Четыре правовые позиции Верховного народного суда Китая. Включая три толкования Гражданского Кодекса Китая

Составитель Александр Владимирович Емелин

Переводчик Александр Владимирович Емелин

© Александр Владимирович Емелин, составитель, 2025

© Александр Владимирович Емелин, перевод, 2025

ISBN 978-5-0068-5750-6

Создано в интеллектуальной издательской системе Ridero

СУДЕБНЫЕ ТОЛКОВАНИЯ И ФОРМЫ ФИКСАЦИИ ПРАВОВЫХ ПОЗИЦИЙ ВЕРХОВНОГО НАРОДНОГО СУДА КНР

(составитель и переводчик – Емелин Александр, автор иллюстрации – Сурков Александр)

Судебное толкование – это серия обязательных правил, официальное судебное толкование по применению законов, сформулированных Верховным народным судом Китая (SPC) и имеющих обязательную силу закона. Согласно Закону о законодательстве от 13.03.23 (вступил в силу 15.03.23), судебное толкование касается конкретных норм закона и должно соответствовать законодательной цели, принципу и первоначальному замыслу норм права. Согласно Положениям Верховного народного суда о судебном толковании 2007 г. судебное толкование охватывает вопросы гражданского и коммерческого права, уголовного права и административного права. Судебное толкование дается в форме «толкование» (объяснение применения норм материального права на примере конкретного дела), «регулирование» (объяснение правил толкования и применения норм процессуального права), «ответ» (ответ на правовые вопросы, сформулированные иными судами и адресованные Верховному народному суд по конкретному делу) и «решение» (судебное толкование в виде формулирования правовой позиции по обжалованию и пересмотру конкретного дела нижестоящих судов).

Основная функция судебного толкования – предоставить судьям единые стандарты применения закона.

SPC требовал, чтобы все суды по всей стране понимали и применяли протоколы, хотя в то же время он также подчеркивал, что протоколы не являются судебным толкованием, и, следовательно, на них нельзя ссылаться в решении. Однако судьи могут проводить рассуждения на основании протокола. Это типичный пример того, как протоколы заседаний действуют в китайских судах.

Судебные документы, изданные SPC под названием «уведомления» или «заключения», также имеют большое влияние на суды по всей стране. Протоколы заседаний – это правила по конкретным юридическим вопросам, а «уведомления» и «заключения» – это принципы, воплощающие судебную политику SPC, т. Е. Тенденциозные мнения SPC по конкретным вопросам в определенный период времени.

Эти уведомления и мнения побуждают судей принимать решения, а местные суды – изучать новые механизмы, исходя из своего отношения. SPC иногда формулирует официальное судебное толкование на основе судебной практики после публикации этих документов.

Например, в 2015 году SPC обнародовал «Несколько заключений о предоставлении судебных услуг и гарантиях строительства» пояса и пути «народными судами», формулирующих правовые позиции SPC по гражданским и коммерческим судебным спорам, связанным с иностранными гражданами.

Выступления на собрании, вопросы и ответы на пресс-конференции или статьи руководителей SPC, если они будут опубликованы на веб-сайте SPC или в журнале, также станут судебными документами, имеющими определенную руководящую ценность для судов по всей стране.

В число упомянутых выше руководителей обычно входят президент и вице-президенты SPC, постоянные члены судебного комитета, директора и заместители директора различных судебных отделов и т. д.

Публикации ведутся в периодических изданиях «Народной судебной системе», «Журнала применения закона», «Народный суд Daily» и т. Д. Стоит отметить, что эти выступления или статьи имеют гораздо меньшее влияние на судей, чем протоколы, уведомления и мнения. Следовательно, при наличии разумных оснований судьи не обязаны принимать мнения, содержащиеся в этих выступлениях или статьях.

Пять типичных дел Верховного народного суда Китая о финансовом мошенничестве

26.06.2024 Верховный народный суд Китая обнародовал пять типичных дел о финансовом мошенничестве, направленных на ужесточение наказания за финансовое мошенничество, защиту законных прав и интересов инвесторов и содействие устойчивому развитию отрасли.

