Финансовый мониторинг: управление рисками отмывания денег в банках

3.8. Испания

В соответствии с действующим в Испании законодательством кредитные организации обязаны ежемесячно направлять в Центральный банк Испании информацию об операциях, в отношении которых есть основания полагать, что они связаны с легализацией (отмыванием) преступных доходов. Для облегчения работы банков по выявлению операций, связанных с легализацией (отмыванием) преступных доходов, разработан перечень характерных признаков, дающих основание полагать, что осуществляемая операция связана с легализацией (отмыванием) преступных доходов. Данный перечень направлен для использования в работе в Испанскую ассоциацию банков и Испанскую конфедерацию сберегательных касс, в него, в частности, включены такие признаки, как:

• неоднократно повторяющиеся операции физических и юридических лиц по осуществлению вкладов на свои счета и снятию с них наличных сумм, превышающих эквивалент в 8 тыс. дол. США;

• получение физическими и юридическими лицами банковских чеков и векселей на денежные суммы, превышающие эквивалент в 8 тыс. дол. США за одну операцию;

• неоднократный обмен физическими и юридическими лицами мелких денежных знаков на купюры крупного достоинства;

• неоднократный обмен крупных сумм в национальной валюте на иностранную валюту и наоборот;

• переводы крупных денежных сумм в страны с благоприятным налоговым режимом через небольшие или малоизвестные банки.

В Испании существует Комиссия по предотвращению отмывания капиталов, целью этой комиссии является контроль за деятельностью кредитно-финансовых институтов Испании по вопросам противодействия легализации (отмывания) преступных доходов. В составе данной Комиссии представители Центрального банка, Главного казначейского управления, Национальной комиссии рынка ценных бумаг, полиции, гражданской гвардии, налоговой и таможенной служб.

Также в Испании деятельностью, направленной против легализации (отмывания) преступных доходов, занимаются Финансовый департамент гражданской гвардии, Генеральное управление финансовой и налоговой инспекции, Центральное национальное бюро при Генеральном секретариате уголовной полиции.

3.9. США

Соединенные Штаты Америки, являясь страной с одной из ведущих экономик мира, первыми в Новом Свете столкнулись с проблемой отмывания незаконных доходов. Это подтолкнуло финансовые власти страны начать активную законотворческую деятельность, направленную на создание правового барьера на пути выстраивания различного рода схем, направленных на легализацию преступных доходов.

Ниже приведены наиболее заметные законодательные и подзаконные нормативные акты, принятые для достижения указанной цели.

1. Bank Secrecy Act, BSA (1970) – данный Закон был принят для противодействия осуществлению преступных финансовых операций по легализации незаконных доходов с использованием секретных банковских счетов в иностранных банках. Закон предусматривает осуществление контроля за любыми переводами денежных средств на сумму, превышающую 10 тыс. дол. США, определяет стандарты и требования, за нарушение которых установлена гражданская или уголовная ответственность.

2. Money Laundering Control Act (1986) – дополнил перечень уголовных преступлений деянием, которое можно обозначить как действие, направленное на ОД. При этом данный нормативный акт классифицировал три новых вида уголовных преступлений, связанных с ОД, а именно:

• умышленное оказание банковскими служащими помощи при отмывании преступных доходов;

• умышленное вовлечение третьих лиц в легализацию крупных сумм (свыше 100 тыс. дол. США), полученных при осуществлении незаконной деятельности;

• умышленное дробление переводов, позволяющее избежать соответствующих требований BSA.

Наказанием за указанные уголовные преступления является штраф, сумма которого может доходить до 500 тыс. дол. США, или двойной размер суммы отмытых денег с конфискацией имущества, а также лишение свободы сроком до 20 лет.

3. Comprehensive Money Laundering Act (1986) – Закон установил обязанность банков вести учет всех документов о безналичных расчетах в сфере торговли и обслуживания, почтовых и телеграфных денежных переводов, а также банковских, кассовых и туристических дорожных чеков на сумму свыше 3 тыс. дол. США.

4. Anti-Drug Abuse Act (1988) – Закон усилил гражданскую и уголовную ответственность, включая конфискацию собственности, использовавшейся при незаконных операциях, связанных с нарушением порядка осуществления денежных переводов, дроблением денежных переводов, вовлечением в осуществление таких операций третьих лиц.

Данный закон предоставил Министерству финансов США право получать у кредитно-финансовых институтов дополнительную информацию о клиентах и проводимых ими операциях, а также наделил Министерство финансов США правом заключать двусторонние международные соглашения, позволяющие отслеживать подозрительные финансовые операции за рубежом.

