Ликбез для самозанятых

Первое совещание. Знакомство

Лена открыла мне дверь и шепнула: «У меня гость, но ты проходи – может, дельный совет дашь».

На кухне за налитой доверху кружкой чая сидел мужчина лет сорока, серьёзный, с добрым взглядом, крепкими натруженными руками и, видимо, характерной привычкой держать карандаш за ухом – потому что даже сейчас там виднелся простой карандаш.

– Виктор, – представился он.

– Варвара.

– Мы с Витей давние друзья, – сказала Лена, наливая мне чай. – Раньше вместе работали в деревообрабатывающем цехе. Я давно оттуда уволилась, научилась делать маникюр и начала работать на себя. А Витя трудился там до последнего – пока предприятие не закрылось. У него золотые руки – такие вещи из дерева мастерит! Это я тебе начало пояснила, чтоб ты понимала, о чём у нас разговор идёт.

– Я люблю делать мебель своими руками: детские кроватки, полочки, шкафы, тумбочки, – продолжил Виктор. – Остатки материалов тоже в ход идут – на разделочные доски, подносы, мыльницы, ключницы. Вот только до недавних пор все силы и время уходили на работу в цехе: возвращаешься домой поздно, уставший – не до творчества! А сейчас у меня есть выбор: вновь устроиться по найму или начать свой маленький бизнес. Страшно остаться без стабильного дохода. Но и попадать в очередную кабалу не хочется.

Я слушала Виктора и думала, что у нас схожие проблемы. Но если я уже встала на путь дополнительного заработка, то Виктору предстоит нелёгкий выбор.

Мы с Леной переглянулись и в один голос сказали: «Попробуй работать на себя. В кабалу залезть всегда успеешь».

– Я ведь ничего не понимаю в бизнесе, не знаю, как оплату принимать. Надо как-то это всё оформлять, – пожал плечами Виктор.

Тут я вспомнила, зачем пришла:

– Лен, я ведь тоже эту тему хотела с тобой обсудить. Мне клиенты сегодня перевели деньги на карту, и я запаниковала – боязно работать нелегально. Как найти выход из этой ситуации, не знаю.

А Лена говорит:

– Ребята, вам надо стать самозанятыми! Сейчас любой человек в России может работать не на каком-либо предприятии, а на себя: получать доход, выписывать чеки клиентам и самостоятельно уплачивать налог на законных основаниях.

Виктор уточнил:

– Ты точно не про индивидуальных предпринимателей рассуждаешь?

– Нет, ребята, я уже год работаю в качестве самозанятой, спокойно беру с клиентов деньги и наличными, и переводами. Создаю чек в специальной программе «Мой налог», и она автоматически рассчитывает ежемесячный платёж.

Мы с Виктором захотели побольше узнать о самозанятости.

Кто такие самозанятые

Ликбез для самозанятых

Смысл слова «самозанятый» прозрачен: это тот, кто сам себя занимает. То есть человек оказывает услуги или изготавливает некую продукцию (товар), сам её продает и получает на законных основаниях доход.

Если рассматривать такой вид занятости с точки зрения налоговой системы, то самозанятые – это люди, которые уплачивают налог на профессиональный доход (НПД).

НПД – это специальный налоговый режим для самозанятых граждан. При этом им не нужно дополнительно уплачивать подоходный налог и налог на прибыль.

Этот налоговый режим вступил в силу в 2019 году. Планируется, что он будет действовать в течение десяти лет.

Работа самозанятых регулируется Федеральным законом «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» от 27.11.2018 № 422-ФЗ.

Статус самозанятого могут получить жители любого региона Российской Федерации.

Согласно закону, есть два вида ставок для самозанятых. Ставка зависит от того, кто покупает товары или услуги самозанятого:

• 4 % – если деньги пришли самозанятому от физического лица;

• 6 % – если оплата поступила от юридического лица или индивидуального предпринимателя.

Эти ставки зафиксированы до конца 2028 года. Решение о дальнейшем развитии или приостановке проекта будет принято на государственном уровне дополнительно.

Если смотреть с точки зрения простого обывателя, у россиян, которые работали только на себя и никак не регистрировали доходы, появилась возможность узаконить свою деятельность. А значит, они могут официально брать справку о доходах, кредиты, оформлять визу. Самозанятость имеет ряд других преимуществ – рассмотрим их в следующих главах.

У самозанятых нет начальников, но им нельзя иметь подчинённых. При этом никто не мешает сотрудничать нескольким самозанятым.

Если вы решили стать самозанятым, то регистрировать ИП и устраиваться на работу необязательно.

Самозанятые кроме налога в 4–6 % могут самостоятельно отчислять часть выручки в Социальный фонд России. Но это делать не обязательно, если вам не нужны пенсионные баллы и стаж. Например, если вы уже пенсионер или имеете основное место работы, а как самозанятый получаете дополнительный доход.