Эта серия включает в себя два гражданских и три уголовных дела, охватывающих такие ситуации, как передача государственных средств котируемыми компаниями, существенная реструктуризация активов компаний, котирующихся на бирже, и выдача ложных аудиторских отчетов с целью обмана банка при выдаче кредитов.

В споре о гражданской ответственности в связи с ложными заявлениями о ценных бумагах, основной вопрос заключался в том, должна ли компания по ценным бумагам, выступающая в качестве независимого финансового консультанта, и бухгалтерская фирма нести ответственность за то, что они не проявили должной осмотрительности во время крупной реструктуризации активов.

Суд постановил, что обязанность сторон проявлять осторожность и размер ответственности должны определяться на основе принципа пропорциональности, принимая во внимание такие факторы, как характер их поведения, степень вины, причинно-следственная связь между их поведением и убытками инвесторов и другие факторы.

Честность – краеугольный камень рынка. В докладе партии на двадцатом национальном съезде содержится требование о продвижении культуры добропорядочности и совершенствовании долгосрочного механизма его обеспечения, поскольку финансовое мошенничество наносит серьезный ущерб законным правам и интересам граждан.

Верховный народный суд Китая придерживается идеи Си Цзиньпина о социализме с китайской спецификой в новую эпоху в качестве руководства, полностью реализует дух двадцатого Национального съезда партии, глубоко внедряет идею Си Цзиньпина о верховенстве закона, уделяет пристальное внимание теме качественного развития, основывает и расширяет судебные функции, усиливает судебное руководство по финансовому мошенничеству, противоправным преступлениям, готовит и издает судебные толкования, нормативные документы и публикует типичные судебные дела.

Надлежащее рассмотрение дел о финансовом мошенничестве народными судами связано с защитой законных прав и интересов различных субъектов рынка и общей ситуацией экономического и социального развития.

Верховный народный суд на этот раз рассмотрел пять типичных дел о финансовом мошенничестве.

Эта серия типичных дел подобрана с учетом необходимости борьбы с финансовым мошенничеством во всех его аспектах и полного соблюдения требования «нулевой терпимости». На этот раз выбраны типичные случаи, связанные с компаниями, зарегистрированными на бирже, обычными государственными компаниями и частными предприятиями.

Мошенничество охватывает множество ситуаций, таких как публичная передача компаний, зарегистрированных на бирже, реструктуризация крупных активов компаний, зарегистрированных на бирже, и выдача ложных аудиторских отчетов с целью обманного получения банковских кредитов.

Народные суды рассматривали дела многих субъектов финансового мошенничества, таких как эмитенты ценных бумаг, брокерские фирмы, финансовые консультанты и бухгалтерские фирмы и выполняли требования Центрального комитета партии о «нулевой терпимости» к финансовому мошенничеству.

Важно привлекать к ответственности главаря преступной группы, изобличить его соучастников и придерживаться принципа «равной ответственности».

Основные акционеры и лица, фактические контролирующие компании – главное зло финансового мошенничества, и они должны быть в первую очередь сурово наказаны.

Во втором деле, в споре о гражданской ответственности между инвесторами против акционерного общества в Китае, компании по ценным бумагам в Китае, бухгалтерской фирмы в Швейцарии и т. д. за искажение информации о ценных бумагах, народный суд применил принцип «равной ответственности», обоснованно определив обязательства и объем ответственности всех сторон и определил, что компания по ценным бумагам и бухгалтерская фирма взяли на себя соответствующую долю солидарной ответственности.

«Погоня за первым злом» и «борьба с сообщниками» идут рука об руку, с целью эффективной борьбы с незаконными действиями, защиты законных прав и интересов инвесторов.

Обнародованные на этот раз два гражданских и три уголовных дела отражают взаимосвязь между гражданской ответственностью и уголовными исками, гражданско-правовой и уголовной ответственностью и административными санкциями, которые совместно создали трехмерную систему подотчетности для борьбы с финансовым мошенничеством.

