Можно ли идти на красный свет? Диалоги про налоги
- -
- 100%
- +
8. Если у Вас торговля – проверьте требования к вашему товару: возможно, вам потребуется воспользоваться какой-либо системой контроля товаров: это может быть обязательная маркировка, или ЕГАИС, или прослеживаемость, или Меркурий.
9. Персонал. Как только вы возьмете первого человека на работу – возникает отчетность! Надо подключиться к СФР (Социальный фонд России, это объединение Пенсионного и Социального фондов).
Это мы разберем далее подробнее.
И самое ГЛАВНОЕ для меня – настроить и подключить все быстро и с минимальным участием клиента, потому что ему обычно некогда. Вы должны понимать, насколько ваша бухгалтерия технологически подкованна, или вы будете вынуждены сами разбираться с этим!
1.6. Какой вы тип руководителя?
«Хороший руководитель должен всегда знать, что происходит в компании. Нельзя оставаться изолированным в своем кабинете!»
Джек ТраутИ вроде это очевидно, но что значит вот это вот «знать»?
Есть две проблемы у руководителя:
– не умею делегировать, тип руководителя: «Мне легче сделать самому»;
– делегирую все подряд и в какой-то момент уже ничего не контролирую, тип руководителя: «Работаю 7 часов в неделю, все работает само».
Ни тот, ни другой способ в итоге не делает бизнес «настоящим».
Возвращаясь к периоду моей работы в найме, я вспоминаю своего босса. Он был очень неординарным человеком! Он сам много учился и работал и всех подчиненных заставлял делать также. Кто-то не выдерживал и уходил. Но был костяк руководителей по типу «ежики кололись, плакали, но продолжали есть кактус».
Команда была максимально эффективная! Практически все потом открыли свой бизнес:
• Директор по персоналу руководит агентством, в котором на данный момент работает более 1 000 человек по всей стране.
• Финансовый директор – это я – руковожу бухгалтерским агентством.
• Директор ИТ – работает во фрилансе, и очередь на его услуги расписана на пару месяцев вперед.
• Коммерческие директора руководят немаленькими компаниями в отрасли.
Всех и не вспомнишь. Руководитель умел вовлекать людей в процесс так, чтобы росло все – и бизнес, и профессионализм людей! Но как только он стал требовать больше, чем давать, – люди начали расходиться. Потом он решил максимально дать самостоятельности новому составу и уйти из операционки. Итог: компания заканчивает свою работу.
Если все хочешь делать сам, то не можешь масштабировать свой бизнес, трудности роста, потому что в сутках 24 часа. Начните хотя бы с ассистента.
Я обычно все новые процессы делаю сначала сама. Например, так мы переходили на новые ЭЦП: сначала я выпустила подпись себе, потом написала инструкцию, научила персонал и клиентов. Далее каждый мой бухгалтер курирует перевыпуск ЭЦП по своим контрагентам.
Все новые отчеты я тоже сдаю сначала сама. Дальше каждый раз, когда я что-то делаю, я задаю себе вопрос: «Я могу это делегировать? Кому? Надо написать алгоритм».
Кстати, этому я не сразу научилась. Я с трудом принимала решение «отдать» функционал. Но любой фриланс становится бизнесом, когда вы взяли первого сотрудника!
Но когда делегируешь все подряд – теряешь контроль и появляется риск потери бизнеса. Если вы активно раздаете полномочия, то результаты зависят от тех, кому вы все делегировали. И тут опять же зависит от того, кого выбрали в свою команду. Если сотрудники несамостоятельные, не глубоко вникают, то без вас они просто будут косячить и вводить вас в убытки, о которых вы и не узнаете на своих «Бали». Если сотрудники слишком самостоятельные, то им очень захочется «сделать и себе бизнес» – и они будут использовать ваши ресурсы, чтобы выстроить свой бизнес без особого риска. По статистике, 50 % малого бизнеса создано бывшими топ-менеджерами аналогичного бизнеса.
В первом случае может быть банальное воровство товаров, материалов, вообще всего, что плохо лежит, во втором – воровство будет более масштабное: кража базы клиентов, технологий, инструментария и т. п.
Брать бездарей – это значит, хорошего качества не жди!
Брать способных и талантливых – это перспектива роста. Но работать с такими сотрудниками надо наравне. Люди должны чувствовать ваше плечо, они должны быть частью команды. И только ваша совместная работа сделает бизнес успешным.
