Правовое регулирование применения финансовых технологий в условиях цифровизации российской экономики
- -
- 100%
- +
Примечания
1
См.: Липсиц И. В. Экономика: учебник. 8-е изд., стер. М.: Магистр; Инфра-М, 2018. С. 42.
2
См. подробнее: Тяпин И. Н. Философия экономики: учебное пособие. М.: Магистр; Инфра-М, 2019. С. 180–182, 185–186.
3
Экономика: учебник / В. А. Федотов, О. В. Комарова. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Инфра-М, 2021. С. 31.
4
См.: Тяпин И. Н. Указ. соч. С. 182.
5
См.: Тяпин И. Н. Указ. соч. С. 183.
6
См. подробнее: Клименко В. А. Рыночная экономика: генезис и принципы становления и развития // Экономическая наука сегодня. 2016. № 4. С. 133–139.
7
Пяткин В. В. К вопросу о типе экономики и методах ее управления // Актуальные вопросы экономических наук. 2017. № 57. С. 20.
8
См.: Явлинский Г. А. Плановая экономика СССР: особенности, эволюция, причины краха // ЭНСР. 2005. № 1 (28). С. 25–38.
9
См.: Клименко В. А. Указ. соч. С. 133–134.
10
Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12 декабря 1993 года, с изменениями, одобренными в ходе общероссийского голосования 01.07.2020) // Российская газета. № 237. 25.12.1993.
11
См.: Орлов А. И. Аристотель и цифровая экономика // Biocosmology – Neo-Aristotelism. 2019. № 1, 2. С. 12.
12
См.: Черных С. И. Цифровая экономика и наука // ЭТАП. 2018. № 4. С. 74.
13
См.: Черных С. И. Цифровая экономика и наука // ЭТАП. 2018. № 4. С. 74.
14
Петров А. А. Возможности и направления развития цифровой экономики в России и блокирующие факторы ее развития // Актуальные проблемы российского права. 2019. № 3 (100). С. 47.
15
Турко Л. В. Сущность феномена цифровой экономики, анализ определений понятия «цифровая экономика» // Российский экономический интернет-журнал // URL: http://www.e-rej.ru/Articles/2019/Turko.pdf (дата обращения: 16.09.2021).
16
OECD (2014). Addressing the Tax Challenges of the Digital Economy, OECD/G20 Base Erosion and Profit Shifting Project // URL: https://www.oecd-ilibrary.org/docserver/9789264218789-en.pdf?expires=1637318903&id=id&accname=guest&checksum=54B57FC10A4828ACF752686753F53821 (дата обращения: 01.09.2021).
17
Porat M. U. The Information Economy: Definition and Measurement. Washington, DC: United States Department of Commerce, 1977.
18
Negroponte N. Being Digital. NY: Knopf, 1995.
19
The Power of the API Economy: Stimulate Innovation, Increase Productivity, Develop New Channels, and Reach New Markets: An IBM Redguide publication // URL: http://www.redbooks.ibm.com/abstracts/redp5096.html? Open (дата обращения: 01.09.2021).
20
Проблемы гармонизации экономических отношений и права в цифровой экономике: монография / отв. ред. В. А. Вайпан, М. А. Егорова. М.: Юстицинформ, 2020. С. 13.
21
Пункт 1 ст. 1 Федерального закона от 27 июля 2006 года № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации» // СЗ РФ. 2006. № 31 (ч. I). Ст. 3448.
22
См.: Урманцева А. Цифровая экономика: как специалисты понимают этот термин // URL: https://ria.ru/science/20170616/1496663946.html (дата обращения: 16.09.2021).
23
Матюшок В. М. Сетевая экономика и глобализация экономической деятельности // Информационное общество. 1999. № 6. С. 46–47.
24
Петров А. А. Возможности и направления развития цифровой экономики в России и блокирующие факторы ее развития. С. 49.
25
См.: Корнев А. В. Дигитализация права: проблемы и перспективы // Актуальные проблемы российского права. 2019. № 6 (103). С. 12.
26
Ивантер В. В. Одной цифры не хватило // Российская газета. № 191. 27.08.2017. C. 4 // URL: https://rg.ru/2017/08/27/viktor-ivanter-cifrovaia-ekonomika-ne-porozhdaet-bezraboticu.html (дата обращения: 16.09.2021).
