Страховое дело. Учебное пособие. Для студентов и преподавателей

1.3. Основные понятия и термины страхования

Страхование, как часть финансовой науки и практики, имеет свой специфический инструментарий, состоящий из специальных понятий и терминов. Все страховые категории принято разделять на 3 основные группы: понятия и термины, выражающие наиболее общие условия страхования; термины, связанные с процессом формирования страхового фонда; страховые термины, связанные с расходованием средств страхового фонда.

Экономические категории, выражающие наиболее общие условия страхования. Самыми важными категориями, выражающими наиболее общие условия страхования, являются страховщик, страхователь, застрахованный, выгодоприобретатель, страховой интерес, страховая ответственность, страховая сумма, объект страхования, страховой рынок, страховой агент, страховой брокер, страховой полис.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховщик – юридическое лицо любой организационно-правовой формы, проводящее страхование, получившее лицензию на осуществление страховой деятельности, принимающее на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму, а также ведающее вопросами создания и расходования страхового фонда. Страховщики осуществляют оценку страхового риска, получают страховые премии (страховые взносы), формируют страховые резервы, инвестируют активы, определяют размер убытков или ущерба, производят страховые выплаты, осуществляют иные связанные с исполнением обязательств по договору страхования действия. Страховщик не имеет права заниматься банковской, производственной и торгово-посреднической деятельностью.

В целях защиты интересов клиентов (страхователей) установлены особые требования к учреждению и деятельности страховщиков:

– страховщиком может быть только юридическое лицо, созданное в любой установленной законодательством организационно-правовой форме (хозяйственное товарищество или общество, унитарное предприятие, а также общество взаимного страхования). Иностранные лица могут создавать страховые организации на территории России только в форме ООО или ОАО;

– страховщик должен получить разрешение (лицензию) на осуществление страхования соответствующего вида. Лицензирование страховщиков и последующий надзор за их деятельностью производится специально созданным органом страхового надзора (в настоящее время это Центральный Банк России). Целью лицензирования является обеспечение устойчивости и платежеспособности страховых организаций, необходимых в интересах страхователей;

– уставный капитал страховщика, который должен быть полностью оплачен, не может быть менее установленного предела. Минимальный размер уставного капитала страховой организации составляет 120 млн. руб. для страховщиков, занимающихся только обязательным медицинским страхованием.

Для других страховщиков минимальный размер уставного капитала определяется исходя из базового размера и ряда коэффициентов:

базовый размер уставного капитала – 300 миллионов рублей; коэффициент 1 – 300 миллионов рублей для страхования объектов, предусмотренных страхованием от несчастных случаев и болезней, медицинским страхованием, страхованием имущества, предпринимательских рисков и гражданской ответственности; коэффициент 1,5 – 450 миллионов рублей для страхования объектов, предусмотренных страхованием жизни; коэффициент 2 – 600 миллионов рублей для осуществления перестрахования и страхования в сочетании с перестрахованием. (Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации»).

В международной страховой практике для обозначения страховщика также используется термин андеррайтер

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страхователь – юридическое или дееспособное физическое лицо, уплачивающее денежные (страховые) взносы и имеющее право по закону или на основе договора получить денежную сумму при наступлении страхового случая. Страхователь должен обладать определенным страховым интересом. Страхователь покупает страховую услугу у страховщика по цене в размере страхового взноса, он обязан уплачивать страховые взносы и имеет право требовать от страховщика при наступлении страхового случая страховую выплату себе или выгодоприобретателю. Страхователь, выступающий на международном страховом рынке, может также называться полисодержателем.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой интерес – мера материальной заинтересованности физического или юридического лица в страховании. Носителями страхового интереса выступают страхователи и застрахованные. Применительно к имущественному страхованию имеющийся страховой интерес выражается в стоимости застрахованного имущества. В личном страховании страховой интерес заключается в гарантии получения страховой суммы в случае событий, обусловленных условиями страхования. Имеющийся страховой интерес конкретизируется в страховой сумме.