В деле о бухгалтерской фирме в Сямыне, Chen Mouliang и т.д., предоставившей поддельные подтверждающие документы, подразделение ответчика, бухгалтерская фирма в Сямыне, с целью получения незаконной выгоды проигнорировала требования отраслевых норм и выпустила ложные аудиторские отчеты, которые были использованы аффилированными предприятиями для обмана. Банки выдавали на их основании кредиты, что повлекло за собой экономические убытки на сотни миллионов юаней. В итоге фирма и ее непосредственно ответственный персонал были приговорены к уголовному наказанию в виде штрафов и тюремного заключения соответственно. Гражданско-правовая ответственность направлена на возмещение вреда потерпевшим, а уголовная ответственность – на предотвращение совершения нарушений и преступлений. Сочетание гражданских и уголовных дел позволяет лучше предупреждать преступления и правонарушения, создавать законопослушную и заслуживающую доверия рыночную среду.

Необходимо активно продвигать реформу корпоративного криминального комплаенса и внедрять принцип «поймай главного и вылечи болезнь».

В последние годы народные суды активно проводили работу, направленную на предупреждение преступлений и устранение их причин.

На следующем этапе Верховный народный суд Китая глубоко изучит и воплотит в жизнь идею Си Цзиньпина о верховенстве закона, полностью воплотит в жизнь дух двадцатого Национального съезда партии, Центральной конференции по финансовой работе и примет твердые меры, предусмотренные «Девятью статьями новой страны», предоставит полную информацию о верховенстве закона.

Дело 1 (гражданское)

Инвестор против акционерного общества «Чанг», компании по ценным бумагам «Донг» и бухгалтерской фирмы «Да», дело об ответственности за искажение информации о ценных бумагах. Если организация, предоставляющая услуги по ценным бумагам, серьезно нарушает свои обязанности по соблюдению осторожности и проявляет небрежность при выдаче ложных документов о раскрытии информации, она несет ответственность за возмещение ущерба.

28.11.2014 акционерное общество Чанга опубликовало «Публичный проспект передачи» в национальной системе передачи акций малого и среднего бизнеса.

Принимающая брокерская фирма, осуществляющая публичный перевод, является компанией по ценным бумагам.

С 2014 по 2016 акционерное общество занималось фиктивным кредитованием и переводило средства компании, фактически контролируемой акционером компании, в результате чего похищены средства на сумму 189,5 млн юаней.

С 2015 по 2016 акционерное общество предоставило в общей сложности 16 гарантий по внешним займам, с санкции фактически контролирующих его Ше и Чена, без одобрения решений советом директоров и общего собрания акционеров на общую сумму 77,3 млн юаней.

В проектах по аудиту годовых отчетов компании за 2014 и 2015, выполненных крупной бухгалтерской фирмой, отсутствуют процедуры оценки рисков, процедуры заверения писем и процедуры контрольного тестирования, а содержание рукописи не соответствует реальной ситуации. Бюро по регулированию ценных бумаг провинции Цзянсу провело проверку и приняло регулирующие меры в отношении годовых отчетов компании за 2014 и 2015.

Инвестор утверждал, что из-за раскрытия ложной информации акционерным обществом в Чанге он понес убытки при торговле акциями компании, а бухгалтерская фирма Dong Securities и Da подали в суд на том основании, что они не выполняли свои обязанности при оказании услуг по ценным бумагам.

После судебного разбирательства Высший народный суд провинции Цзянсу и Народный суд промежуточной инстанции Нанкина постановили, что акционерная компания Чанга не раскрыла информацию о привлечении средств связанных сторон и внешних гарантиях в соответствии с правилами, а ценные бумаги Донга и бухгалтерская фирма Da проявили халатность при раскрытии сведений, и все они должны нести соответствующую ответственность и выплатить компенсацию.