27
Диденко Д. А., Шудренко А. А. Экономика традиционная и инновационная (общее и особенное) // Инновации. 2008. № 2. С. 27.
28
Черных С. И. Указ. соч. С. 82.
29
Roadmap toward a Common Framework for Measuring the Digital Economy (OECD report for the for the G20 Digital Economy Task Force) // URL: https://www.oecd.org/digital/ieconomy/roadmap-toward-a-common-framework-for-measuring-the-digital-economy.pdf (дата обращения: 01.09.2021).
30
Mesenbourg T. L. Measuring the Digital Economy. U. S. Bureau of the Census // URL: https://webcache.googleusercontent.com/search?q=cache:8EAL_qvYqV4J: https://www.census.gov/content/dam/Census/library/working-papers/2001/econ/umdigital.pdf+&cd=2&hl=ru&ct=clnk&gl=ru&client=firefox-b-d (дата обращения: 01.09.2021).
31
Указ Президента РФ от 09.05.2017 № 203 «О Стратегии развития информационного общества в Российской Федерации на 2017–2030 годы» // СЗ РФ. 2017. № 20. Ст. 2901.
32
Паспорт национального проекта «Национальная программа “Цифровая экономика Российской Федерации”», утв. президиумом Совета при Президенте РФ по стратегическому развитию и национальным проектам, протокол от 04.06.2019 № 7 // СПС «КонсультантПлюс».
33
Письмо Минэкономразвития России от 14.08.2020 № 26355-ВФ/Д31и «О новой редакции паспорта федерального проекта “Нормативное регулирование цифровой среды” национальной программы “Цифровая экономика Российской Федерации”» // СПС «КонсультантПлюс».
34
Паспорт федерального проекта «Информационная инфраструктура», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».
35
Паспорт федерального проекта «Кадры для цифровой экономики», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».
36
Паспорт федерального проекта «Информационная безопасность», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».
37
Паспорт федерального проекта «Цифровые технологии», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».
38
Паспорт федерального проекта «Цифровое государственное управление», утв. президиумом Правительственной комиссии по цифровому развитию, использованию информационных технологий для улучшения качества жизни и условий ведения предпринимательской деятельности, протокол от 28.05.2019 № 9 // СПС «КонсультантПлюс».
39
Постановление Правительства РФ от 15.04.2014 № 316 «Об утверждении государственной программы Российской Федерации “Экономическое развитие и инновационная экономика”» // СЗ РФ. 2014. № 18 (ч. II). Ст. 2162.
40
СЗ РФ. 2018. № 20. Ст. 2817.
41
Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019–2021 годов / Банк России. М., 2019 // URL: http://www.cbr.ru/content/document/file/71220/main_directions.pdf (дата обращения: 01.09.2021).
42
Федеральный закон от 27 июля 2006 года № 149-ФЗ «Об информации, информационных технологиях и о защите информации».
43
Регулятивная «песочница» // URL: https://www.cbr.ru/fintech/regulatory_sandbox/ (дата обращения: 01.09.2021).
44
Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019–2021 годов.
45
Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019–2021 годов.
46
RegTech (Regulatory Technology) – технологии, используемые для упрощения выполнения финансовыми организациями требований регулятора. См.: RegTech и SupTech // URL: https://www.cbr.ru/fintech/reg_sup/ (дата обращения: 01.09.2021).
47
SupTech (Supervisory Technology) – технологии, используемые регуляторами для повышения эффективности контроля и надзора за деятельностью участников финансового рынка. См.: RegTech и SupTech // URL: https://www.cbr.ru/fintech/reg_sup/ (дата обращения: 01.09.2021).
48
См.: Основные направления развития финансового рынка Российской Федерации на период 2019–2021 годов.
49
Федеральный закон от 29.12.2014 № 473-ФЗ «О территориях опережающего социально-экономического развития в Российской Федерации» // СЗ РФ. 2015. № 1 (ч. I). Ст. 26.
50
Федеральный закон от 28.09.2010 № 244-ФЗ «Об инновационном центре “Сколково”» // СЗ РФ. 2010. № 40. Ст. 4970.
