Собрание сочинений Скобликова Е.А., т.21

Первоначально между бумажными деньгами и классической банкнотой существовало принципиальное различие: бумажные деньги с самого начала являлись продуктом государственного долга (долга в том понимании, что государство гарантировало обмен бумажных денег на золото или серебро), а банкноты являлись продуктом кредитных отношений и выпускались частными банками, но в неполном соответствии с наличием у банка денег, которыми считалось только золото. Постепенно эмиссия банкнот перешла в руки центральных банков, и после Первой мировой войны размен банкнот на золото был отменен практически во всех странах, а с отменой размена банкнот на золото формальное различие между бумажными деньгами и банкнотами утратилось, границы между бумажными деньгами и банкнотами стёрлись и стали непринципиальными.

Кроме прямого наличного обращения, к которому относится и вексельное, поскольку векселями можно, хотя и ограниченно, расплачиваться, и они, как и деньги, могут переходить из рук в руки, есть и безналичное денежное обращение. Оно имеет ту особенность, что применяется для платежей между юридическими лицами, которые используют для этого чеки, платёжные поручения и платёжные требования, аккредитивы и авизо. Чеки впервые появились в Голландии в XVI веке как квитанции в связи с тем, что, с одной стороны, у купцов была потребность держать свободные деньги у лиц, обладающих необходимыми приспособлениями для их хранения (это были ювелиры и ростовщики), а с другой – стремлением хранителей денег избежать гербового сбора, которым расписки не облагались.

В настоящее время чек – это письменный приказ владельца текущего счёта банка уплатить наличными или перевести на текущий счёт другого лица определённую денежную сумму. Первоначально чеки выписывались на предъявителя, но вследствие риска подделки, в конце концов, классическим чеком стал именной чек, выписанный клиентом на свой банк в пользу указанного в чеке получателя средств. Позднее банкиры стали выпускать бланки кассовых нот в буклетах, что в конечном итоге привело к появлению чековых книжек. В настоящее время во многих западных странах (США, Канада, Франция) удельный вес чекового обращения превышает объёмы использования других средств безналичных расчётов вместе взятых. А для чекодержателей чек удобен тем, что они могут выдать его в любое время вместо уплаты денег. Это и побуждает значительную часть населения размещать денежные средства в банках на так называемых «чековых счетах».

В настоящее время основными формами безналичных расчётов между предприятиями и организациями являются документы, которые проводятся через банки, в которых открыты счета контрагентов по сделке: платёжное поручение, которое даёт плательщик в свой банк оплатить поставщику за поставленную продукцию или заплатить кредитору, оплатить налоги; аккредитив, который акцептуется при выполнении определённых условий, например, только после отгрузки товара; платёжное требование к потребителю поставленных товаров или услуг. Расчёты на инкассо осуществляются на основании платёжных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика. Если плательщик принимает его к оплате, т.е. акцептует, то с его счёта списывается сумма, а при недостатке платёжное поручение помещается в картотеку № 2 «Расчётные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку, а сумма долга будет являться кредиторской задолженностью. У организации, выставившей счёт, наоборот, до момента оплаты будет в балансе числиться дебиторская задолженность. Дебиторскую задолженность будут иметь также подрядные организации и предприятия, получившие авансом оплату за свои услуги или товары до того момента, пока они их не поставят заказчику.

Интересной формой документирования денежных и финансовых расчётов является авизо (по-итальянски avviso) – официальное извещение клиентов об исполнении товарных, банковских расчётных или финансовых операций. Эти извещения в банковской сфере высылаются банками своим клиентам, чтобы уведомить их о тех или иных изменениях со счетами, выплате переводов, о состоянии счёта, выставлении чеков и тому подобных операциях. Соответственно, авизо являются официальными финансовыми документами и выпускаются на специальных бланках с указанием всей необходимой информации: характер операции, сумма переводимых средств, номера счетов и наименование отправителя и получателя, дата совершения операции, номер самого авизо и так далее. И вот в 1991-1994 годах, когда бывшая советская банковская система ещё не перестроилась под капиталистический формат работы, а финансовые потоки необходимо было регулировать немедленно, в ходу появились фальшивые авизо. Схема хищения денег была крайне проста – никаких хитроумных задумок, сложных махинаций с финансовыми бумагами или заметанием следов не требовалось, кроме знания об отсутствии системы защиты финансовой информации в организуемых на местах для облегчения (?) расчётов расчётно-кассовых центрах (РКЦ) Центрального банка России. Брались бланки авизо, в них вписывалось извещение о вымышленных платежах на крупные суммы со стороны тех или иных коммерческих организаций, и направлялись в РКЦ или профильные банки. Поскольку эти авизо сначала оплачивались, а лишь потом осуществлялась проверка их подлинности (самое быстрое – по истечению месяца!), то к этому моменту полученные деньги исчезали без следа. Как известно, что только через Чечню, которая была главным источником фальшивых авизо, в 1991-1994 году было похищено несколько десятков миллиардов долларов, которые в основном пошли на финансирование ведения военных действий чеченскими боевиками.