Через страховой интерес реализуются конкретные отношения, в которые вступает страхователь со страховщиком.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Застрахованный – физическое лицо, жизнь, здоровье и трудоспособность которого выступают объектом страховой защиты. Застрахованным является физическое лицо, в пользу которого заключен договор страхования. На практике застрахованный может быть одновременно страхователем, если уплачивает денежные (страховые) взносы самостоятельно.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Выгодоприобретатель – завещательное лицо, т.е. получатель страховой суммы после смерти завещателя. Назначается страхователем (застрахованным) на случай его смерти в результате страхового случая. Фиксируется в страховом полисе.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховая ответственность – обязанность страховщика выплатить страховое возмещение или страховую сумму при оговоренных последствиях происшедших страховых случаев. Возникает с момента заключения договора. В практике международного страхования страховая ответственность обозначается термином страховое покрытие.

Стоимостное выражение страховой ответственности – страховые суммы.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховая сумма – денежная сумма, которая определена в порядке, установленном федеральным законом и (или) договором страхования при его заключении, и исходя из которой устанавливаются размер страховой премии (страховых взносов) и размер страховой выплаты при наступлении страхового случая. Страховая сумма – это сумма денежных средств, на которую фактически застраховано имущество, ответственность, жизнь и здоровье. В страховом деле страховую сумму подразделяют на агрегатную и неагрегатную. В первом случае (при агрегатном страховании) начальная страховая сумма будет снижаться после каждой произведенной выплаты. Неагрегатная страховая сумма подразумевает, что общая страховая сумма остается прежней в течение всего срока страхования, вне зависимости от частоты, количества и тяжести случаев.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Объектами страхования жизни являются имущественные интересы страхователя. В зависимости от особенностей имущественных интересов, можно выделить следующие объекты страхования:

связанные с дожитием граждан до определенных возраста или срока либо наступлением иных событий в жизни граждан, а также с их смертью (страхование жизни);

связанные с причинением вреда здоровью граждан, а также с их смертью в результате несчастного случая или болезни (страхование от несчастных случаев и болезней);

имущественные интересы, связанные с оплатой организации и оказания медицинской и лекарственной помощи (медицинских услуг) и иных услуг вследствие расстройства здоровья физического лица или состояния физического лица, требующих организации и оказания таких услуг, а также проведения профилактических мероприятий, снижающих степень опасных для жизни или здоровья физического лица угроз и (или) устраняющих их (медицинское страхование);

связанные с риском утраты (гибели), недостачи или повреждения имущества (страхование имущества);

связанные с риском неполучения доходов, возникновения непредвиденных расходов физических лиц, юридических лиц (страхование финансовых рисков);

связанные с риском возникновения убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по независящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе с риском неполучения ожидаемых доходов (страхование предпринимательских рисков);

связанные с риском наступления ответственности за причинение вреда жизни, здоровью или имуществу граждан, имуществу юридических лиц, муниципальных образований, субъектов Российской Федерации или Российской Федерации или риском наступления ответственности за нарушение договора (страхование гражданской ответственности).

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой рынок – это сфера денежных отношений, где объектом купли-продажи является специфический товар – страховая сумма, формируются предложение и спрос на него. В страховании выделяют внутренние (национальные) и международный рынки.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой полис – документ установленного образца, выдаваемый страховщиком страхователю (застрахованному). Удостоверяет заключенный договор страхования и содержит все его условия (примеры страховых полисов смотрите в приложениях 1 и 2).

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховые посредники юридические и физические лица, осуществляющие по поручению и от имени страховщика или страхователя деятельность по заключению договоров страхования. Страховыми посредниками выступают страховые агенты и брокеры. Под деятельностью страховых агентов, страховых брокеров по страхованию и перестрахованию понимается деятельность, осуществляемая в интересах страховщиков или страхователей и связанная с оказанием им услуг по подбору страхователя и (или) страховщика (перестраховщика), условий страхования (перестрахования), оформлению, заключению и сопровождению договора страхования (перестрахования), внесению в него изменений, оформлению документов при урегулировании требований о страховой выплате, взаимодействию со страховщиком (перестраховщиком), осуществлению консультационной деятельности.