На август 2023 года в России зарегистрировано более 8 миллионов самозанятых.

Профессии, наиболее популярные в этой категории налогоплательщиков:

• таксист;

• курьер;

• мастер по ремонту и строительству;

• уборщики (клининговые работники).

Также статус самозанятых часто получают представители следующих специальностей:

• фотограф;

• видеограф;

• продюсер видеоконтента;

• дизайнер;

• рекламный агент;

• SEO-специалист;

• таргетолог;

• копирайтер;

• программист;

• разработчик веб-сайтов и приложений;

• интернет-маркетолог;

• бухгалтер;

• юрист;

• фриланс-журналист;

• переводчик;

• преподаватель;

• репетитор;

• няня;

• автослесарь;

• автомеханик;

• сантехник;

• садовник;

• проектировщик;

• грузчик;

• курьер;

• грумер;

• помощник по хозяйству;

• арендодатель;

• фермер;

• специалист по красоте и уходу;

• мастер творческих направлений;

• продавец товаров собственного производства (торты, пряники, сыры, конфеты и пр.);

• тамада, организатор свадеб;

• спортивный тренер;

• бизнес-тренер;

• консультант.

Этот перечень не является исчерпывающим. Самозанятость подходит для любой профессии, где специалист может работать независимо от фирмы и взаимодействовать со своими клиентами. Важно понимать, что некоторые виды работ требуют наличия разных удостоверений, ресурсов и профильного образования, поэтому важно выбирать профессию, которая вам ближе всего и по которой вы сможете получить образование, если оно необходимо.

Самозанятыми могут быть люди, которые:

• не имеют основного места работы, и самозанятость – их основная работа;

• трудоустроены на основной работе, а в качестве самозанятого получают дополнительный доход.

Как стать самозанятым? Виктор и Варвара узнают много интересного

Большой объём полезной информации стал источником для столь же большого количества вопросов. Первым начал спрашивать Виктор:

– Допустим, я решил стать самозанятым, что мне делать дальше?

– Нужно ли идти в налоговую инспекцию для регистрации?

– Какие потребуются документы?

– Долго ли длится оформление?

– Когда можно начать получать деньги с клиентов?

Потом подключилась и я:

– Нужна ли отдельная банковская карта для того, чтобы родители могли переводить деньги, или можно использовать ту, которая у меня есть?

– Как мои клиенты могут удостовериться, что я самозанятая?

Лена улыбалась, глядя на нас.

– Ребята, в своё время я тоже искала ответы на эти вопросы. Могу поделиться опытом.

Лена вскипятила чайник, мы снова наполнили чашки и стали слушать рассказ хозяйки.

– Когда я собиралась увольняться с деревообрабатывающего предприятия, поняла, что у меня нет вообще никакой профессии: трудилась в основном на подхвате, в училище получила диплом крановщицы, но никогда не работала по специальности. При этом я всегда обращала внимание на красивый маникюр, да и сама старалась ухаживать за ногтями, даже если было финансово тяжело. Однажды в салоне красоты во время маникюра я задумалась: хорошо живётся мастеру Тане: сидит в тепле, дарит радость клиенткам. Я тоже так хочу! Вот и нашёлся вид моей новой деятельности.

Таня подсказала мне курсы для начинающих мастеров по маникюру и педикюру. В тот же вечер я записалась на вечерние занятия. Обучение мне понравилось. Я была настолько старательна и аккуратна, что преподаватель предложила поработать у них в салоне стажёром.

Стажировка длилась пару месяцев, после чего я поняла, что работа на хозяйку – это не моё. Труд оказался физически тяжёлым, к тому же к каждой клиентке нужно подобрать индивидуальный подход, а владелица салона платила сущие копейки.

Я решила параллельно работать на дому: обзвонила некоторых знакомых и предложила низкую цену за первый сеанс.

Первый маникюр потенциальным будущим клиенткам понравился, почти со всеми я договорилась на продолжительное сотрудничество. Затем ушла из салона, стала работать на себя и одновременно, так же, как вы сейчас, искала ответы на вопросы о самозанятости. Помог ещё один сосед – юрист: он подсказал, что в телефонном приложении моего банка есть кнопка «Своё дело». По подсказкам, всплывающим при запуске приложения, я за несколько кликов зарегистрировалась как самозанятая. Но существуют и другие варианты регистрации.

Карту я указала бывшую зарплатную, которая осталась после увольнения, и вписала свой сотовый телефон.

Ребята, на самом деле всё очень просто! В налоговую инспекцию ходить не надо. Документы я тоже никакие не прикрепляла, потому что у банка в системе есть данные о моём паспорте и ИНН.

Сейчас у меня установлено приложение «Мой налог», вся моя деятельность открыта, легко фиксируется, и я спокойно уплачиваю налог в конце месяца.