Но самое главное, чтобы это все не превратилось в творческую мастерскую, а было именно бизнесом, нужна система ОЦЕНКИ РЕЗУЛЬТАТОВ.
Знаете, в чем разница между творческой мастерской и бизнесом?
Цель творческой мастерской – создать нечто полезное или красивое.
А цель бизнеса – чтобы это приносило прибыль!
Поэтому и оценка результатов вытекает из цели. И если вы все придумали и внедрили, и это приносит деньги, то подумайте о системе контроля и оценки. Это не хорошо/плохо, это конкретные цифры. Система контроля – это система отчетов!
Минимальный набор отчетов может быть такой:
1. Выручка. План/факт.
2. Наценка. План/факт.
3. Кто должен вам, в т. ч. доля просроченных долгов вам.
4. Кому должны вы, в т. ч. просроченные ваши долги.
5. Структура затрат, план/факт.
6. Запасы товаров и материалов (для торговли и производства). Контроль за остатками.
7. Расходы на персонал. Мотивация.
8. Налоги. % к выручке.
Чего-то у вас может не быть, а что-то, наоборот, вы захотите сверх этого списка. Это значит, что вы уже продвинутый руководитель. Большую часть отчетов можно делать вместе с бухгалтером. Я бы даже сказала, именно бухгалтер – ваш помощник в этом!
Рис. 5. Видение бизнеса
И главное – если вы не хотите в этом разбираться, значит, у вас будет два варианта развития:
Первый. Вы будете вслепую принимать все решения и надеяться, что в итоге будут прибыли, а не убытки. То есть каждый раз вы будете полагаться только на интуицию.
ИЛИ
Второй. Вы не будете принимать никаких решений, не надеясь на интуицию, а значит, ваш бизнес будет стоять на месте и не будет развиваться.
Проанализируйте и скажите, какие циферки из списка вы знаете про свой бизнес? Хотя бы примерно? И есть ли у вас надежный финансовый помощник, который поможет разобраться и даст все цифры?
1.7. Как найти своего бухгалтера?
Наверняка Вас посещала мысль: «Учет, налоги и финансы лучше всего делегировать…»
У меня есть клиентка, которая в прошлом была финансовым контролером, а сейчас галеристка. И успешная очень. Она разбирается в финансах, но не хочет заниматься этим каждый день. И поэтому мы сотрудничаем в вопросах учета.
Как же найти своего бухгалтера?
С одной стороны, бухгалтерия – это просто услуга для бизнеса.
С другой стороны, ошибка бухгалтера может стоить много денег, нервов или даже свободы.
«Хороший бухгалтер стоит дорого, а плохой еще дороже». И если вы не знаете, что значит эта шутка, значит, Бог миловал. Потому что это даже не ошибка бухгалтера, это – ошибка вашего выбора.
Продвигая свое бухгалтерское агентство, я много изучала маркетинг и продажи, и в процессе этого я поняла, что одно из условий успешного продвижения – это найти свою целевую аудиторию (ЦА).
Что это?
Сначала мне казалось, что это просто: это предприниматели, малый, средний бизнес. Ведь любому бизнесу нужен бухгалтер. Но не тут-то было!
Оказалось, что эта очевидная мысль не всегда посещает начинающий бизнес. Многие идут по принципу: «Главное начать, а там бухгалтера найдем». Многим «помогает» интернет и различные бесплатные сервисы, которые якобы все за бухгалтера сделают. Разбираются в процессе горе-бизнесмены зачастую только тогда, когда начинают приходить требования из налоговой или блокируют их счета.
Как построить бизнес, если не посчитать изначально расходы? А налоги – это серьезная часть расходов. Иногда они могут съесть всю доходность, может не хватить оборотки, потому что есть авансовые платежи, есть законодательные требования (типа ККМ, ЕГАИС, Меркурий, ЭДО и т. д.), невыполнение которых похоронит бизнес.
Не пытайтесь сейчас понять эти термины, об этом я расскажу позже. Но если вы изначально не хотите разбираться во всем в этом, значит, вам нужен человек, которому вы поверите и доверите свою безопасность.
Если я не разбираюсь в чем-то, я иду на курсы (например, изучаю необходимую программу) или ищу специалиста (например, дизайнера).