Аналогичная деятельность, осуществляемая страхователем в отношении застрахованных лиц, а также аналогичная деятельность, осуществляемая страховщиком или его работником, не относится к деятельности в качестве страхового агента, страхового брокера.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховыми агентами являются физические лица или юридические лица, осуществляющие деятельность на основании гражданско-правового договора от имени и за счет страховщика в соответствии с предоставленными им полномочиями. Агент может провести со страхователем переговоры, подготовить договор и подписать его, принять от страхователя страховую премию. Обычно страховой агент должен иметь договор гражданско-правового характера со страховщиком на оказание агентских услуг и доверенность, выданную страховщиком. При наличии правильно оформленной доверенности за все действия, которые страховой агент совершил от имени страховщика и в пределах полномочий, предоставленных доверенностью, ответственность несет страховщик. Если же страховой агент, работая по доверенности, вышел за пределы данных ему полномочий, ответственность за такие действия он несет сам в соответствии с гражданским законодательством.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой брокер – юридические лица или индивидуальные предприниматели – физические лица, осуществляющие деятельность по заключению, изменению, расторжению и исполнению договоров страхования по поручению и за счет страхователей или страховщиков. Страховщик при заключении со страховым брокером договора об оказании услуг страхового брокера определяет перечень оказываемых страховым брокером услуг, его права, обязанности, порядок исполнения договора, срок его действия, стоимость услуг (размер вознаграждения страхового брокера), порядок взаиморасчетов, включая порядок и сроки перечисления страховщику денежных средств, полученных страховым брокером для оплаты договора страхования (перестрахования) (если такая деятельность осуществляется страховым брокером).

В случае, если страховой брокер осуществляет посредническую деятельность в интересах страховщика, он обязан уведомить об этом страхователя и не вправе получать вознаграждение за оказанную услугу по одному договору страхования и от страховщика, и от страхователя.

В большинстве случаев страховой брокер работает по поручению не страховщика, а страхователя, поэтому по отношению к страхователю его можно назвать «страховым адвокатом». Главной обязанностью брокера является подбор для страхователя наиболее выгодных условий страхования. Брокерская деятельность должна быть лицензирована в установленном порядке.

В новой редакции Закона РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» разделены понятия «участники страховых отношений» и «субъекты страхового дела».

К участникам страховых отношений относятся:

– страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели;

– страховые организации;

– общества взаимного страхования;

– страховые агенты;

– страховые брокеры;

– страховые актуарии;

– федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относится осуществление функций по контролю и надзору в сфере страховой деятельности (страхового дела);

– объединения субъектов страхового дела, в том числе саморегулируемые организации.

К субъектам страхового дела относятся:

– страховые организации;

– общества взаимного страхования;

– страховые брокеры;

– страховые актуарии.

Категории, связанные с процессом формирования страхового фонда.

Наиболее важными категориями, связанными с процессом формирования страхового фонда, являются страховая оценка, страховое обеспечение, франшиза, страховой тариф, актуарные расчеты, страховая премия, срок страхования.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Под страховой оценкой понимается определение стоимости объектов для целей страхования. Условия страхования строятся так, чтобы была застрахована реальная остаточная стоимость (с учетом износа) стоимость имущества, хотя возможно и страхование в полной первоначальной стоимости. В международной практике применяется термин страховая стоимость.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховое обеспечение – уровень страховой оценки по отношению к стоимости страхуемого имущества, принятой для целей страхования. При заключении договора страхования необходимо определиться с системой страхового обеспечения, поскольку от этого будут зависеть стоимость страхования и суммы возмещения убытков при наступлении страхового случая. В организации страхового обеспечения различают систему пропорциональной ответственности, систему предельной ответственности и систему первого риска.

