

Банковский продукт и услугу в реальной действительности сложно вычленить, поскольку многие банковские операции (услуги) заканчиваются определенным документом. Сходство банковского продукта и банковской услуги в том, что они призваны удовлетворять потребности клиента и способствовать получению прибыли. Однако в большинстве случаев банковская услуга носит первичный характер, банковский продукт вторичный.

Таким образом, в результате наличия различных точек зрения по поводу терминов, используемых в банковской деятельности, в российской практике не существует единого подхода к разграничению понятий банковская операция и банковская услуга. Российские экономисты обычно относят к банковским операциям весь спектр услуг. Зарубежные ученые, в свою очередь, рассматривают банковские операции лишь как разновидность банковских услуг.

Основное назначение банковских услуг состоит в том, чтобы при наименьших затратах содействовать максимальному эффекту: максимизации дохода банка, обеспечении ликвидности его активов, максимизации степени удовлетворения потребителей, росту имиджа банка, а также повышению рентабельности и конкурентоспособности.

Банковской услуге присущи определенные специфические черты. Прежде всего, покупателю банковской услуги трудно разобраться и оценить, что продается до ее приобретения, а иногда даже после этого. Клиент вынужден верить банку, у него обязательно должен присутствовать элемент доверия к банку. Одновременно неосязаемость банковской услуги усложняет управленческую деятельность банковского работника. У него возникают две проблемы: во-первых – сложно показать клиентам свой товар; во-вторых – еще более сложно объяснить во всех деталях клиентам, за что они платят деньги.

Специфика банковской услуги заключается и в том, что в отличие от материальных товаров ее нельзя производить впрок и хранить, она может производиться только в момент ее востребования; эти два процесса не могут быть оторваны друг от друга. Кроме того, клиент банка не может сразу оценить качество предлагаемой и предоставляемой ему услуги.

Общими особенностями банковских операций являются: их длящийся характер, доверительные свойства, осуществление по стандартным правилам в соответствии с законодательством или банковскими правилами и обычаями.

Оказание банковских услуг связано с использованием денег в различных формах (наличные, безналичные деньги и расчёты).

Банковские услуги составляют важнейшую часть рынка финансовых услуг, которые в общем смысле связаны с перераспределением ресурсов и финансовых инструментов в экономической системе.

Их можно классифицировать по следующим критериям:

1. Тип предоставляемых услуг

2. В зависимости от соответствия специфике банковской деятельности

3. Специфические услуги

4. Неспецифические услуги

5. В зависимости от субъектов получения услуг: юридические лица и физические лица.

6. В зависимости от способа формирования и размещения ресурсов банка: активные операции и пассивные операции.

7. В зависимости от оплаты за предоставление: платные услуги и бесплатные услуги.

8. В зависимости от связи с движением материального продукта: услуги, связанные с движением материального продукта и чистые услуги.

Банковские услуги, прежде всего можно подразделить на специфические и неспецифические услуги. Специфическими услугами является все то, что вытекает из специфики деятельности банка как особого предприятия. К специфическим услугам относятся три вида выполняемых ими операций:

1) депозитные операции,

2) кредитные операции,

3) расчетные операции.

Депозитные операции связаны с помещением денежных средств клиентов в банк во вклады (депозиты). Исторически данной операции предшествовала сохранная операция, когда люди помещали свои ценности на сохранение в банки, обеспечивающие надежность и безопасность сбережений. В последующем сохранность денежных средств стала перерастать в сохранность от обесценения. Люди стали помещать свои денежные ресурсы в банк не только как в наиболее удобное, безопасное место, но и в целях получения дохода, их сохранения от обесценения, инфляции. За помещение денег на депозит клиенты банка получают ссудный процент.