Страховое дело. Учебное пособие. Для студентов и преподавателей

1.1. Понятие «страховой фонд» и формы его создания

Понятие «риск», классификация рисков. В процессе своей жизнедеятельности человечество постоянно сталкивается с влиянием и воздействием различных стихийных сил природы, неожиданностями и со случайностями социальных и бытовых явлений. Другими словами, человек постоянно подвергается многочисленным рискам, его жизнь и здоровье, собственность, бизнес, безопасность, финансовое благополучие, постоянно находятся в зоне риска.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Риск-потенциальная возможность нежелательного или менее желательного результата в настоящем или будущем.

Для того, чтобы понять, какие же риски окружают человека в его жизнедеятельности, существует достаточно новая, но очень активно развивающаяся наука – риск-менеджмент.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Риск-менеджмент – процесс управления, сущность которого состоит в выявлении, анализе и экономическом контроле над рисками, угрожающими активам или доходам производителя товаров, работ, услуг.

Все многообразие рисков можно разделить на определенные группы. Этот процесс называется классификацией рисков.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Классификация рисков – это распределение видов рисков на группы на основе определенных признаков.

Выделяют следующие группы рисков:

1. по источникам возникновения:

– внешний риск – это риск, не зависящий от деятельности предприятия. К этой группе рисков могут быть отнесены инфляционный риск, процентный, валютный, налоговый риск;

– внутренний риск – это риск, зависящий от деятельности конкретного предприятия. Он может быть связан с неквалифицированным менеджментом, чрезмерной приверженностью к рисковым операциям с высокой нормой прибыли и другими факторами, отрицательные последствия которых в значительной мере можно предотвратить за счет эффективного управления рисками

2. по признаку природы рисков:

– чистые – риски, которые могут повлечь за собой только наступление убытков (стихийные бедствия, пожар, потеря дохода или капитала);

– спекулятивные – могут повлечь как прибыли, так и убытки (пример, казино, лотерея, инвестиционная деятельность). Спекулятивные риски не подлежат страхованию.

3. по роду опасности:

– техногенные риски – это риски, связанные с хозяйственной деятельностью человека (например, загрязнение окружающей среды);

– природные риски – это риски, не зависящие от деятельности человека (например, землетрясение).

4. по сферам проявления:

– политические риски – это риски прямых убытков и потерь или недополучения прибыли из-за неблагоприятных изменений политической ситуации в государстве или действий местной власти;

– социальные риски – это риски, связанные с социальными кризисами;

– экономические риски – это риски экономических потерь, возникающие в любой коммерческой, производственно-хозяйственной деятельности;

– профессиональные риски – это риски, связанные с выполнением профессиональных обязанностей (например, риски, связанные с профессиональной деятельностью врачей, нотариусов и т.д.).

5. по характеру проявления во времени:

– постоянный риск – характерен для всего периода осуществления деятельности и связан с действием постоянных факторов. Например, процентный риск, валютный риск и т.п.;

– временный риск – характеризует риск, носящий ограниченный по времени характер, возникающий лишь на отдельных этапах деятельности. Например, риск неплатежеспособности предприятия.

6. по возможности страхования:

– страхуемые риски – это риски, которые могут быть переданы страховым организациям;

– не страхуемые риски – это риски, по которым отсутствует предложение соответствующих страховых продуктов на страховом рынке или страхование которых запрещено законодательством. Например, спекулятивные риски, реализация которых может привести как к доходу, так и убытку. Кроме того, не подлежат страхованию риски, связанные с запрещенной, противоправной деятельностью (например, страхование преступной транспортировки наркотиков или оружия). Поскольку страховой риск должен обладать признаками вероятности и случайности его наступления, нельзя страховать любые риски, вероятность наступления которых является почти 100-процентной (например, нельзя застраховать жизнь и здоровье тяжелобольного онкологией пациента).

В риск-менеджменте существует целый комплекс методов управления рисками.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Методы управления рисками – организационно-экономические мероприятия, направленные на снижение вероятности возникновения неблагоприятных событий и минимизацию возможных потерь, вызванных реализацией риска.

