МОШЕННИЧЕСТВО В БИЗНЕСЕ предотвратить выявить исправить

ГЛАВА II

Мошенничество в закупках: где теряются деньги бизнеса

Закупочный процесс – одно из самых уязвимых мест внутри любой компании. Здесь пересекаются интересы поставщиков, сотрудников компании, финансового блока и операционных подразделений. Если контроль слабый, закупки становятся источником значительных постоянных потерь.

Наиболее распространённые схемы:

откаты, завышение цен, поставка товара низкого качества, фиктивные заявки на закупку, дробление закупок, затягивание сроков, манипулирование спецификациями, закупка лишних объёмов.

“Чужие правила”

Мне было 28 лет. Я считал, что наконец-то достиг вершины своей карьеры: меня назначили государственным закупщиком в крупной компании. Передо мной открывались перспективы, моя семья гордилась мной, казалось, что вся жизнь впереди. Годы усилий, выстраивание доверия, знакомства с нужными людьми – всё это не прошло даром.

Тогда я ещё не знал, чем конкретно для меня это обернётся. Работа в закупках сопровождается постоянным напряжением. Каждый, кто соглашается играть по её правилам, попадает в ловушку. Мой шеф сразу дал понять: «С каждой сделки ты приносишь наличными 15 %». Закон о госзакупках строгий, проверяет всё досконально, но привычки и схемы, выстроенные годами, никуда не исчезли. Я всегда старался соблюдать этот закон, а теперь был вынужден играть по чужим правилам.

Чтобы показать «правильные» результаты, мне приходилось заранее договариваться с нужными поставщиками, формально устраняя конкурентов через тендеры. Я дробил закупки, чтобы обходить лимиты закона: если сумма закупки превышала порог, её делили на части и заключали контракты с разными юридическими лицами, которые на деле оказывались одним и тем же поставщиком, согласованным на откат.

Я работал с подставными компаниями: на бумаге контракт заключался с одной фирмой, а фактически товар или услугу поставлял другой подрядчик. Срывал тендеры через изменения в технических условиях, которые подходили только нужному поставщику, или через фиктивные требования к опыту. Бывало, ограничивал намеренно время подачи заявки, чтобы успели только «мои» поставщики. Я сообщал нужному поставщику, сколько предложили его конкуренты, чтобы он мог немного снизить цену и выиграть. А ещё – задерживал оплату и акты приёмки: если поставщик не соглашался платить «свой процент», приходилось тормозить процесс, чтобы получить откат.

Однажды я встретил поставщика, который не только согласился на мои условия, но и обещал доплатить часть лично мне. Он попросил аванс – 70 % от заказа, объяснив, что у него нет средств закупить товар, но он готов выполнить поставку и выплатить все проценты. Это не по правилам, но я нашёл лазейки и согласился. И это стало началом конца: позже выяснилось, что компания фиктивная, товара и услуги не будет, деньги никто не вернёт. Я понял, что сам стал жертвой мошенничества, а вся ответственность за последствия легла на меня.

Этот период стал тяжелейшим испытанием: постоянное напряжение, давление начальства, необходимость выкручиваться, искать новые решения, не нарушая закона, но обеспечивая «правильные» результаты. Моё здоровье не выдержало: стресс, нервное перенапряжение, инсульт. Вот так – едва начавшись, карьера… Мне всего 29 лет, а часть тела уже парализована. Конец пришёл не только карьере, но и планам и мечтам.

Сейчас, оглядываясь назад, понимаю: госзакупки – это система, где каждая ошибка или недосмотр могут стоить закупщику карьеры, здоровья и репутации. Любая, даже самая маленькая, «лазейка» или отсутствие строгого контроля открывает возможности для мошенничества: тендеры, подставные компании, дробление закупок, манипуляции с актами. Итог всегда один – последствия могут быть катастрофическими и для человека, который отвечает за процесс, и для компании, которая рискует потерять деньги и доверие государства.

Эта история показывает, насколько опасна работа в системах, где формальное доверие и привычки предыдущих лет переплетаются с человеческой слабостью и коррупционными схемами. Даже честный и ответственный сотрудник может оказаться втянутым в мошенничество из-за давления сверху и привычек системы. Transparency International указывает, что именно государственные закупки остаются эпицентром коррупционных рисков: в ряде стран каждая третья тендерная процедура демонстрирует признаки манипуляций с условиями и участниками конкурса. Особенность таких схем в том, что часто жертвой становится сам сотрудник, а не только компания или государство.

Предотвратить.