Если вы не хотите разбираться сами и одновременно не хотите потратиться на специалиста, значит вы – точно не моя ЦА. Я не конкурирую с банковской бесплатной бухгалтерией, т. к. она для бизнеса-одиночки! Я даже больше скажу, это бизнес «на коленке». Ведь никому не придет в голову открыть бизнес по ремонту авто: купить оборудование, вложить деньги в место, раскрутку мастерской, рекламу и не взять хорошего мастера? Машины кто будет чинить? Нет – такое в голову не придет.
Без понимания финансовой составляющей и налоговых законов – нет будущего у бизнеса. Все просто: или разбирайся сам (долго и дорого), или найди реального профи (точно быстрее и, скорее всего, дешевле).
Рис. 6. Профи в финансах – экономия ваших доходов
А вот как такого найти? Я без ложной скромности скажу, что я – гуру в поиске бухгалтеров, я знаю, как тестировать и подбирать персонал, и то у меня бывали проколы (о которых тоже расскажу). Но я разбираюсь в теме, я знаю, что надо спросить и какие ответы должны быть. А если вы ноль в бухгалтерии и налогах, то проверить мастерство будущего бухгалтера не сможете.
Разбираться в этих вопросах начинают, когда или уже поздно (не дай бог), или с течением длительного времени и общения с хорошим финансовым помощником.
А если нет ни времени, ни опыта? В большинстве случаев ищут среди друзей. Сарафанное радио в действии.
Хороший ли это метод? Да или нет? Мой ответ – это лотерея. Почему? Потому что должно совпадать несколько условий:
Во-первых, рекомендатель должен быть надежным. Например, он ваш надежный друг, тоже предприниматель и хорошо погружен в тему. Но помните, иногда бывает, что какой-то бухгалтер подходит одному бизнесу, но не подходит другому.
Во-вторых, рекомендованный бухгалтер должен быть свободен и готов с вами работать. Если он давно сидит без работы, то почему? Если он ведет 100 таких же ИП-шников, то как он будет успевать?
В-третьих, если вдруг совпало два предыдущих условия: и рекомендатель правильный, и бухгалтер готов к работе, то осталось договориться об условиях, что и за сколько он будет делать. Сможете сформулировать?
Мы как-то обсуждали договор с одним потенциальным клиентом, руководитель поручил это своему помощнику. Помощник хотел решить все проблемы фирмы одним договором, видимо, и пытался впихнуть туда функционал, который, по идее, должны были делать несколько человек в компании: делопроизводитель, кадровик, юрист, АХО и еще кто-то. В какой-то момент я даже пошутила, что мы можем и ремонт сделать в офисе, вопрос цены. Я-то найму бригаду строителей. Но, боюсь, это будет очень дорого.
Собственно, в итоге стоимость договора оказалась действительно не совсем комфортная, и мы вернулись в начало диалога.
Все включено – это не про бухгалтерию. Это не турецкий отель и уже устоявшиеся стандарты сервиса. Вам надо понять, что и за сколько будет делать ваш бухгалтер и что вы ждете от него!
1.8. Что должен делать бухгалтер?
Вопрос армянскому радио: «Что должен делать сотрудник за 3 000 руб.?»
Армянское радио отвечает: «Ничего, даже немножко вредить!»
Народный юморВ рамках наших договоров мои бухгалтеры контактируют с разными сотрудниками клиента. Руководитель, конечно, чаще всего общается с главбухом, но есть вопросы, которые легко можно делегировать своим сотрудникам.
Один ассистент директора решила, что бухгалтер – это ассистент ассистента, и пошли запросы: А пришлите мне скан документа… А найдите счета, у кого мы в прошлый раз покупали… А где взять информацию… А пришлите в ватсап, мне некогда искать в почте… А проверьте, а позвоните… и т. д.
В итоге бухгалтер уже не делал свою работу, а только и выполнял поручения.
Но время бухгалтера стоит денег. И если дорогостоящий специалист используется для не свойственных ему функций – то в итоге будет следующее:
• Вы будете платить дорогую цену за дешевые функции.
• Или бухгалтер не будет делать свою работу.
Можно, конечно, поручить бухгалтеру что-то типа «регистрировать землю на Луне», почему бы и нет? Я могу включить в договор даже это, только цена будет такая, которая покроет зарплату космонавта.
Что же должен делать бухгалтер?
В первую очередь бухгалтера нанимают для расчета налогов и сдачи отчетности. И несмотря на то, что – это итог всей работы, об этом и думают в первую очередь. Зона ответственности за подготовку и своевременную сдачу отчетности – на бухгалтере. В идеале он же составляет налоговый план, но в любом случае сверки с налоговой и Социальным фондом – тоже на бухгалтере, как и ответы на требования из налоговой, и вообще все, что касается диалога с проверяющими.