К основным методам управления рисками относят:

– уклонение от риска (отказ от шагов и деятельности, реализация которых может привести к появлению негативных последствий значимого уровня, например отказ от высокорисковой инвестиционной стратегии);

– предупреждение риска (проведение мероприятий, направленных на уменьшение вероятности реализации риска, например, совершенствование систем безопасности);

– передача риска (например, страхование рисков, привлечение партнеров, создание различных отраслевых ассоциаций со своим фондом на случай неблагоприятных событий);

– принятие риска (отсутствие каких-либо действий, направленных на снижение вероятности и последствий реализации событий риска; применяется, если стоимость работ по снижению влияния риска превышает величину последствий его реализации).

Для выбора оптимальных методов управления рисками необходимо предварительно оценить риск.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Оценка риска – это комплексный подход к определению степени риска. Оценка степени (уровня) риска является одной из важнейших задач риск-менеджмента. Выделяется два способа оценки риска: качественный и количественный. Задача качественного анализа – выявление основных видов рисков, влияющих на финансово – хозяйственную деятельность, анализ источников и причин этих рисков, прогнозирование возможных негативных последствий выявленных рисков.

Количественный способ оценки риска предполагает использование статистических, аналитических и иных методов оценки риска. Суть статистических методов оценки риска заключается в определении вероятности возникновения потерь на основе статистических данных предшествующего периода и установлении области (зоны) риска, коэффициента риска и т. д. Аналитические методы позволяют определить вероятность возникновения потерь на основе математических моделей и используются в основном для анализа риска инвестиционных проектов. Метод экспертных оценок представляет собой логическую и математическую обработку результатов опроса группы экспертов. Он используется тогда, когда недостаток или полное отсутствие информации не позволяет использовать другие возможности. Метод аналогов использует базу данных аналогичных объектов для выявления общих зависимостей и переноса их на исследуемый объекта.

Таким образом, зная вероятные риски, оценивая вероятность их наступления и возможные последствия можно управлять рисками, подготовиться к их реализации заранее, предупредить их наступление, минимизировать материальные или физические последствия от реализации риска.

Формы страхового фонда. Как уже было сказано, одним из основных методов управления рисками выступает передача риска. Самым эффективным способом передачи риска выступает страхование. Реальная жизнь такова, что какие бы мероприятия не предпринимал человек по предотвращению неблагоприятных событий, они все же могут наступить.

Если риск реализовался, стихийное бедствие или несчастный случай наступил, уничтожил материальные ценности, нарушил нормальный производственный процесс, нанес ущерб жизни и здоровью людей, то, очевидно, необходимы экономические, в том числе, финансовые меры, которые позволили бы восстановить пострадавшие объекты, возместить нанесенный ущерб и, тем самым, создать условия для продолжения нормальной хозяйственной деятельности. Для этого требуются специальные, как материальные, так и денежные средства, которые необходимо создать заблаговременно.

В составе совокупного общественного продукта любого общества предусматривается определенная часть, которая резервируется для возмещения возможного ущерба от стихийных бедствий и несчастных случаев. Такой специализированный резервный фонд называется страховым фондом.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой фонд – специализированный резервный фонд ресурсов, выраженных в денежной и натуральной формах, создаваемый с целью компенсации ущерба от неблагоприятных событий.

Страховой фонд неразрывно связан с общественным производством и выступает в качестве экономического метода восстановления производительных сил, разрушаемых стихийными силами природы, техногенными катастрофами или несчастными случаями. Поэтому страховой фонд является экономической необходимостью и представляет собой обязательный элемент общественного производства в любом обществе.