Краткие выводы по истории форм денег. Итак, как появление металлических денег было обусловлено их большим удобством для обмена в сравнении с товарами, выполнявшими роль денег, так и переход от металлических к бумажным обусловлен той же причиной – их удобством в применении для покупки товаров и выполнения операций с деньгами, т.е. действием объективного экономического закона, закона применимости. Использование золота и серебра позволило значительно ускорить рост экономики и перейти от натурального к промышленному производству, но стали препятствием для дальнейшего роста, т.к. добыча денежного металла отставала от потребностей в средствах обращения. Как мы установили, сущность денег состоит в обеспечении обмениваемости товаров и услуг, а если денег не хватает для этого, то и обмен не растёт, а когда обмен заторможен – и экономика не растёт. Противоречие между количеством (денег) и качеством (ростом экономики) разрешилось использованием в обороте бумажных денег. Процесс этот был непростым – они сначала вообще применялись для восполнения недостатка металлических денег, которые, собственно, и считались деньгами, а бумажные их как бы подменяли в обороте, а потому жёстким условием выпуска бумажных денег всегда давалась гарантия обмена их на золото/серебро. Таким образом, востребованность бумажных денег связана прежде всего с развитием экономики, тем более что металлические деньги гораздо менее удобны в использовании – для крупных партий товаров и платежей в международной торговле они представляли достаточно тяжёлые для перемещения грузы, а на бытовом уровне монеты теряли вес вследствие истирания. Поэтому бумажные деньги явились большим шагом в эволюции денег. Но и у них по мере накопления опыта использования обнаружились существенные изъяны, и, прежде всего, возможность печати неограниченного количества денег, приводящие к их обесценению и инфляции. И к настоящему времени бумажные деньги уже в значительной мере исчерпали свой потенциал, в обороте их успешно заменяют электронные деньги, в использовании которых накоплен большой опыт, позволяющий перейти к цифровой валюте и системам быстрых платежей, минуя банки.

1.5. Деньги и валюта, курс валют

Слово «валюта» происходит от итальянского слова «valuta», что в переводе означает «стоимость, монета» и связано с итал. valere («иметь вес, стоить»), которое происходит от лат. valere («быть сильным, иметь возможность, стоить»). А в экономическом смысле термин «валюта» означает денежную единицу одной страны или групп стран, используемая для измерения величины стоимости товаров, работ, услуг, а также как общепринятое средство платежа и расчётов.

Согласно учебнику под ред. Л.П. Кроливецкой по статусу относительно государства-эмитента можно выделить:

национальную валюту, эмитируемую в государстве и лежащую в основе денежной системы;

иностранную валюту, эмитируемую иностранным государством;

коллективную (международную, региональную), искусственно созданную интернациональную валюту, которая может использоваться на территории нескольких государств и являться основной для совершения операций внутри этих государств или их союзов.

По своему значению в денежном обращении национальная валюта, собственно, и есть деньги, т.е., это именно та валюта, которая имеет право обращаться в государстве, и поэтому только она может выполнять все функции денег, поскольку является единственным законным платёжным средством. Поэтому при дальнейшем изложении материала под деньгами подразумевается национальная валюта, а под валютой – иностранные деньги.

По возможности обмена одной валюты на другую существуют:

свободно конвертируемые валюты, которые без ограничений обмениваются на валюты других стран;

частично конвертируемые (обратимые) валюты, которые имеют установленные государством ограничения по отдельным видам операций;

неконвертируемые (необратимые, замкнутые) валюты, не имеющие хождения за пределами государства и не подлежащие обмену на денежные знаки других стран.

По степени использования в мировом обороте валюта может быть

международной;

ведущей;

доминирующей;

резервной.

К международной валюте относятся специальные права заимствования (СДР) – международные платёжные и резервные средства МВФ. Ведущей считается валюта, которая может использоваться для внешнеторговых и валютообменных сделок, в которых для каждой из сторон она не является национальной. Доминирующей валюта становится, когда используется для расчётов в международном обороте в значительно большем объёме, чем другие ключевые валюты. Резервной (ключевой) является общепризнанная в мире национальная валюта, которая накапливается центральными банками различных государств как резерв.

По сфере применения различают:

валюту цены (валюту сделки), обозначающую денежную единицу, в которой выражена цена товара во внешнеторговом контракте;

валюту платежа, в которой происходит фактическая оплата товара во внешнеторговой сделке;

валюту кредита, в которой предоставляются международные кредиты;

клиринговую валюту, в которой ведётся учёт взаиморасчётов по межправительственным соглашениям.

По своей форме валюта может быть наличной (хранящиеся на руках и банках в кассе и на депозите банкноты, монеты казначейские билеты иностранных государств) и безналичной (СДР и электронная валюта)21.