51
Письмо ФНС России от 25.12.2020 № КВ-4-3/21367@ // СПС «КонсультантПлюс».
52
Указание Банка России от 25 ноября 2020 года № 5634-У «О перечне технологий, с применением которых вводятся в употребление, создаются или используются цифровые инновации на финансовом рынке в рамках экспериментальных правовых режимов в сфере цифровых инноваций» // Вестник Банка России. 2021. № 3.
53
Механизмы и модели регулирования цифровых технологий: монография / под общ. ред. А. В. Минбалеева. М.: Проспект, 2021. С. 10–17.
54
Подробнее см.: Актуальные проблемы финансового права в условиях цифровизации экономики; Финансовое право в условиях развития цифровой экономики.
55
См.: Ситник А. А. Правовое регулирование финансового контроля и надзора в сфере денежного обращения в Российской Федерации: дис. … д-ра юрид. наук. М., 2020. С. 125.
56
Там же.
57
Цифровая экономика: концептуальные основы правового регулирования бизнеса в России: монография / отв. ред. В. А. Лаптев, О. А. Тарасенко. М.: Проспект, 2020. С. 18.
58
Механизмы и модели регулирования цифровых технологий. С. 13.
59
Теория государства и права: учебник / под ред. А. А. Клишаса. М.: Статут, 2019. С. 231.
60
Механизмы и модели регулирования цифровых технологий. С. 13.
61
Не считая деноминации 1998 года.
62
См., например: Горбунова О. Н. О предмете и системе финансового права // Юридический мир. 1998. № 5. С. 22–28; Халфина Р. О. К вопросу о предмете и системе советского финансового права // Вопросы советского административного и финансового права. М.: Изд-во АН СССР, 1952. С. 182–214; Древаль Л. Н. К вопросу о предмете, методе и системе финансового права // Финансовое право. 2005. № 2. С. 2–4; Винницкий Д. В. Предмет и система финансового права на современном этапе // Правоведение. 2002. № 5. С. 30–42; Цинделиани И. А. Предмет и система финансового права как отрасли права в советской финансово-правовой литературе // Финансовое право. 2011. № 12. С. 16–22.
63
Цифровая экономика: концептуальные основы правового регулирования бизнеса в России. С. 12–14.
64
См., например: Грачева Е. Ю. Финансовое право России: вчера и сегодня // Вестник Московского университета. Серия 11. Право. 2012. № 3. С. 20–38; Халфина Р. О. Указ. соч.; Цинделиани И. А. Предмет и система финансового права как отрасли права в советской финансово-правовой литературе; Шохин С. О. К вопросу о предмете и системе финансового права // Финансовое право. 2019. № 2. С. 12–14; Худяков А. И. Дискуссионные вопросы предмета финансового права // Финансовое право. 2009. № 3. С. 2–8; Винницкий Д. В. Указ. соч.
65
Радько Т. Н. Теория государства и права: учебник. М.: Проспект, 2011. С. 397.
66
Рукавишникова И. В. Метод финансового права: дис. … д-ра юрид. наук. Саратов, 2004.
67
Может характеризоваться равенством участников правоотношений или же состоянием власти и подчинения.
68
Алексеев С. С. Собрание сочинений: в 10 т. М.: Статут, 2010. Т. 3: Проблемы теории права: курс лекций. С. 132.
69
См.: Теория государства и права: учебник / отв. ред. В. Д. Перевалов. 5-е изд., перераб. и доп. М., 2021. С. 192.
70
Финансовое право: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. 4-е изд., перераб. и доп. М.: Норма, 2009. С. 44.
71
Финансовое право: учебник / отв. ред. О. Н. Горбунова. 3-е изд., перераб. и доп.. М.: Юристъ, 2006. С. 28–29.
72
Финансовое право: учебник / отв. ред. Е. М. Ашмарина, С. О. Шохин. М.: Элит, 2009. С. 47.
73
Финансовое право: учебник / отв. ред. Н. И. Химичева. С. 43–44.
74
См.: Рукавишникова И. В. Метод финансового права / отв. ред. Н. И. Химичева. 3-е изд., перераб. и доп. М.: Норма, 2011. С. 114–115.