Существует три основных формы создания страхового фонда: самостоятельная, централизованная и собственно страховая.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Самостоятельная форма – самая простая форма создания страхового фонда, которая предполагает, что каждое отдельно взятое хозяйство будет в ожидании реализации рисков накапливать необходимые материальные и финансовые средства с целью покрыть возможный ущерб, не прерывая надолго нормального функционирования. Однако, такая форма создания страхового фонда не может полностью достигнуть поставленной задачи. Во-первых, нельзя заранее предвидеть ни момента наступления несчастного случая или бедствия, ни его разрушительной силы, ни его последствий, следовательно, нельзя и определить время, необходимое для создания такого фонда. Иными словами, можно просто не успеть создать такой фонд, или создать его в нужном объеме. Во-вторых, поставив перед собой такую задачу, хозяйствующий субъект должен накопить фонд, равный стоимости всех его основных и оборотных средств, что экономически бессмысленно, т.к. основная часть этих средств окажется замороженной, выбывшей из оборота, или в силу каких-либо обстоятельств, будет использована не по назначению.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Централизованная форма – одна из основных форм создания страхового фонда, предполагающая резервирование за счет государственных средств специальных ресурсов в натуральной и в денежных формах. Натуральные резервы формируются из регулярно возобновляемых запасов готовой продукции, сырья, материалов, топлива, продовольствия и т. п. Денежные резервы фондов образуются ежегодно при составлении государственных бюджетов. Однако и эта форма имеет существенный недостаток – формирование такого страхового фонда ограничено возможностями доходной части бюджета и, как правило, на покрытие всех наступивших бедствий, катастроф и несчастных случаев этих средств оказывается недостаточно.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Собственно страховая форма – одна из основных форм образования страхового фонда, предполагающая его создание за счет взносов многочисленных юридических и физических лиц, изъявивших желание застраховать свой возможный ущерб от каких-либо непредвиденных обстоятельств. Таким образом, средства этого фонда, собираемые специализированными организациями – страховыми обществами, предназначены строго для определенной цели – на возмещение своим клиентам потерь, понесенных ими в результате стихийных бедствий, несчастных случаев или других непредвиденных обстоятельств, предусмотренных в договорах страхования. Например, для того, чтобы владельцу застраховать здание или сооружение стоимостью 10 миллионов рублей от полного уничтожения в результате пожара, ему понадобится заплатить всего примерно 10 000 рублей (0,1% от стоимости объекта) за годовой договор в страховой компании. В случае полной утраты этого объекта владелец вправе получить всю стоимость здания и полностью его восстановить. Понятно, что если бы он резервировал в самостоятельной форме страхового фонда ежегодно такую же сумму – 10 000 рублей, которую потратил на годовую страховку, ему понадобилось бы 1 000 лет, чтобы собрать сумму, равную стоимости его объекта.

КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ:

1. Дайте определение понятию «риск»?

2. Что такое риск-менеджмент?

3. Какие признаки лежат в основе классификации рисков? Назовите основные группы рисков.

4. Каковы основные методы управления рисками?

5. Какие риски не подлежат страхованию?

6. Что такое страховой фонд и какова цель его создания?

7. Назовите основные формы создание страхового фонда. В чем их особенности?

8. Каковы основные преимущества собственно страхового фонда перед самостоятельной и централизованной формой?

1.2. Страхование как экономическая категория

Сущность экономической категории страхования. Отношения страхования возникают там и тогда, где и когда, во-первых, создается собственно страховой фонд из взносов многочисленных участников, а, во-вторых, этот фонд используется строго целевым способом на компенсацию убытков, понесенных участниками фонда.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страхование – это система экономических отношений, представляющая собой совокупность форм и методов формирования целевых фондов денежных средств и их использования для возмещения ущерба при различных непредвиденных неблагоприятных явлениях, а также для оказания помощи гражданам при наступлении определенных неблагоприятных событий в их жизни.

Механизм страхования можно представить следующими последовательными действиями. Юридические и физические лица делают взносы, равные небольшой части от стоимости их объектов (например, 5% от стоимости автомобиля, 0,1% от стоимости дома), становятся участниками страхового фонда и приобретают право на выплаты из этого фонда компенсации по понесенным убыткам. Внесенные средства консолидируются в едином страховом фонде, обезличиваются и перераспределяются в пользу тех участников фонда, у которых произошла реализация риска, вызвавшего ущерб. Таким образом, возмещение происходит за счет дробления или раскладки ущерба среди многочисленных участников страхового фонда – платят многие, а получают единицы, у которых произошел ущерб.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Сущность страхования, как экономической категории, состоит в распределении во времени и пространстве понесенного ущерба, в распределении этого ущерба между многими участниками фонда (страхователями). Управляет процессами формирования, сохранения, инвестирования и расходования страхового фонда специально созданное для этих целей предприятие-страховая компания. Поэтому средства страхового фонда не являются собственностью страховой компании, он принадлежит участникам страхового фонда. Средства страхового фонда не могут быть изъяты за долги страховой компании.