Регистрация самозанятого

Ликбез для самозанятых

Итак, вы готовы узаконить личный мини-бизнес по репетиторству, сдаче в аренду жилья, продаже бижутерии собственного производства, уборке помещений и т. д.

Что нужно сделать, чтобы получить статус самозанятого?

Необходимо зарегистрироваться. Существует несколько способов регистрации:

1. Через мобильное приложение «Мой налог», которое можно скачать, воспользовавшись сервисом Google play для платформы Android и сервисом AppStore для платформы iPhone OS. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».

2. Через сайт «Госуслуги». Для этого необходимо зайти на личную страницу сайта (приложения) «Госуслуги». Затем в поисковой строке написать «Регистрация самозанятого». Далее по подсказкам заполнить необходимые данные.

3. Через личный веб-кабинет плательщика НПД «Мой налог», размещённый на сайте ФНС России www.nalog.gov.ru.

4. Через уполномоченный банк, то есть банк, которому Федеральная налоговая служба доверила регистрацию самозанятых. Список уполномоченых банков меняется. Примеры уполномоченных банков: Сбербанк, ВТБ, Райффайзенбанк, Промсвязьбанк, Альфа-Банк, КИВИ банк, Газпромбанк, Совкомбанк.

Если у вас есть «Сбербанк Онлайн» (приводим пример «Сбера», потому что многие самозанятые зарегистрировались именно там, хотя и в других банках есть аналогичная возможность), то делаем несколько простых шагов:

1. Зайдите в приложение «Сбербанк Онлайн», в категории «Каталог» найдите раздел «Услуги» и строку «Своё дело».

2. При регистрации укажите банковскую карту. Лучше, если для этого дела вы создадите новую карту. Новая карта будет использоваться вами только для финансовых операций в качестве самозанятого, не будет путаницы с другими банковскими операциями. Хороший вариант – цифровая карта, она бесплатная и выпускается за пару минут. Хотя вы можете указать и имеющуюся карту.

3. Укажите номер телефона, к которому привязана банковская карта.

4. Укажите регион, в котором работаете или в котором находится большинство клиентов.

5. Определитесь со сферой деятельности – это тоже обязательный шаг. Спектр профессий предлагается очень большой. Можно выбрать от одного до пяти направлений.

6. Далее следует стандартное соглашение с условиями договора. Прочитайте обязательно. И подтвердите ваше согласие.

7. Ожидайте ответ из налоговой службы и уведомление из банка. Максимальный срок регистрации – шесть дней, но обычно она проходит за несколько минут.

Поздравляем, вы зарегистрированы в налоговой системе как самозанятый гражданин!

Электронная карта

Ликбез для самозанятых

Почти все банки предлагают такую услугу: «получение электронной карты».

Если вы по каким-то причинам не желаете показывать реквизиты вашей основной карты или хотите разграничить доходы от самозанятости и от основной работы, семейных переводов, то закажите электронную карту. Очень удобно! Это такая же полноценная карта, только без физического пластикового носителя. В банк ходить не надо, всё делается онлайн. В один клик заказали – и через две минуты у вас появилась карта со всеми реквизитами.

При регистрации самозанятости (своего дела) вы можете указать именно эту карту.

Рекомендация: сначала оформите карту, потом начинайте регистрацию!

Привязка к телефону

Ликбез для самозанятых

Когда вы регистрируетесь в качестве самозанятого, то вам обязательно нужно указать номер телефона. Если у вас два номера или более, то чётко определитесь, какой номер удобнее использовать для работы с клиентами. Укажите этот номер.

Программа (приложение) «Мой налог»

Ликбез для самозанятых

Когда вы зарегистрировались в качестве самозанятого, нужно обязательно установить на телефоне приложение «Мой налог». Хотя, как было сказано выше, вы могли сразу его установить и совершать регистрацию в нём.

Что это за приложение?

«Мой налог» – это официальное приложение Федеральной налоговой службы (ФНС) России для плательщиков налога на профессиональный доход (то есть специально для самозанятых).

Приложение обеспечивает удалённое взаимодействие между самозанятыми и налоговым органом.

Самозанятому не нужно сдавать отчётность и покупать кассу – приложение само ведёт учёт доходов и рассчитывает налог. Уплату налога можно произвести в этом же приложении.

Приложение позволяет совершать все действия с телефона:

1. формировать и отправлять клиентам чеки;

2. следить за начислением налогов;

3. получать уведомления о сроках уплаты;

4. производить уплату налога;

5. формировать справку о постановке на учёт, а также о доходах.

В приложении доступны инструменты для детального финансового анализа своей деятельности.

Из минусов – здесь не учитываются ваши расходы. Вычисляется только доход, и начисляется налог на всю полученную за месяц сумму. Потому что налоговым органам интересны только ваш приход и начисленный на него налог.