75
Ситник А. А. Правовое регулирование финансового контроля и надзора в сфере денежного обращения в Российской Федерации: дис. … д-ра юрид. наук. М., 2020. С. 18.
76
Финансовое право: учебник для бакалавров / под ред. И. А. Цинделиани. М., 2016 С. 38.
77
Рукавишникова И. В. Метод финансового права / отв. ред. Н. И. Химичева. С. 98.
78
Хабриева Т. Я., Черногор Н. Н. Право в условиях цифровой реальности // Журнал российского права. 2018. № 1. С. 97.
79
Приказ ФНС России от 16.11.2016 № ММВ-7-12/622@ «О вводе в промышленную эксплуатацию модернизированного программного обеспечения подсистемы “Визуальный сетевой анализ объектов и связей” АИС “Налог-3” в части интеграции с программными средствами, обеспечивающими автоматизацию перекрестных проверок, реализующих функции камеральной налоговой проверки налоговых деклараций по НДС на основе сведений из книг покупок, книг продаж и журналов учета выставленных и полученных счетов-фактур (“АСК НДС-2”)» // СПС «КонсультантПлюс».
80
Рукавишникова И. В. Метод финансового права / отв. ред. Н. И. Химичева. С. 105.
81
Федеральный закон от 18.03.2019 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей Гражданского кодекса Российской Федерации» // СЗ РФ. 2019. № 12. Ст. 1224.
82
В ряде случаев налогоплательщики обязаны представлять сведения исключительно в электронной форме (п. 3 ст. 80 НК РФ).
83
СЗ РФ. 2018. № 49 (ч. I). Ст. 7494.
84
Вестник Банка России. 2020. № 32.
85
Часть 5 ст. 14 Федерального закона от 31.07.2020 № 259-ФЗ «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации».
86
Федеральный закон от 27.11.2017 № 340-ФЗ «О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса Российской Федерации в связи с реализацией международного автоматического обмена информацией и документацией по международным группам компаний» // СЗ РФ. 2017. № 49. Ст. 7312.
87
Цифровое право. С. 36. К числу отношений, составляющих предмет цифрового права, А. В. Минбалеев относит отношения по владению, пользованию и распоряжению цифровой собственностью, цифровыми активами; личные неимущественные права, складывающиеся в связи с использованием цифровых технологий, в результате использования таких технологий и в целях создания новых цифровых технологий и иных объектов цифрового права; отношения в сфере образования, связанные с использованием цифровых технологий; отношения, связанные с использованием цифровых технологий в государственном секторе; отношения, связанные с использованием цифровых технологий для оптимизации бизнес-процессов; отношения по предупреждению и пресечению нарушений в связи с использованием новых цифровых технологий, направленные на обеспечение соблюдения прав человека и свобод человека и гражданина, интересов лиц в сфере предпринимательской и иной экономической деятельности и т. д. (Цифровое право. С. 37).
88
Цифровое право. С. 19.
89
Там же.
90
Цифровое право.
91
Там же.
92
На основании книги 1 «Основные принципы построения и организации технической эксплуатации» Правил технической эксплуатации первичных сетей Взаимоувязанной сети связи Российской Федерации, утв. приказом Госкомсвязи РФ от 19.10.1998 № 187, аналоговый сигнал электросвязи – сигнал электросвязи, параметры которого характеризуются непрерывным множеством возможных значений и описываются функцией непрерывного или дискретного времени.
93
Финансовое право: учебник / отв. ред. О. Н. Горбунова. С. 31–33.
94
Подробнее об этом будет сказано во второй главе настоящей монографии.
95
Письмо Банка России от 29.09.2020 № 14-6-9/7828 «Об использовании личного кабинета» // СПС «КонсультантПлюс».
96
Радько Т. Н. Теория государства и права в схемах и определениях: учебное пособие. М.: Проспект, 2016. С. 98.