Компания, зарегистрированная на бирже, и аудиторский отчет не были тщательно и добросовестно составлены, в них была допущена ошибка.

В ходе выборочного обследования Dongmou Securities не обратила внимания на бизнес акционерного общества Changmou, который может подозреваться в совершении сделок со связанными сторонами, и не провела достаточную юридическую проверку в этом отношении, а также не проанализировала должным образом сведения, полученные в ходе нее, а также не применило обзоры профессиональных заключений, опубликованных агентствами по обслуживанию ценных бумаг в документах о раскрытии информации.

Суд постановил, что Акционерное общество Chang обязано возместить инвесторам все убытки, а бухгалтерская фирма Da An и компания Dong a Securities несут солидарную ответственность за компенсацию в размере 10% и 5% соответственно.

Раскрытие информации является основой для здорового и упорядоченного функционирования рынка капитала и необходимым условием для принятия инвесторами оценочных суждений и инвестиционных решений.

«Раковая опухоль» рынка капитала, такая как мошеннический выпуск акций компаний, котирующихся на бирже, и финансовое мошенничество, наносит серьезный ущерб законным правам и интересам инвесторов и ставит под угрозу существующий рыночный порядок и финансовую безопасность. Важной частью повышения качества раскрытия информации на рынке капитала является надлежащее выполнение учреждениями, занимающимися обслуживанием ценных бумаг, своих обязанностей посредников при предоставлении ими услуг.

С постоянным развитием рынка услуг по ценным бумагам учреждения, занимающиеся обслуживанием ценных бумаг, играют все более важную роль в предотвращении мошенничества с ценными бумагами и защите законных прав и интересов инвесторов.

Однако на практике в процедурах идентификации и оценки рисков некоторых учреждений, предоставляющих услуги по ценным бумагам, имеются серьезные недостатки, проверка и верификация осуществляется «в штатном режиме», отчеты о практике составляются «с учетом специфики», а формируемые профессиональные мнения отклоняются от основных стандартов практики.

В данном случае компания, зарегистрированная на бирже, совершила финансовое мошенничество и нарушила свои обязательства по раскрытию информации; компания по ценным бумагам, предоставившая спонсорские и андеррайтинговые услуги компании, зарегистрированной на бирже, и бухгалтерская фирма, выпустившая аудиторский отчет, проявили недостаточную старательность и добросовестность и должны нести соответствующую ответственность.

Принимая во внимание различные способы, с помощью которых спонсоры-андеррайтеры, бухгалтерские фирмы, контролирующие акционеры компаний, котирующихся на бирже, фактические контролеры и другие «инсайдеры» понимают истинное финансовое положение компаний, котирующихся на бирже, а также различия в субъективных недостатках компаний, котирующихся на бирже, таких как мошенничество, народные суды постановили включить их в список недобросовестных компаний.

Компании должны нести полную ответственность за убытки инвесторов в соответствии с законом, а компании, занимающиеся ценными бумагами, и бухгалтерские фирмы – солидарную ответственность пропорционально степени их вины, что не только полностью отражает выполнение народным судом требований «нулевой терпимости», «преследовании первого зла», «борьбы с сообщниками», но также демонстрирует, что народные суды придерживаются «чрезмерной ответственности» при определении обязанностей учреждений, занимающихся обслуживанием ценных бумаг, точно выполняют свои обязанности и обслуживают рынок капитала.

Дело 2 (гражданское)

Инвесторы против Китайской акционерной компании, компании по ценным бумагам в Китае, бухгалтерской фирмы в Швейцарии в споре о гражданской ответственности за искажение информации о ценных бумагах. Независимые финансовые консультанты и бухгалтерские фирмы несут ответственность за то, что они не проявили усердия и добросовестности при реструктуризации.

В 2014 году китайское акционерное общество № осуществило крупную реорганизацию активов и приобрело 100% акций другой Китайской технологической компании, принадлежащих третьей инвестиционной компании «Шэньчжэнь XXX», путем непубличного выпуска акций.