5. Crime Central Act. Par. 2532 (1990) – этот нормативный документ предоставил право Office of the Controller of the Currency (OCC) привлекать к проведению финансовых проверок и расследований иностранные банки, а также оказывать помощь иностранным банкам при расследовании незаконной деятельности, связанной с легализацией (отмыванием) доходов, полученных незаконным путем.

6. Federal Deposit Insuranse Corporation Improvement Act, FDICIA (1991) – наделил OCC правом предоставлять имеющуюся у него информацию, полученную им в результате осуществления расследований операций, связанных с легализацией незаконных доходов, руководству иностранных кредитно-финансовых институтов при условии, что предоставление такой информации не нанесет вреда экономической безопасности США.

7. Housing and Community Development Act (1992) – усилил ответственность кредитно-финансовых институтов за проведение операций, направленных на легализацию (отмывание) доходов, полученных незаконным путем, а также в нарушение требований BSA принимающих от местных и зарубежных клиентов во вклады денежные средства, в отношении которых есть основания полагать, что они получены от осуществления незаконной деятельности.

За нарушения требований данного нормативного акта может быть приостановлена деятельность головного кредитно-финансового института, его филиалов и отделений вплоть до их временного ареста или закрытия.

8. Presidential Decision Directive (PDD) № 42 (1995) – нормативный акт назвал деятельность, направленную на легализацию (отмывание) незаконных доходов, опасной для национальной безопасности США, а также других стран и регионов. В целях минимизации опасности выстраивания разного рода схем, направленных на ОД, данный документ предлагает в качестве превентивных мер проводить с правительствами ряда государств – членов ООН переговоры о закрытии расположенных на их территории финансовых учреждений, используемых для легализации (отмывания) незаконных денежных средств. В виде санкции за несогласие закрыть подобные финансовые учреждения предлагается лишать эти финансовые учреждения доступа к финансовой системе США.

Кроме того, данный нормативный акт в целях противодействия осуществлению деятельности, направленной на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, предлагает следующие меры:

• отказ в предоставлении въездных виз установленным и подозреваемым членам преступных группировок и их родственникам;

• подготовку законопроекта «Об организованной преступности», призванного способствовать расширению возможностей правительства США по сбору доказательств и уголовному преследованию лиц, вовлеченных в международную организованную преступность;

• применение санкций в отношении правительств иностранных государств, которые сотрудничают с международной преступностью или не создают необходимые препятствия для ее деятельности.

В структуре Минюста США существует Постоянная рабочая группа по отслеживанию подозрительных финансовых операций с наличностью. Данной Рабочей группой разработана форма единого для кредитно-финансовых учреждений США бланка-заявления о подозрительных операциях и создана система представления таких сведений и их проверки.

Управления полиции штатов также задействованы в деятельности, направленной на противодействие легализации (отмыванию) преступных доходов.

В банковской сфере США деятельностью, направленной на противодействие легализации преступных доходов, занимаются федеральные органы контроля за банками, а именно:

• Аппарат ревизора по денежному обращению;

• Федеральная корпорация по страхованию вкладов;

• Правление Федеральной резервной системы;

• Управление по контролю за соблюдением законности;

• Национальная администрация кредитного союза.

Эти организации в целях реализации указанной задачи разработали специальные процедуры экспертизы для выявления как отдельных нарушений, так и признаков осуществления на постоянной основе преступной деятельности в сфере финансов.

В системе противодействия легализации преступных доходов, существующей в США на сегодняшний день, создана многопрофильная, сотрудничающая со многими правоохранительными организациями США организация, имеющая название Управление по борьбе с финансовыми преступлениями – FinCEN (Financial Crimes Enforcement Network).

Основной функцией, для осуществления которой была создана FinCEN, является оказание правоохранительным органам США помощи в их деятельности, направленной на ПОД/ФТ как на территории США, так и на международном уровне. FinCEN занимается деятельностью по сбору, обработке, классификации финансовой информации для последующей ее передачи компетентным органам США. Самостоятельно FinCEN не осуществляет расследований преступлений, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, а лишь оказывает информационную поддержку специальным службам и правоохранительным органам при расследовании ими финансовых преступлений.

FinCEN не остается в стороне при расследовании дел, связанных с деятельностью преступных сообществ, представляющих угрозу национальной безопасности США. С этой целью FinCEN взаимодействует с рядом федеральных ведомств США: Центральным разведывательным управлением, Федеральным бюро расследований, Разведывательным управлением Министерства обороны.

При этом FinCEN получил доступ к базам данных ЦРУ, военной разведки и Агентства национальной безопасности[22] (АНБ). Наличие доступа к информации АНБ имеет для деятельности FinCEN особое значение, потому что одной из функций АНБ является перехват информации, передающейся по электронным каналам связи как на территории США, так и за ее пределами.