Но по мере роста бизнеса появляются блоки, которые очень важно правильно организовать:
• Зарплата и кадры – важнейший блок и нужен всем. Базовая функция. Персонал – это двигатель бизнеса.
• Банк, выписки, платежки – учет начинается с этого у всех. Кто-то сам делает платежки и бухгалтеру выгружает только выписку. Кто-то поручает и платежки тоже. Кому как проще. При наличии внешнеэкономической деятельности – валютный контроль на бухгалтере обычно. Нюансов много, а штрафы кусачие.
• Кассовые операции и эквайринг. Блок очень важный для розницы. Организация кассовой дисциплины, возвраты, эквайринг и т. д. – все надо предусмотреть совместно с бухгалтером. Штрафы бешеные.
• Покупатели – этот блок нужен всем. Но в разном объеме. В одних бизнесах всю документацию для покупателей делает бухгалтер. В других бизнесах этим занимаются менеджеры. Это действительно рутинная работа, главное выполнять алгоритм. Нарушение в этом блоке – потенциальные проблемы с дебиторкой. При экспорте – дополнительные процедуры по валютному, таможенному контролю. Тут нужен бухгалтер с опытом, т. к. опять штрафы. Покупатели – главные в бизнесе, поэтому блок суперважный.
• Поставщики – этот блок нужен всем. Но в разном объеме. Очень важно правильно собрать документы. От этого зависят налоги. Бухгалтер в этом вопросе контролер. Он требует, потому что беспокоится о расходах и финансовых результатах. Игнорировать эти требования – это копить проблемы. Слаженная работа бухгалтера и менеджмента ведет к снижению расходов.
• Подотчетные лица. Все хотят выдать деньги под отчет, но собирать документы – отдельная работа. Нарушение процедуры – риск доначисления зарплатных налогов. Правильная организация – удобство и снижение налогов.
• Склад и товары, материалы. Важно только для торговли. В услугах не актуально, кроме тех, где нужны материалы. Например, салон красоты покупает краску, инструменты и т. д. Если учет покупателей и поставщиков налажен – то этот блок будет в порядке! Периодически надо проводить инвентаризации, отладить приемку, отгрузку, браки, недостачу. Это процессы, которые бухгалтер не делает, но может помочь настроить. Сложно, но реально, главное процедуры соблюдать. Бухгалтер – контролер. Есть нюансы в некоторых отраслях: маркировка, прослеживаемость, Меркурий и т. д. Чаще всего занимается бухгалтерия.
• Кредиты и займы. При наличии. Бухгалтер начислит % и будет следить за договорами и сроками. Это обычная рутина. Подготовка документов для получения кредита, участия в тендере – это совместная работа бухгалтера и менеджмента.
• Учет основных средств, лизинг, транспорт, недвижимость. Если есть. Бухгалтер просто должен вовремя получить документы, дальше знает, что делать. Много налоговых нюансов, поэтому главное вовремя сообщить!
Поставьте галочки в тех пунктах, которые нужны именно вашему бизнесу. Ведь в правильно поставленном вопросе – половина ответа!
Что должен делать бухгалтер, более или менее понятно. А как все это должно работать эффективно, читаем далее.
Глава 2. Сколько платить налогов?
2.1. Сколько налогов вы готовы платить и сколько на самом деле надо?
Наверное, самое ужасное в бизнесе – это необходимость платить налоги! Это те расходы, которые непонятно на что идут и как влияют на бизнес. И поэтому любой предприниматель гораздо легче расстается с расходами на рекламу или логистику, чем на налоги!
Не буду здесь говорить про социальную ответственность бизнеса, об этом достаточно говорят по телевизору. Скажу только: если вы не готовы платить налоги – ваш бизнес не вырастет. Страх налогов – это достаточно серьезная фобия.
Одна моя знакомая страдала этой фобией. Каждый раз, когда подходил срок платить годовой налог, она прямо страдала: «Не пугай меня, сделай поменьше, мне уже страшно…»
Она была на системе налогообложения УСН Доходы-Расходы, и если расходы составляют более 93 % от доходов – то платится 1 % от доходов. Это очень мало, но даже это ее пугало!