25.04.2014 и 08.08.2014 аудиторская фирма в Швейцарии опубликовала аудиторский отчет по проверке финансовой отчетности Китайской технологической компании So-and-So и ее дочерних компаний; 8 августа 2014 года она опубликовала «Аудиторский отчет по прогнозу прибыли» для проверки прогноза прибыли, сделанного китайской технологической компанией So.

10 июня 2014 года китайская компания по ценным бумагам опубликовала «Независимый финансовый консультативный отчет» о реорганизации крупных активов, в котором указала, что она выполнила свои обязательства по проведению комплексной проверки в соответствии с законами, административными положениями и постановлениями Комиссии по регулированию ценных бумаг Китая, и у нее есть основания полагать, что реорганизация была проведена. отчет соответствует соответствующим нормативным актам и что раскрытая информация является правдивой, точной и полной, а также не содержит ложных записей, вводящих в заблуждение заявлений или серьезных упущений.

31.05.2019 компания China So-and-So Co., Ltd. опубликовала объявление о получении «Решения об административном наказании» от Комиссии по регулированию ценных бумаг Китая (SFC):

1. В ноябре 2013 китайская технологическая компания опубликовала «Заявление о прогнозе эффективности проекта «Банбантонг» и «Отчет о прогнозе прибыли» в соответствии с рамочным соглашением о стратегическом сотрудничестве, подписанным ею и местным правительством. Однако в процессе проведения торгов по проекту ни одна из технологических компаний Китая на самом деле не выиграла тендер, зная, что дальнейшее выполнение рамочного соглашения будет затруднено, но они вовремя не подготовили и не предоставили «Отчет о прогнозе прибыли», что привело к серьезному искажению выводов оценки и серьезному повышению оценочной стоимости размещаемых активов.

В 2013 китайская технологическая компания подтвердила доход от проекта в соответствии с методом процента завершения, когда она не выполнила условия признания дохода, что привело к увеличению ее операционного дохода в 2013 на 50 миллионов юаней, а в проверенном финансовом отчете содержались фальшивые записи.

SFC установила, что вышеупомянутое поведение представляло собой ложное заявление о ценных бумагах. Инвестор Ли Моу и другие лица подали в суд, требуя обязать акционерное общество «Чжунмоу 1», технологическую компанию «Чжунмоу 2, компанию по ценным бумагам «Чжаомоу Секьюритиз Компани», бухгалтерскую фирму «Руи» и т. д. совместно компенсировать потерю разницы в инвестициях, потерю комиссионных, убытки по уплате гербового сбора и т. д.

После судебного разбирательства Высший народный суд Шанхая и Финансовый суд Шанхая постановили, что привлечение компании, занимающейся ценными бумагами, в качестве независимого финансового консультанта требует тщательной проверки деятельности по реструктуризации и полной проверки подлинности, точности и полноты декларационных документов компании, зарегистрированной на бирже. В данном случае у компании по ценным бумагам не было достаточных доказательств того, что она тщательно проверила фактический ход реализации проекта, участвующего в деле, и, узнав об истинной ситуации с проектом, предприняла эффективные действия для ее своевременного исправления. В рамках проекта, фигурирующего в данном деле, швейцарская бухгалтерская фирма не представила доказательств того, что она внедрила необходимые аудиторские процедуры, уделила должное внимание фактическому статусу строительства, ходу строительства, завершению работ и т. д., а также необходимому анализу данных. Таким образом, хотя компания по ценным бумагам в Китае и бухгалтерская фирма в Швейцарии не были подвергнуты административным взысканиям, они не проявили должного усердия и добросовестности при проведении крупной реструктуризации активов, связанной с этим делом, что привело к серьезному росту цен на активы и ложным сведениям о раскрытии информации.

Принимая во внимание характер ее поведения, степень вины и причинно-следственную связь между потерями инвестора и другими факторами, было определено, что доля компании по ценным бумагам в Китае находится в пределах 25%, а бухгалтерской фирмы в Швейцарии – в пределах 15%. Гражданская ответственность за искажение информации о ценных бумагах определенной акционерной компании в Китае заключается в солидарной ответственности за выплату компенсации.