Таким образом, FinCEN имеет возможность оперировать огромным объемом информации.

В основе аналитической деятельности FinCEN лежат следующие источники информации:

• база данных финансовой информации;

• база коммерческих данных (содержит сведения о корпоративной и частной собственности);

• информация специализированных служб, а также таможенной службы и службы внутренних доходов США;

• картотека судебных дел правоохранительных органов и информации, поступающей от федеральных разведывательных служб США, включая базы данных:

а) по источникам,

б) расследованиям случаев ОД,

в) передаче дел на рассмотрение органов уголовной юрисдикции.

В базе данных финансовой информации находится финансовая отчетность, которую банки и финансовые учреждения США предоставляют в государственные контрольные органы. В основной массе это следующие документы:

• декларации о проведенных операциях с наличными суммами, превышающими 5 тыс. дол. США;

• декларации о финансовых сделках в казино на сумму свыше 3 тыс. дол. США;

• декларации о банковских и других финансовых счетах, открытых за границей[23];

• декларации о денежных поступлениях[24].

Также в базе данных финансовой информации содержатся отчеты о подозрительных международных переводах в национальной или иностранной валюте и формы о передаче дел на рассмотрение уголовной полиции или FinCEN, которые FinCEN заполняет в том случае, когда подтверждается информация о незаконности действий финансовых учреждений.

FinCEN представляет собой довольно разветвленную организационную структуру, состоящую из разного уровня подразделений, наделенных теми или иными функциями в зависимости от стоящих перед ними задач.

Системообразующими являются отделы, в свою очередь состоящие из секторов.

Ниже приведен перечень отделов, входящих в структуру FinCEN:

• отдел стратегического анализа (подразделяется на Сектор обработки данных и Международный сектор);

• отдел обеспечения операций по наркотикам (подразделяется на Сектор по наркотикам и Сектор по оказанию помощи расследованию);

• отдел пресечения финансовых преступлений (подразделяется на Сектор «беловоротничковой» преступности и Сектор контроля за развитием дел);

• отдел развития информационных систем[25];

• отдел управления ресурсами и административного управления.

Далее рассмотрим основные функции вышеназванных отделов и секторов.

1. Отдел стратегического анализа изучает виды финансовых преступлений, подготавливает аналитические материалы по вопросам методики выявления финансовых преступлений. В сферу деятельности отдела входит редактирование аналитических публикаций, организация проводимых как в США, так и в других странах конференций, семинаров и других мероприятии по вопросам, связанным с ПОД/ФТ. Отдел также оказывает консультативную помощь законодательным, правоохранительным и правительственным органам США.

Входящий в его состав Сектор обработки данных анализирует данные об осуществленных операциях с наличными денежными средствами, выявляет предпосылки к возникновению новых видов и направлений преступлений в финансовой сфере.

Международный сектор исследует декларации о международных денежных переводах и на их основании выявляет общие сложившиеся правила движения наличных денежных средств, а также ведет досье по различным странам на предмет существующих в них систем ПОД/ФТ.

2. Отдел обеспечения операций по наркотикам представляет правоохранительным и контрольным органам США аналитические материалы, а также осуществляет информационное обеспечение операций, которые проводят эти органы. Сектор по наркотикам осуществляет деятельность по расследованию особенно сложных дел, связанных с незаконным распространением наркотиков. Сектор по оказанию помощи расследованию занимается всеми другими делами, связанными с незаконным распространением наркотиков, не относящимися к категории особо сложных.

3. Отдел пресечения финансовых преступлений, так же как и Отдел обеспечения операций по наркотикам, представляет правоохранительным и контрольным органам аналитические материалы.

Сектор «беловоротничковой преступности» оказывает правоохранительным органам помощь в расследовании дел о банковском, почтовом и других видах мошенничества. Входящий в данный отдел Сектор контроля за развитием дел сам дополнительно подразделяется на отделение по изучению подозреваемых объектов с помощью системы искусственного интеллекта и на отделение по разработке специальных проектов.

Первое из данных отделений занимается выявлением финансовых учреждений и лиц, причастных к операциям, связанным с легализацией (отмыванием) преступных доходов, коррупцией, нарушением налогового и таможенного законодательств.

Второе отделение оказывает правоохранительным и контрольным органам помощь в подготовке программ или планов расследований по делам, связанным с легализацией (отмыванием) преступных доходов. Также данное отделение собирает и обрабатывает информацию для представления ее по запросам различных организаций.