Система пропорциональной ответственности применяется в том случае, если объект страхования был застрахован на неполную стоимость (частичное или неполное страхование).

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Система пропорциональной ответственности – организационная форма страхового обеспечения, которая предусматривает выплату страхового возмещения в заранее фиксированной доле (пропорции). Страховое возмещение выплачивается в той части ущерба, в какой страховая сумма составляет пропорцию по отношению к оценке объекта страхования. Например, если страховая сумма равна 70% оценки объекта страхования, то и страховое возмещение составит 70% ущерба. Оставшаяся часть ущерба (в данном примере 30%) останется на риске страхователя.

При этой системе сумма возмещения никогда не будет равной сумме произошедшего убытка, если, конечно, имущество не было застраховано на полную стоимость.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Доля страхователя в возмещении ущерба называется франшизой или собственным удержанием страхователя. Франшиза возникает в системе пропорциональной ответственности или может указываться в договоре страхования, независимо от систем страхового обеспечения. Различают условную и безусловную франшизу.

При условной франшизе страховщик освобождается от ответственности за ущерб, не превышающий установленной суммы (процента) франшизы, и должен возместить ущерб полностью, если его размер больше суммы франшизы. Например, при страховании автомобиля на полную стоимость 500 тысяч рублей была указана условная франшиза 20%. Если при ДТП автомобиль получил повреждение до 100 тысяч рублей, то расходы на восстановление автомобиля несет страхователь. Если же ущерб составит, условно говоря, 100 тысяч рублей и одну копейку, страховая компания полностью компенсирует ущерб.

При безусловной франшизе убытки в пределах оговоренных процентов не возмещаются ни при каких условиях. То есть, если в договоре указана безусловная франшиза в размере 20%, то при любой сумме ущерба будут страховщиком удержана при выплате пятая часть от суммы понесенного страхователем ущерба. В случае с нашим автомобилем, например, при ущербе в 20 тысяч рублей, страховая компания вычтет из страхового возмещения пятую часть убытка, то есть 4 тысячи.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Система первого риска – организационная форма страхового обеспечения, предусматривающая полное возмещение ущерба в пределах страховой суммы даже в случае неполного страхования. Если сумма ущерба оказалась больше страховой суммы, то разница не возмещается. При этом ущерб в пределах страховой суммы называется первым (возмещаемым) риском, а сверх страховой суммы – вторым (невозмещаемым) риском. Например, стоимость домашнего имущества составляет 50 000 рублей, а договор страхования был заключен на 30 тысяч рублей. Сумма ущерба, нанесенного затоплением, была определена в 40 000 рублей. Возмещению подлежит 30 000 рублей (первый риск). Оставшаяся сумма 10 000 рублей (второй риск) не возмещается. После выплаты по первому риску договор страхования, как правило, прекращается. Смысл этой системы страхового обеспечения состоит в том, что страхователь мотивируется на возмещение по одному случаю, и, следовательно, за ним остается право выбирать, стоит ли заявлять по конкретному случаю или дождаться следующего, возможно, более серьезного страхового случая.

Страхование по системе первого риска наиболее востребовано при страховании товарных, сырьевых и материальных запасов на складах, когда общая их стоимость постоянно варьируется и заранее нельзя определить их реальную стоимость на момент наступления страхового случая.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Система предельной ответственности – организационная форма страхового обеспечения, которая предусматривает возмещение ущерба как разницу между заранее обусловленным пределом и достигнутым уровнем дохода. Обычно она используется при страховании дохода. Если в связи со страховым случаем уровень дохода страхователя оказался ниже установленного предела, то возмещению подлежит разница между пределом и фактически полученным доходом. Система предельной ответственности наиболее востребована в страховании урожая.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Страховой тариф – выраженная в рублях и копейках плата с единицы страховой суммы или процентная ставка от совокупной страховой суммы. Она служит основой для формирования страхового фонда. В специальной литературе тариф называется также тарифной брутто-ставкой, состоящей из нетто-ставки и нагрузки к нетто-ставке.