Правдивость, точность и полнота раскрытия информации являются необходимыми условиями для поддержания эффективного функционирования рынка ценных бумаг.

Являясь посредниками рынка, учреждения, занимающиеся обслуживанием ценных бумаг, такие как спонсоры, андеррайтеры, независимые финансовые консультанты, бухгалтерские фирмы, юридические фирмы и оценочные агентства, играют ключевую роль в поддержании справедливости, беспристрастности, открытости и эффективном функционировании рынка ценных бумаг.

Неспособность некоторых учреждений, занимающихся обслуживанием ценных бумаг, в полной мере выполнять свои обязанности является одной из важных причин, по которой введение в заблуждение и другие нарушения прав и интересов инвесторов неоднократно запрещались. Чтобы четко определить границы ответственности учреждений, занимающихся обслуживанием ценных бумаг, и побудить их эффективно выполнять свои обязанности, в данном случае выясняется, насколько учреждения, занимающиеся обслуживанием ценных бумаг, добросовестны в торговле ценными бумагами, и следует ли оценивать их в соответствии с их соответствующим объемом работы и профессиональными сферами, в зависимости от того, проводят ли они проверку и верификацию достоверности обязательства в соответствии с соответствующими законами, административными регламентами, ведомственными нормативными актами и отраслевыми практическими нормами.

Чтобы учреждения, занимающиеся обслуживанием ценных бумаг, могли нести гражданско-правовую ответственность за искажение информации о ценных бумагах, они должны всесторонне рассмотреть характер своего поведения, степень вины и причинно-следственную связь между убытками инвестора и другими факторами, чтобы определить размер компенсации, которую они должны понести. Решение суда по данному делу о том, что независимый финансовый консультант, который не подвергался административным взысканиям, должен нести «частичную солидарную ответственность», обоснованно определяет уровень осмотрительности и объем юридической ответственности всех сторон и способствует формированию благоприятной среды на рынке капитала, где «каждый делает все возможное». выполняет свой долг и несет свою ответственность».

Дело 3 (уголовное)

Дело о предоставлении бухгалтерской фирмой в Сямыне, Чэнь Муляне и других городах поддельных подтверждающих документов.

Подразделение ответчика, бухгалтерская фирма в Сямыне, фактически контролируется и управляется ответчиком Чэнь Муляном (который не имеет квалификации сертифицированного государственного бухгалтера), ответчик Сюй Мужуо указан в качестве управляющего партнера, а ответчик Хэ Моу является сертифицированным государственным бухгалтером и получает вознаграждение

В период с 2015 по 2017 год бухгалтерская фирма в Сямыне нарушила законы и нормативные акты. В отсутствие сертифицированного государственного бухгалтера, проводившего аудит операционной деятельности, финансовых данных, бухгалтерских документов и т.д., Чэнь Мулян подготовил и подписал от имени Сюй Мужуо имитацию подписи сертифицированного государственного бухгалтера, или Сюй Мужуо и Хэ Мужуо подписали пустой отчет, а затем Чэнь Мулян снова поставил на нем печать, чтобы сфабриковать фальшивый аудиторский отчет с целью получения незаконной выгоды.

Бухгалтерская фирма в Сямыне применила вышеуказанные методы и последовательно выпустила «Аудиторские отчеты» за 2014 и 2015 годы для Xiamen Industry and Trade Co., Ltd., «Аудиторский отчет» за 2015 год для Xiamen International Trade Co., Ltd. и «Аудиторский отчет» за 2016 год для Xiamen Trading Co., Ltd. Компания Chen Mouliang взимала плату в размере от 2000 до 5000 юаней. Вышеупомянутые компании использовали поддельные «аудиторские отчеты» и другие материалы для обмана банков с целью получения кредитов, а сумма просроченной задолженности превысила 490 миллионов юаней.