Предотвращение подобных ситуаций начинается с введения серьёзных процедур, обеспечивающих прозрачность и контроль на всех этапах закупок. Важно, чтобы все тендерные документы проходили независимую проверку: технические условия, сроки подачи заявок, список поставщиков. Любые изменения должны согласовываться и фиксироваться, проходя через несколько уровней контроля, а сотрудники могут запросто отказываться от сомнительных решений без угрозы наказания. В странах с развитой системой антикоррупционного контроля отдельные отделы закупок имеют внутренние «этичные линии», где можно анонимно сообщить о давлении или сомнительных указаниях, что значительно снижает личный риск.

Выявить.

Выявление мошенничества в государственных закупках требует активного мониторинга данных: сверка поставщиков, проверка юридических лиц, анализ отклонений в ценах и сроках поставки. Практика показывает, что проверка авансов и исполнения контрактов через независимые аудиторские компании выявляет подставные фирмы на ранних этапах. Любые несоответствия между актами приёмки и фактической поставкой, а также повторяющиеся «неудобные» изменения условий тендера – тревожные сигналы, которые требуют немедленной проверки.

Исправить.

После выявления мошенничества крайне важно пересмотреть процессы: внедрить автоматические системы мониторинга и отчётности, строгие правила работы с авансами, обязательное документирование всех шагов тендера, а также ротацию сотрудников, отвечающих за закупки. Наряду с этим важно обеспечить поддержку и защиту сотрудников, которые сталкиваются с давлением «сверху», чтобы их безопасность и здоровье не оказывались под угрозой. Исправление ситуации – это не только про наказание мошенников, но и про создание системы, где вероятность возникновения коррупции минимизирована благодаря прозрачности и контролю.

“Миллион алых роз”

Я была влюблена в него. Амбициозный, умный, целеустремлённый. Он отвечал за закупки в частной компании, и хотя зарплата у него была скромная – всего 300 тысяч тенге, он мог позволить себе красивые вещи. Каждые выходные – 101 роза курьером, каждый вечер – ужин в ресторане. Поездки, украшения, милые сюрпризы – жизнь казалась лёгкой, яркой и беззаботной. Я думала, что это результат его упорного труда, обаяния и умения заводить знакомства с нужными людьми. Но оказалось, всё гораздо прозаичнее…

Я поняла это не сразу. Всё, что мой молодой человек получал и тратил, по факту оказалось недополученной прибылью компании: компания переплачивала, а разница оседала у него на счёте. Он объяснил мне, что это его гонорар (комиссия) за выбор именно этого поставщика и за помощь при подписании актов. Контроль со стороны владельца бизнеса был формальным, и это позволяло незаметно злоупотреблять деньгами, хотя на бумаге всё соответствовало правилам. Самое ужасное в этом ещё и то, что, видя такие примеры, люди тоже мечтают работать в закупках, ведь даже при маленькой зарплате можно жить хорошо! И мало кто задувается о том, что всё это оплачивается чужими деньгами. Это нарушение правил, скрывающееся за маской закона.

Когда дело вскрылось, последствия обрушились на моего любимого мгновенно: его признали виновным в мошенничестве и арестовали. Для меня это был шок: он потерял свободу, репутацию и возможность работать в профессии.

Эта история – наглядный пример того, как слабый контроль в закупках и слепое доверие к сотруднику могут превратить формально законные операции в источник личного обогащения. Мошенничество здесь носит скрытый характер: на бумаге всё оформлено верно, накладные и акты подписаны, а реальная выгода компании уходит в карман сотрудника. По данным ACFE, около четверти случаев мошенничества в закупках связаны именно с манипуляциями внутри системы, когда контроль формален, а доступ к финансовым потокам широк.

Предотвратить.

Предотвращение подобных злоупотреблений строится на разделении полномочий и регулярном контроле. Важно, чтобы сотрудники, отвечающие за выбор поставщика, не могли одновременно утверждать акты приёмки и формировать платежи. Практика ACFE показывает, что внедрение случайных аудиторских проверок закупок и контроль маржинальности существенно снижают возможности для личного обогащения за счёт махинаций и ускоряют выявление нарушений. Обязательные процедуры – проверка контрактов третьей стороной, ограничение доступа к платежам и прозрачная система утверждений – делают невозможным присвоение разницы между фактической стоимостью и закупочной.

Выявить.

Выявление таких схем требует анализа данных и сверки реальных поставок с финансовыми потоками. Даже если все документы формально корректны, сравнение цен на рынке, контроль маржинальности и случайные выборочные аудиты помогают обнаружить расхождения. В истории «Миллион алых роз» ключевым было то, что личные расходы сотрудника явно превышали его официальную зарплату. Системный мониторинг несоразмерности доходов сотрудников и анализ регулярности переплат поставщикам позволили бы выявить мошенничество задолго до того, как оно выросло до таких масштабов.

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «Литрес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.