Нетто-ставка предназначена для формирования страхового фонда и выплат страхового возмещения и страховых сумм. В основе построения нетто-ставки по любому виду страхования лежит вероятность наступления страхового случая, которая определяется на основе статистических данных, накопленных за ряд лет (тарифный период). Вероятность ущерба, лежащая в основе нетто – ставки, зависит от вероятности наступления страхового случая. Зная вероятное число страховых случаев за тарифный период, можно определить степень вероятности наступления этих случаев как отношение количества страховых случаев к числу застрахованных объектов. Основой для построения нетто-ставки служит показатель убыточности страховой суммы.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Убыточность страховой суммы – соотношение между суммой страхового возмещения, выплаченного за определенный период, и страховой суммой всех застрахованных объектов.

Методика расчета нетто-ставки сводится к определению среднего показателя убыточности страховой суммы за тарифный период, с поправкой на величину рисковой надбавки (вероятная величина отношения показателя убыточности от его среднего значения).

При расчете нетто-ставки страховщик (государство – в случае обязательного страхования) исходит из принципа равенства страховых сборов и страхового возмещения (т.е., страховая компания должна собрать такую сумму страховых взносов, которую затем должна будет выплатить).

Нагрузка представляет собой накладные расходы страховщика, связанные с проведением страхования. Она включает несколько составляющих и предназначена:

● Для покрытия расходов на ведение дела (РВД), т.е. административно-хозяйственных расходов страховщика по управлению страховой организацией и хозяйственному обеспечению ее работы (аренда помещений, почтово-телеграфные расходы, оплата труда штатных работников и т.п.).

● Для покрытия аквизиционных расходов, т.е. первоначальных расходов на заключение новых договоров страхования, основную часть которых составляют комиссионное вознаграждение (КВ) страховым агентам за заключение договоров страхования и последующее инкассирование поступающих страховых взносов.

● Для финансирования предупредительных мероприятий, направленных на снижение вероятности наступления страховых случаев и тяжести их последствий.

● Для получения прибыли страховщика, если она им запланирована.

При добровольных видах страхования нагрузка – не более 50% страховой брутто-премии, при страховании жизни – меньше.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Актуарные расчеты – это система математических закономерностей и статистических приемов, позволяющих установить основные затраты и расходы, связанные со страхованием того или иного объекта, определить себестоимость и цену страховой услуги.

Зная структуру страхового тарифа можно определить прибыль от страховых операций как разницу между ценой страховой услуги и ее себестоимостью, включающих затраты на погашение обязательств перед страхователями и на финансирование деятельности страховщиков.

Прибыль может и не фиксироваться в тарифе, а доход страховщиком может быть получен исключительно от инвестиционной деятельности.

ОПРЕДЕЛЕНИЕ. Премия (страховой платеж, взнос) – это цена страхования (или перестрахования), продаваемого страховыми компаниями. По своей экономической сущности страховая премия есть сумма цены страхового риска и затрат страховщика, связанных с покрытием расходов на проведение страхования. С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между его участниками.

Термин «премия» (от слова «премьер» – первый) означает, что платеж является первоначальным актом в договоре страхования. Прежде чем рассчитывать на получение компенсации из страхового фонда в случае реализации того или иного риска, потенциальный страхователь должен стать участником создания этого страхового фонда, т.е. внести платеж (страховую премию). Этот принцип является фундаментальным в страховании, без оплаты страховой услуги договор страхования не вступает в силу. Вместе с тем, в практике страхового дела допустимо вступление договора страхования в силу после подписания обеими сторонами договора, в котором четко определены сроки и порядок внесения страхового платежа. В бухгалтерской отчетности он проводится как начисленная страховая премия и является основанием создания страхового резерва по договору. Кроме того, платеж может быть внесен по частям, то есть в рассрочку. Такая система оплаты договора страхования применяется в долгосрочных договорах.