97
Д. М. Мошкова определяет субъекта финансового права как лицо, которое может стать участником финансовых отношений и тем самым наделен правами и обязанностями в рамках возникших финансовых отношений по поводу аккумулирования, распределения (перераспределения) и использования фондов денежных средств (Мошкова Д. М. К вопросу о субъектах финансового права // Актуальные проблемы российского права. 2016. № 11 (72). С. 73). Л. Н. Древаль отмечает, что субъектом российского финансового права признается потенциальный участник конкретных финансовых отношений, обладающий правосубъектностью, которому финансово-правовыми нормами предписано действовать (поступать) определенным образом, или воздержаться от конкретных действий, или совершать их в пользу управомоченного лица, что соответствует целям и задачам публичной финансовой деятельности. Благода ря этому субъекты финансового права могут прилагать определенные усилия для достижения позитивного интереса, используя правомерные средства и методы; требовать от других участников совершения соответствующих действий; а также обращаться к государству за защитой нарушенных прав или за объективным рассмотрением и разрешением спорного правоотношения (Древаль Л. Н. Субъекты российского финансового права: теоретико-правовое исследование: автореф. дис. … д-ра юрид. наук. М., 2009. С. 19).
98
См.: Кечекьян С. Ф. Правоотношение в социалистическом обществе. М.: Издательство АН СССР, 1958. С. 83.
99
См.: Алексеев С. С. Общая теория права. М.: Юридическая литература, 1982. Т. 2. С. 138–139.
100
См.: Мошкова Д. М. Указ. соч. С. 73.
101
В указанные группы входят: 1) публично-правовые образования: Российская Федерация; субъекты Российской Федерации; муниципальные образования; 2) коллективные субъекты: органы государственной власти, включая органы представительной, исполнительной и судебной власти на федеральном уровне и уровне субъектов Российской Федерации, а также органы местного самоуправления; коммерческие организации; государственные и муниципальные предприятия; некоммерческие организации; юридические лица публичного права; иные субъекты – кластеры, государственно-частное партнерство как форма реализации финансирования определенной сферы деятельности; иностранные государства; международные организации и союзы; 3) индивидуальные субъекты – физические лица.
102
Степень заинтересованности при осуществлении публичной финансовой деятельности, по мнению Л. Н. Древаль, характеризует волевой аспект действий (бездействия) субъекта финансового права, а также соотношение (преобладание) публичных и частных интересов и применение одними в отношении других субъектов принудительных мер воздействия (Древаль Л. Н. Субъекты российского финансового права: теоретико-правовое исследование. С. 18).
103
Там же. С. 20.
104
Тропская С. С. Субъекты публичного права финансового рынка: понятие и виды // Государство и право. 2020. № 9. С. 42.
105
Горлова Е. Н. Финансовая правосубъектность: публично-правовые и частноправовые начала // Вестник Университета имени О. Е. Кутафина (МГЮА). 2019. № 7 (59). С. 30.
106
Согласно ч. 2 ст. 2 Федерального закона от 4 июня 2018 года № 123-ФЗ «Об уполномоченном по правам потребителей финансовых услуг» под потребителем финансовых услуг понимается физическое лицо, являющееся стороной договора, либо лицом, в пользу которого заключен договор, либо лицом, которому оказывается финансовая услуга в целях, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности.
107
Саттарова Н. А., Шохин С. О. Отдельные вопросы государственного администрирования в сфере обеспечения финансовой безопасности // Вестник Пермского университета. Юридические науки. Вып. 40. 2018. С. 173.
108
Распоряжение Правительства РФ от 25.09.2017 № 2039-р «Об утверждении Стратегии повышения финансовой грамотности в Российской Федерации на 2017–2023 годы» // СЗ РФ. 2017. № 40. Ст. 5894. Данная Стратегия в качестве ключевых ориентиров содержит ряд основополагающих понятий, которые отражают разнообразные аспекты грамотного финансового поведения: финансовая грамотность – результат процесса финансового образования, который определяется как сочетание осведомленности, знаний, умений и поведенческих моделей, необходимых для принятия успешных финансовых решений и в конечном итоге для достижения финансового благосостояния; финансовое образование – процесс, посредством которого потребители финансовых услуг (инвесторы) улучшают свое понимание финансовых продуктов, концепций и рисков и с помощью информации, обучения развивают свои навыки и повышают осведомленность о финансовых рисках и возможностях, делают осознанный выбор в отношении финансовых продуктов и услуг, знают, куда обратиться за помощью, а также принимают другие эффективные меры для улучшения своего финансового положения.