Как бизнес проверяют сегодня и будут проверять завтра?

6

На эту тему смотрите мое видео «Как налоговики выбирают, кого они будут проверять?»

7

По понятным причинам, налоговый орган свои способы отбора не афиширует и никогда не признается, что такие способы есть.

8

Это согласуется и с НК РФ, который проповедует идею, что установленные налоги должны быть экономически оправданы, а расходы по их удержанию и сбору не могут превышать саму сумму налога. Вспомните, как канул в лету, например, налог на содержание домашних животных – кто и как бы их собирал?

9

О субсидиарной ответственности руководителей и главного бухгалтера смотрите видеозапись моего выступления перед адвокатами Коллегии адвокатов г. Москвы «Комаев и партнеры» «Субсидиарная ответственность руководителя или учредителя должника»

10

Вспоминается случай, когда один из моих будущих клиентов на первой консультации смеясь рассказывал, что следователь «тупой», не понимает, что на предприятии есть директор, который и отвечает за все. «А я, – рассказывал клиент, ничем не управляю, просто у меня там кабинет и я помогаю советами, в органах управления никак не участвую, в совет директоров не вхожу, а следователь написал, что я являюсь руководителем…»

11

В нашей практике был случай, когда правоохранители под угрозой наведенного на главного бухгалтера автомата приказали женщине открыть запертую в бухгалтерию дверь. Та, под страхом такого принуждения (фактически под дулом автомата) отперла дверь, а в суде правоохранители заявили, что это было сделано главным бухгалтером добровольно. На мое замечание, что она открыла дверь под принуждением, судья спросила у главного бухгалтера: «Скажите, в вас автоматом тыкали? Нет? Ну, какое же это принуждение? Вы же имели возможность

и не открывать!»

12

О том, как готовиться к полицейским проверкам, как себя вести во время проверки и после, как не совершить ошибок смотрите, например, мои эти видео (перечень всех моих видео приведен в конце книги):

«Как Федор овчинников встречался с полицией. Разбор ошибок»

«Как подготовиться к проверке. Топ – 5 советов»

13

Для удобства в тексте книги руководитель, собственник бизнеса, индивидуальный предприниматель будет обозначен единым термином «руководитель компании» или «руководитель».

14

Забегая вперед, скажу, что именно «непуганые» владельцы бизнеса, наивно полагая, что им нечего скрывать, на этом этапе проверки начинают сотрудничать с работниками правоохранительных органов и поставлять им информацию, которой у тех пока нет, но которая потом может лечь в основу обвинения, наезда или вымогательства (ничего не поделаешь, но пока борьба с коррупцией не везде идет успешно, поэтому и работаем с запросами от правоохранителей внимательно).

15

Например, строительная компания выполняла работы сама, а по документам эту работу выполняли подрядчики и работники могут подтвердить такую информацию. А это уже повод для предъявления со стороны полиции претензии об уклонении от уплаты налогов и т.п.

16

Оперативно-розыскное мероприятие, которое проводится сотрудниками полиции до возбуждения уголовного дела, указывает, что у сотрудников полиции документов о вашей компании пока недостаточно для возбуждения уголовного дела, а проводится оно как раз с целью собрать необходимые доказательства для возбуждения уголовного дела.

17

«… делая любой бизнес надо понимать механизмы работы правозахоронительных органов. Если ты не контролируешь эту сферу своих отношений с обществом – можешь лишиться не только денег и бизнеса». – Е.В. Гильбо из статьи «Как про…ть миллиард: опыт нового поколения».

18

В моей практике был случай (и не один), когда клиент, заведомо зная, что в отношении него будет вестись проверка, но к ней самонадеянно не готовился, а когда «грянул гром», то он и его работники оказались не готовым ни к опросам, ни к допросам, ни к выемке и ни к обследованию. А когда он обратился к своим могущественным покровителям – ему ответили: «Проблема у тебя, брат, слишком сложная, мы тебе поможем, конечно, только ты найми юриста «посильнее», так как здесь одними связями ты не обойдешься, слишком уж большой круг лиц вовлечен в эту проверку. Поэтому ты пока начинай, а мы подключимся попозже». Ну, а теперь скажите, что делать с изъятыми документами, опросами и т.п. Как нейтрализовать значение изъятых документов? Представляете теперь круг вопросов, который необходимо будет теперь решить в пожарном порядке адвокату?

19

Ответственность за непредставление информации установлена ст. 19.7 КоАП РФ: от предупреждения до штрафа в размере 5 тысяч рублей

20

Правда, суд выразился не так корректно, как я написал, на самом деле, когда мой помощник пришел в суд получить копию видеозаписи, судья иронично заметил: «И где же вы видели там напуганных работников? Ржут как лошади». И правда, полиция представила видео, на котором, уже на шестом часу проверки работники предприятия, будучи окончательно измотаны ходом проверки, действительно смеялись, но как вы понимаете, не от того, что все это им казалось забавным и веселым случаем, а от своего бессилия, унижения человеческого достоинства, понимания своего бесправия и безвыходности ситуации, а также от того, что все просто были растеряны и не знали, что делать и как себя вести. Короче, смех в этой ситуации обозначал своеобразную защиту, но поди и докажи это судье.

21

О том, как сегодня доказывается обналичивание смотрите мое видео: «Как доказывают обналичивание на практике».