Правовые средства совершенствования безналичных расчетных обязательств

Следующая форма безналичного расчета – чек. Чек – ценная бумага, представляющая собой письменное и ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж, указанной в чеке суммы чекодателю.

Российский чек – распоряжение плательщика, адресованное своему банку об уплате указанной в чеке суммы держателю за счет средств, хранящихся в банке на счете плательщика. Чеки имеют градации и различия, и по мере развития капиталистического хозяйства в России чеки будут приобретать все большее значение и выходить на мировую практику.

В денежном чеке чекодателем и чекодержателем является одно лицо. Этим чеком нельзя расплатиться за товары и услуги. Срок действия денежного чека ограничен.

Расчетный чек применяется для оплаты товаров и услуг. Расчетный чек обращается только на территории России, при одногородних расчетах между физическими и юридическими лицами, но не между физическими лицами.

Покрытый расчетный чек оплачивается за счет средств, депонированных чекодателем на специальном счете в банке.

Непокрытый расчетный чек оплачивается за счет банковского кредита. То есть надлежит банку дать кредит, и тогда в пределах этого кредита может проводиться сделка с непокрытым чеком.

Также у нас в стране сохранились чеки из лимитированных книжек. Это чеки, которые содержаться в брошюрованной и выданной банком чековой книжки.

Аккредитив выступает как средство кредитования и средство платежа. по нему плательщик дает поручение банку либо открыть аккредитив и провести расчеты с получателем денег, либо передать эти полномочия другому банку. Полезна эта форма, когда у поставщика нет уверенности в платежеспособности покупателя, и желательно получить гарантии банка.

Часто применяются документарные аккредитивы для расчетов за товары и услуги. Аккредитив открывается плательщиком сразу же после сообщения поставщика о готовности к отгрузке. Предназначен только для расчетов с одним поставщиком, имеет заранее оговоренную сумму и срок действия.

По технике (способу) расчетов различают покрытые (депонированные) и непокрытые (гарантированные) аккредитивы. При покрытом аккредитиве банк списывает полный платеж со счета плательщика и перечисляет их в банк поставщика для депонирования на отдельном счете. Непокрытый аккредитив не предусматривает депонирования денег. Платеж производится с расчетного счета плательщика и за счет банковского кредита. Условием непокрытого аккредитива является наличие счета у банка покупателя в банке поставщика – счет «лоро».

Аккредитив может быть «отзывным» и «безотзывным». По «отзывному» банк покупателя по указанию покупателя может меть его условия, аннулировать документ без всякого согласия поставщика. По «безотзывному» изменения возможны только с согласия поставщика. Это все прописывается в соответствующих договорах по открытию аккредитива между хозяйствующими субъектами с участием банков.