4. Отдел развития информационных систем занимается техническим обслуживанием используемых в FinCEN электронных систем, баз данных и средств связи. Отдел разработал ряд автоматизированных информационных систем, в частности внедрил «систему искусственного интеллекта», которая сканирует государственные и коммерческие базы данных на предмет получения информации о каком-либо одном объекте (физическом или юридическом лице), вызывающем интерес у специальных ведомств. Данная система ведет поиск лиц, осуществивших платежи наличными на сумму более 5 тыс. дол. США, отслеживает движения по счетам в банках и операции с наличными средствами, превышающими указанную сумму.

5. Отдел управления ресурсами и административного управления осуществляет руководство различными подразделениями FinCEN, такими как: финансовая часть, отдел кадров, отдел по закупкам, отдел материально-технического обеспечения и т.п.

В целом на сегодня в США создана одна из самых эффективных систем ПОД/ФТ. Это обусловлено, на наш взгляд, прежде всего тем, что США являются ведущей экономикой мира, имеют широкую сеть кредитных организаций как международного уровня, так и работающих на внутреннем рынке, на территории какого-либо штата (штатов). Кредитные организации США ежедневно осуществляют миллионы операций по поручению своих клиентов, являющихся как гражданами Америки, так и гражданами многих других стран мира, оперируют суммами денежных средств, исчисляемыми миллиардами долларов США. Столь масштабная деятельность кредитных организаций Америки для эффективного ее осуществления должна быть подчинена универсальным общим правилам, распространяющимся на все кредитные организации. Должен быть установлен жесткий контроль со стороны государственных органов за проводимыми банками операциями.

Для реализации указанных целей в США разработана соответствующая нормативная база и создана широкая сеть контролирующих организаций, наделенных обширными функциями.

Рассмотрев устройство и правила функционирования системы ПОД/ФТ, существующей в стране с наиболее крупной экономикой в мире, функционирующей в тесном переплетении с экономиками многих других стран, логично рассмотреть также систему международных организаций, занимающихся противодействием легализации незаконных доходов.

Из всех международных организаций основную роль в деле ПОД/ФТ играет ООН, выполняющая множество миссий по поддержанию законности и правопорядка.

В своей структуре ООН имеет несколько подразделений и самостоятельных организаций, цель которых – осуществление деятельности, связанной с ПОД/ФТ. Основное место занимает Управление по контролю за наркотиками и предупреждению преступности. В 1999 году это управление разработало Глобальную программу ООН по борьбе с ОД. Работы по данной программе связаны с Программой ООН по международному контролю над наркотиками и предупреждению преступности. Значительную роль в изучении вопросов, связанных с функционированием организованной преступности, играет также Межрегиональный научно-исследовательский институт ООН по вопросам преступности и правосудия.

Система международных организаций, принимающих самое непосредственное участие в деле противодействия легализации незаконных доходов, выглядит следующим образом.

Основную роль, как было сказано выше, играет ООН.

Помимо ООН существуют несколько универсальных международных организаций и объединений, к числу которых отнесены такие международные институты, как:

• Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР);

• «Большая семерка» (восьмерка) (G7 (8);

• Международный валютный фонд (МВФ);

• Всемирный банк;

• Международный банк расчетов.

Кроме этого, имеются следующие специализированные организации и объединения:

• Группа разработки финансовых мер борьбы с ОД (ФАТФ);

• Международная организация криминальной полиции (Интерпол);

• Международная организация комиссий по ценным бумагам (IOSCO);

• Региональные организации – аналоги ФАТФ, Евразийская группа по противодействию легализации преступных доходов и финансированию терроризма (ЕАГ)[26] и др.;

• Группа «Эгмонт»[27], национальные финансовые разведки;

• МАНИВЭЛ[28], OGBS[29], Форум финансовой стабильности[30] и др.

Теперь коротко остановимся на роли этих международных организаций в деле ПОД/ФТ.

В июле 1989 г. в Париже на совещании глав государств и правительств стран «Большой семерки» при участии президента Комиссии Европейского сообщества была создана Группа разработки финансовых мер борьбы с ОД (Financial Action Task Force – FATF, или ФАТФ).

ФАТФ согласует свои действия с ООН, Советом Европы, Всемирным банком, Европейским банком реконструкции и развития, Международным валютным фондом, Интерполом, Советом по таможенному сотрудничеству и другими международными организациями.

В ФАТФ созданы три рабочие группы, которые исполняют различные функции. Например, первая рабочая группа занимается статистикой и изучением используемых преступниками методов и схем легализации незаконных денег. Вторая рабочая группа занимается юридическими вопросами. Третья разрабатывает рекомендации и конкретные предложения в области административно-финансовых мер противодействия преступности в сфере легализации незаконных доходов.