Я не выдержала однажды и высказала ей: «Я вообще-то плачу 6 % от доходов и то не ною! А что говорить про врачей и учителей, которые платят 13 % подоходный налог?»
Она даже усмехнулась: «Да-да, у меня с сыном идейные разногласия на эту тему. Он-то как раз платит 13 % как госслужащий!»
Но несмотря на эти разногласия, все равно ей кажется, что налоги – это зло в любом случае.
Я же считаю, что к налогам надо относиться как к входному билету в бизнес! Он у всех разной стоимости, нужно просто найти оптимальный вариант для вашего дела.
А выбор есть.
Минимальный уровень – 1 % от доходов. Кстати, этот же уровень контролируют банки. Они рекомендуют платить не менее 1 % от выручки, чтобы не попасть под контроль Финмониторинга (об этом подробнее будет в следующих главах). А для некоторых бизнесов налоговая нагрузка доходит до 40 %. И они платят. Вопрос даже не в том – много это или мало, а в том, что нужно знать эту нагрузку и строить бизнес с учетом такого входного билета!
Например, ваша услуга стоит 1 000 руб., плюс налог 6 %. Ставьте цену 1 064 руб., сразу отложите 64 руб. на налог и получите свои 1 000 руб. Если же вы устанавливаете цену 1 000 руб., не думая про налог, то потом вам будет очень трудно оторвать кусочек от своего дохода.
Иногда высокий % налога получается из-за ошибок в документообороте, нежелания работать с документами правильно. В общем, все надо считать. Дальше я об этом еще расскажу.
Когда-то давно, где-то в 2008 году, ко мне обратился мой приятель за консультацией. Вопрос звучал примерно так: «Мне предложили руководить крупным комбинатом, это очень перспективно. Новый уровень. Расскажи самое важное, что я должен знать, чтобы не сесть в тюрьму?»
Из всех видов наказания – это самое страшное!
Мой ответ был таким: «Пройди простой тест. Для бизнеса тебе нужно делать закупку материалов, товаров. И у тебя будет такой выбор. В одну дверь к тебе придут представители большой компании в костюмах. У них будут все сертификаты на продукцию, правильно оформленные документы, подтверждение налоговой отчетности и т. п. Стоимость за 1 куб. метр леса – 15 000 руб. А в другую дверь зайдет лесовик в ушанке, документы «на коленке» – но стоимость за 1 куб. метр леса 5 000 руб. У кого ты купишь сырье для комбината?»
Я специально утрирую в таких случаях условия закупки, чтобы звучало немного абсурдно. Тогда я еще добавила: «Мне не нужен ответ, ответь себе. От этого будет многое зависеть».
В этом месте сделайте паузу и дайте ответ, какой вариант выберете вы: вариант первый или вариант второй?
Потом я этот вопрос задавала многим предпринимателям – и многих ставила в тупик! Бывали варианты ответов типа «Если я буду закупать в «белую» – это будет невыгодно, а мне сейчас и так сложно».
Повторю – если вы не готовы платить «входной билет» – то такой бизнес заранее обречен. Если сразу считать, что на налогах можно сэкономить – то вы заранее ставите свой бизнес в серую зону и заранее будете бояться роста!
На налогах можно экономить, но только зная законные способы.
Для начала нужно выбрать систему налогообложения. В следующем разделе я дам схемы, какие есть вообще варианты, и как выбрать.
2.2. Выбираем систему налогообложения
Форма ведения бизнеса
Как выбрать налоговую систему?
Налоги для индивидуальных предпринимателей (ИП)
Налоги для ООО
Если вы не подали заявление на УСНО в течение 30 дней с момента регистрации – автоматически попадаете на ОСНО.
Далее смена системы налогообложения – с начала следующего года.
Выбор формы налогообложения
Выбрать систему помогает налоговый калькулятор «Выбор подходящего режима налогообложения» https://www.nalog.ru/rn77/service/mp/.
Рис. 7. Схема выбора режима налогообложения
2.3. Если не платить налоги – последствия
Что мне за это будет?
Это самый популярный вопрос среди предпринимателей.
Представьте, что «уход от налогов» – это то же самое, что и переход улицы на красный свет. И тогда часто консультация идет по такому сценарию.
Клиент: Можно переходить улицу на красный свет?
Я: Нет.
К: А если никто не видит?
Конец ознакомительного фрагмента.
Текст предоставлен ООО «Литрес».
Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.
Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.
Примечания
1
1С – самая популярная бухгалтерская программа