Правовой режим банковских операций и сделок

Конец ознакомительного фрагмента.

Текст предоставлен ООО «Литрес».

Прочитайте эту книгу целиком, купив полную легальную версию на Литрес.

Безопасно оплатить книгу можно банковской картой Visa, MasterCard, Maestro, со счета мобильного телефона, с платежного терминала, в салоне МТС или Связной, через PayPal, WebMoney, Яндекс.Деньги, QIWI Кошелек, бонусными картами или другим удобным Вам способом.

1

Из этого правила имеется несколько исключений, установленных для Банка России (ст. 46–50 Закона о банке России, для АСВ (ст. 15 Закона о страховании вкладов), для Внешэкономбанка (п. 4 ст. 3, п. 3 ст. 4 Закона о банке развития), для клиринговых организаций (ст. 5 Закона о клиринге и клиринговой деятельности), для банковского платежного агента (ст. 13 Закона о национальной платежной системе) и др.

2

Банковские операции не являются сделками по смыслу ст. 153 ГК РФ. См.: Определение ВАС РФ от 31.08.2007 № 10619/07 по делу № А12-17354/06-С52 // СПС «КонсультантПлюс».

3

О чем свидетельствует судебная практика. См. напр.: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 31 мая 1999 г. № 41 «Обзор практики применения арбитражными судами законодательства, регулирующего особенности налогообложения банков» // СПС «КонсультантПлюс».

4

См.: http://banki-uchebnik.ru/kommercheskie-banki/13-operatsii-kommercheskikh-bankov.

5

Приводится по: Губенко Е. С. Правовой режим банковских операций и сделок: учебное пособие для бакалавров / под ред. И. А. Цинделиани. М.: Проспект, 2017. С. 4–15 (автор главы – Матьянова (Губенко) Елена Сергеевна).

6

Подробнее см.: Галанов В. А. Основы банковского дела: учебник. 2-е изд. М.: Форум, 2014. С. 87–88 (288 с.)

7

Подробнее об источниках формирования банковских ресурсов см.: Финансы и кредит: учебник / О. В. Соколова, И. А. Бондаренко, О. И. Земцова и др.; под ред. О. В. Соколовой. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2011 // СПС «КонсультантПлюс».

8

Здесь и далее о собственных средствах банка приводиться по: Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г. Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. М.: Магистр, ИНФРА-М, 2012. 592 с.

9

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» // РГ. 1996. № 27. 10 февр.

10

См.: Положение Банка России от 04.07.2018 № 646-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций (“Базель III”)» // Вестник Банка России. 2018. № 75. 28 сент.

11

См., например: Тупейко С. А. Теоретические основы пассивов коммерческого банка и их анализа // Молодой ученый. 2015. № 3. С. 529–532 // http://www.grandars.ru/student/bankovskoe-delo/sredstva-banka.html.

12

Порядок открытия счетов по вкладам (депозитам) см.: п. 2.9–2.10 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» // Вестник Банка России. 2014. № 60. 26 июня.

13

Пыхтин С. В. Депозитные операции кредитных организаций // Законы России: опыт, анализ, практика. 2008. № 10 // СПС «КонсультантПлюс».

14

См.: Банковское дело: учебник / под ред. д. э. н., проф. Г. Г. Коробовой. 2-е изд., перераб. и доп. М., 2012 // СПС «КонсультантПлюс».

15

См.: Галанов В. А. Основы банковского дела: учебник. 2-е изд. М., 2014. С. 96.

16

См.: Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. Изд. с изм. М.: Экономистъ, 2006. С. 133.

17

См.: Банки и банковское дело. В 2 ч. Ч. 2: учебник и практикум для академического бакалавриата / под ред. В. А. Боровковой. 4-е изд., перераб. и доп. М., 2016. С. 17.

18

Там же.

19

См., например: Инструкция Банка России от 29.11.2019 № 199-И «Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией» // Официальный сайт Банка России http://www.cbr.ru.

20

См.: Положение Банка России от 27.02.2017 № 579-П «О Плане счетов бухгалтерского учета для кредитных организаций и порядке его применения» // Вестник Банка России. 2017. № 36–37. 12 апр.

21

Здесь и далее о качестве активов банков приводиться по: Банковское дело: учебник / под ред. д-ра экон. наук, проф. Г. Г. Коробовой. Изд. с изм. М.: Экономистъ, 2006. 766 с.

22

При́знак – показатель, предмета, знак, по которым можно узнать, определить что-нибудь // См.: Ожегов С. И. Словарь русского языка / под ред. чл. – корр. АН СССР Н. Ю. Шведовой. 18-е изд., стереотип. М., 1986. С. 511.

23

См.: Федеральный закон от 26.07.2017 № 212-ФЗ «О внесении изменений в части первую и вторую Гражданского кодекса Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации» // РГ. 2017. № 167. 31 июля.

24

См.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета. С. 174–176.

25

Инструкция Банка России от 30.05.2014 № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов» // Вестник Банка России. 2014. № 60. 26 июня.