Признаки страхования. Как часть финансовых отношений общества страхование имеет свои существенные признаки:

1. Наличие перераспределительных отношений. Страховые фонды формируются за счет взносов их участников, но в самом фонде поступившие денежные средства консолидируются и обезличиваются, а далее они перераспределяются в пользу тех участников создания страхового фонда, с которыми произошли неблагоприятные события и им требуется компенсация понесенных убытков.

2. Наличие страхового риска (и критерия его оценки). Не все риски, с которыми сталкивается человек или хозяйствующий субъект в повседневной жизни, подлежат страхованию. Страховой риск должен обладать определенными признаками (вероятности и случайности наступления), не противоречить действующему законодательству и поддаваться статистическому наблюдению и математическому расчету вероятности наступления.

3. Формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков. Функционирование страхового фонда невозможно без создания системы «страхователи – страховщики». Это две взаимосвязанные и взаимозависимые стороны страхования, взаимоотношения которых определяются действующим законодательством и договорами страхования.

4. Сочетание индивидуальных и групповых страховых интересов.

5. Солидарная ответственность всех страхователей за ущерб. Этот принцип означает, что все участники страхового фонда, независимо от суммы взноса и его назначения, совместно участвуют в возмещении ущерба тем участникам страхового фонда, с кем произошли неблагоприятные события, на случай наступления которых производилось страхование.

6. Замкнутая раскладка ущерба. Для страхования характерны замкнутые перераспределительные отношения между его участниками, связанные с солидарной раскладкой суммы ущерба одного участника на всех участников формирования фонда. Подобная замкнутая раскладка ущерба основана на вероятности того, что число пострадавших, как правило, меньше числа участников страхования. Поэтому, чем шире круг участников страхования, тем меньше размер страхового взноса и тем доступнее и эффективнее страхование.

Замкнутая раскладка ущерба – это признак, который отличает страхование от других финансовых категорий. Например, доходы государственного бюджета формируются за счет платежей предприятий и граждан, но использование мобилизованных денежных средств выходит далеко за рамки плательщиков взносов (безработные, дети, инвалиды).

7. Перераспределение ущерба в пространстве и во времени. В пространстве, в частности, означает, что объекты страхования достаточно широко распределены в географическом пространстве. Например, при стихийных бедствиях объекты страхования должны быть на разных территориях, а не только в зоне бедствия. Раскладка ущерба во времени в связи со случайным характером возникновения чрезвычайных событий выходит за рамки одного хозяйственного года. Чрезвычайных событий может не быть несколько лет подряд и точное время их наступления неизвестно. Это обстоятельство порождает необходимость резервирования в благоприятные годы части поступивших страховых платежей для создания запасного фонда, с тем, чтобы он служил источником возмещения ущерба в неблагоприятном году.

8. Возвратность страховых платежей. Этот признак характерен только для накопительного страхования жизни, когда после окончания договора страхования страхователю возвращается накопленная сумма.

9. Самоокупаемость страховой деятельности.

Функции страхования. Функции страхования и его содержание как экономической категории органически связаны. Выделяют три основные функции страхования:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств. Эта функция реализуется в системе запасных и резервных фондов, обеспечивающих стабильность страхования, гарантию выплат и возмещений. Через эту функцию решается задача инвестирования временно свободных средств страхового фонда.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан. Право на возмещение ущерба имеют только юридические и физические лица-участники формирования страхового фонда. Возмещение ущерба через указанную функцию осуществляется страховыми организациями на основе заключенных договоров страхования. Порядок возмещения ущерба определяется страховыми компаниями на условиях, определенных в договорах страхования, и регулируется государством. Именно поэтому нельзя требовать страховое возмещение, если договор страхования не заключен, не вступил в действие или срок его действия уже истек.