А вот расходы самозанятый должен рассчитывать самостоятельно, чтобы понимать чистую прибыль от своей работы. Если расходы незначительны, то можно и не задумываться над этим вопросом, но если вы покупаете различное сырьё, материалы, инструменты, то это повод вычислять ещё и расходы. О том, как учитывать свои расходы и доходы, мы поговорим позднее.

Чеки

Ликбез для самозанятых

Чек – это документ, подтверждающий оплату за работу/товар/услугу самозанятого от клиента. Этот официальный документ, зарегистрированный в налоговой системе, имеет номер. На каждый перевод денег создаётся чек с уникальным номером.

Здесь возможны два варианта:

1. Если вы указали при регистрации вашу электронную карту и даёте клиентам её номер для переводов, то при перечислении денег на ваш счёт чек в приложении «Мой налог» формируется автоматически. Он появится на экране приложения в списке чеков с переведённой суммой, а рядом – сумма налога за эту операцию. В таком случае вам необходимо только переслать этот чек клиенту (если он ему нужен). Для этого нажмите кнопку "Отправить" и далее выбирите в какие мессенджер, электронную почту или соцсеть отправить и кому.

Совет: обязательно отправляйте клиентам все чеки, даже если они этого не требуют, и не забывайте благодарить их за оплату. К примеру, репетитор, который ведёт занятия в группах, может написать родителям такую фразу: «Благодарю за оплату за апрель».

Иногда (но не всегда) автоматическое создание чеков производится и по номеру указанного телефона. Это в случае, если карта одна и привязанный телефон один.

2. Чек можно формировать и вручную, нажав кнопку «Создать чек» в приложении «Мой налог». Этот случай удобен для наличных расчётов или если вам перевели деньги на другую карту, не указанную в приложении. Например, некоторые клиенты любят переводить по номеру телефона, забывая, куда записали номер карты самозанятого. Этот чек, созданный вручную, вы тоже легко можете отправить клиенту в любые соцсети, в СМС или любой мессенджер.

Чек с индивидуальным номером от налоговой службы является подтверждением того, что человек самозанятый.

Правила начисления и уплаты налога

Ликбез для самозанятых

Правила начисления налога просты, их легко увидеть в приложении «Мой налог».

Каждый чек имеет определённую сумму, которую заплатил вам клиент. Рядом с суммой сразу автоматически показан налог, который необходимо уплатить с данной суммы.

Как уже упоминалось, если деньги пришли от физического лица, то налог начисляется в размере 4 %, а если от юридического лица, то 6 %.

В середине каждого месяца программа «Мой налог» складывает все суммы и присылает уведомление об оплате.

Не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, налоговый орган уведомляет налогоплательщика о сумме налога через мобильное приложение «Мой налог».

Не позднее 28-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, необходимо уплатить этот налог.

Бонус при регистрации 10 000 рублей

Ликбез для самозанятых

При регистрации в качестве самозанятого государство начисляет вам приятный бонус – налоговый вычет на сумму 10 000 рублей. Эту сумму видно в приложении «Мой налог».

На что можно потратить эти деньги? Ежемесячно при уплате налога 1 % (из 4 % или 6 %) можно оплатить из этого налогового вычета. То есть длительное время реальный налог с учётом налогового вычета составляет 3 % (5 %).

Проведём небольшие математические вычисления (для примера возьмём работу с физическими лицами):

На 1 000 рублей прихода денег начисляется 4 % налога – это 40 рублей, из них 10 рублей оплачивается из наших бонусных средств.

То есть 10 000 рублей делим на 10 рублей, это будет 1 000 таких случаев по 1 000 рублей.

Можно прийти к выводу, что до того момента, пока наш суммарный доход не составит 1 000 * 1 000 = 1 000 000 рублей, мы будем платить налог всего 3 %.

Это очень выгодно, особенно для начинающих.

Для детей с 14 лет при регистрации налоговый вычет составляет более 20 000 рублей.

Интересные факты о самозанятых

Ликбез для самозанятых

1. Во всех 84 регионах России вступил в силу закон о налоге на профессиональный доход, он же закон о самозанятых.

2. Понятие «самозанятость» появилось в законодательстве РФ с 2017 года.

3. Численность зарегистрированных самозанятых в первый год работы закона составила 936 человек.

4. В самом начале эксперимент по самозанятым проходил только в нескольких регионах: Москва, Московская область, Калужская область, республика Татарстан.

5. Налог делится на две части: 37 % от его суммы идёт в Фонд обязательного медицинского страхования, а 63 % – в бюджет того субъекта РФ, который самозанятый указывает при регистрации. Больше никаких обязательных платежей и перечислений в фонды нет (ст. 10 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима "Налог на профессиональный доход"» от 27.11.2018 422-ФЗ).