26

Указание Банка России от 23.01.2018 № 4700-У «Об отличительных признаках при нумерации счетов органов, осуществляющих открытие и ведение лицевых счетов организаций, не являющихся участниками бюджетного процесса, крестьянских (фермерских) хозяйств, включая индивидуальных предпринимателей, и при нумерации счетов бюджетных и автономных учреждений, открываемых в подразделениях Банка России и в кредитных организациях (филиалах)» // Вестник Банка России. 2018. № 29. 11 апр.

27

Приказ Казначейства России от 17.10.2016 № 21н «О порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства» // Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru.

28

См.: Постановление Правительства РФ от 13.07.2016 № 670 «О требованиях к кредитным организациям, которые могут осуществлять операции со средствами федерального бюджета, бюджетов государственных внебюджетных фондов Российской Федерации»; Правила размещения средств Федерального бюджета на банковских депозитах, утв. постановлением Правительства РФ от 24.12.2011 № 1121; Правила инвестирования средств страховых взносов на финансирование накопительной пенсии, поступивших в течение финансового года в Пенсионный фонд Российской Федерации, утв. Постановлением Правительства РФ от 27.01.2012 № 38 // СПС «КонсультантПлюс».

29

Указание Банка России от 07.08.2003 № 1317-У «О порядке установления уполномоченными банками корреспондентских отношений с банками-нерезидентами, зарегистрированными в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (офшорных зонах)» // Вестник Банка России. 2003. № 51. 17 сент.

30

Положение Банка России от 19.06.2012 № 383-П «О правилах осуществления перевода денежных средств» // Вестник Банка России. 2012. № 34. 28 июня.

31

См.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 181–182.

32

Здесь и далее о правовой природе банковского счета приводится по: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С.186–225.

33

См.: Постановление Правительства РФ от 13.07.2016 № 670 // СПС «КонсультантПлюс».

34

См.: Постановление Президиума Высшего Арбитражного Суда РФ от 25.10.2005 № 7322/05 по делу № А03-11262/03-19 // СПС «КонсультантПлюс».

35

См.: п. 3 Постановления Верховного Суда РФ от 28.06.2012 № 17 «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей» // БВС РФ. 2012. № 9.

36

Кредитные организации в России: правовой аспект / отв. ред. Е. А. Павлодский, А. Е. Шерстобитов. М., 2006. С. 145.

37

Подробнее см.: Ефимова Л. Г. Комментарий к главе 45 ГК РФ «Банковский счет» // Крашенинников П. В. Постатейный комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации, части второй. В 3 т. Т. 2 / под ред. П. В. Крашенинникова. М.: Статут, 2011. 424 с.

38

См.: Суханов Е. А. Банковский счет. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 2. Текст, комментарии, алфавитно-предметный указатель. М., 1996. С. 459–460.

39

См.: Сарбаш С. В. Договор банковского счета. М.: Статут, 1999. С. 19; Брагинский М. И., Витрянский В. В. Договорное право. Общие положения. М., 1997. С. 203–204; Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 187–188.

40

Федеральный закон от 10.07.2002 № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)».

41

Федеральный закон от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

42

Установлен Инструкцией Банка России от 30.05.2014 № 153-И.

43

Форма выписки из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, а также порядок ее предоставления установлены в приложениях к Административному регламенту предоставления Федеральной налоговой службой государственной услуги по предоставлению сведений и документов, содержащихся в Едином государственном реестре юридических лиц и Едином государственном реестре индивидуальных предпринимателей, утв. Приказом Министерства финансов РФ от 15.01.2015 № 5н.

44

Нарушение кредитной организацией указанного правила влечет привлечение ее к ответственности по п. 1 ст. 132 НК РФ, направление сообщения налоговому органу об открытии нового счета также не освобождает кредитных организаций от административной ответственности. См.: Постановление Четырнадцатого арбитражного апелляционного суда от 28.08.2008 № А52-1026/2008.

45

Подробнее о документах, предоставляемых в банк при открытии банковских счетов различных видов, см. Инструкцию Банка России от 30.05.2014 № 153-И.

46

См.: Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете».

47

Указание Банка России от 15.07.2013 № 3026-У «О специальном счете в Банке России» // Вестник Банка России. 2013. № 47. 28 авг.

48

Подробнее см.: Ефимова Л. Г. Договоры банковского вклада и банковского счета: монография. М.: Проспект, 2018. С. 226–302.

49

Указание Банка России от 30.07.2014 № 3352-У «О формах документов, применяемых кредитными организациями на территории Российской Федерации при осуществлении кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России, банкнотами и монетой иностранных государств (группы иностранных государств), операций со слитками драгоценных металлов, и порядке их заполнения и оформления» // Вестник Банка России. 2014. № 91–92. 7 окт.

50

См.: Ефимова Л. Г. Договор о выдаче и использовании банковской карты и договор эквайринга в системе договоров об организации безналичных расчетов: монография. М.: Проспект, 2017. 232 с.