Валютный курс. Котировка валют22. Длительное время для соотнесения валют использовалось простое весовое соотношение монет, чеканившихся в разных странах. Однако с течением времени денежное обращение отошло от использования благородных металлов в расчётах и им на смену пришли банкноты, имеющие лишь нарицательную стоимость. Этот факт обусловил необходимость определения валютных курсов, или соотношения стоимости валют. Под курсом валюты, или валютным курсом (exchange rate, rate of exchange), понимается стоимостное соотношение двух валют при их обмене, т. е. цена денежной единицы, выраженная в денежной единице другой страны. Но, кроме этого, в валютном курсе отражаются также отношения, складывающихся между различными национальными экономиками. Наиболее существенными аспектами этих отношений являются: соотношение покупательной способности валют, темпы инфляции, спрос и предложение валют на международных валютных рынках.

Различают два основных метода установления валютных курсов: фиксированный и плавающий. Плавающий валютный курс (его ещё называют свободным обменным курсом, биржевым курсом или флотингом – от floating rate of exchange) предполагает, что обменный курс валюты складывается под воздействием спроса и предложения на валютном рынке без законодательной регламентации, а потому может изменяться в любых пределах. В этом случае спрос и предложение по каждой конкретной валюте устанавливается в первую очередь участниками торгов на валютной бирже, которые в зависимости от поставленных задач будут «играть» на понижение или повышение курса национальной валюты. Как фиксированный, так и плавающий валютные курсы имеют свои достоинства и недостатки. На различных этапах развития национальной экономики на первое место выходят проблемы, оптимальное решение которых возможно в рамках одного из названных режимов. Фиксированный курс был основным видом котирования ранее, до распада Бреттон-Вудской финансово-кредитной системы. Применяется он и сейчас в ряде государств, пытающихся таким образом закрыть национальный рынок и укрепить собственную валюту. Если в таких условиях происходит изменение курса национальной денежной единицы, говорят о девальвации (обесценении) или ревальвации (удорожании) денег. При использовании плавающего курса предполагается, что участники торгов будут руководствоваться стремлением обеспечить стабильность национальной экономической системы, снизить темпы инфляции, повысить степень кооперации и специализации производства и конкурентоспособность национального товаропроизводителя на мировом рынке, улучшить состояние платёжного баланса государства, и т.п. мотивами. Но на самом деле, поскольку в торгах участвуют представители частного капитала, колебания валютного курса определяются интересами и финансовыми возможностями игроков на бирже, что и является основным недостатком плавающего валютного курса. Поэтому чтобы эти интересы не превалировали, в тех странах, где перешли к плавающим курсам, Центральные банки вынуждены проводить протекционистскую политику, осуществляя массовый выброс на валютные рынки своего запаса свободно конвертируемых валют в обмен на национальную валюту, чтобы повлиять на их курс, либо поступая наоборот, совершая массовую продажу национальной валюты23. Но этому почти всегда активно препятствуют крупные международные валютные спекулянты, от деятельности которых больше всего и зависит национальный валютный рынок.

Сложность развития экономических отношений в современном мире привела к появлению и других способов валютного регулирования, которые занимают промежуточную позицию между плавающим и фиксированным курсами. В данную группу включают валютные режимы «мягкой» фиксации – валютный коридор, когда Центральный банк устанавливает пределы колебания валютного курса на биржевых торгах, и «скользящей» фиксации, что предусматривает регулирование колебаний курса национальной валюты в пределах зафиксированного соотношения между ней и иностранной валютой. Но этими способами не исчерпывается совершенствование валютного регулирования, есть более эффективный метод установления курсов валют, который будет рассмотрен в 3-ем Разделе.

Валютные ограничения – это введённые в законодательном или административном порядке ограничения операций с национальной и иностранной валютой, золотом и другими валютными ценностями по текущим операциям платежного баланса и по финансовым операциям (т.е. операциям, связанным с движением капиталов и кредитов), по операциям резидентов и нерезидентов. От количества и вида практикуемых в стране валютных ограничений зависит режим конвертируемости валюты. Различают полностью конвертируемые валюты, частично конвертируемые и неконвертируемые.

Полностью конвертируемыми являются валюты стран, в которых практически отсутствуют валютные ограничения по всем видам операций для всех держателей валюты (резидентов и нерезидентов). К таким странам относится с 2006 г. и Россия. При частичной конвертируемости в стране сохраняются ограничения по отдельным видам операций и/или для отдельных держателей валюты. Валюта называется неконвертируемой, если в стране действуют практически все виды ограничений, и прежде всего запрет на покупку-продажу иностранной валюты, ее хранение, вывоз и ввоз.

Под фиксированным понимается такой курс, когда соотношение национальной и иностранных валют устанавливается непосредственно Центральным банком по решению правительства. Такой курс необходим для стабилизации курса национальной валюты, формировании условий для заключения долгосрочных контрактов, страховании на случай возможных валютных колебаний в будущем, для чего Центральный банк устанавливает твёрдое, неизменное соотношение курса национальной валюты к иностранной, международной коллективной валюте (валютной корзине) или к золоту на достаточно длительное время.

1.6. Область применения денег и действия денежных отношений

Деньги, с самого момента их появления, стали нужны для обеспечения обращения товаров и услуг. Отсюда следует, что сами деньги не могут продаваться, поскольку они есть инструмент обращения. И, кроме того, в процессе обмена они исчезают из одного кармана (счёта), чтобы появиться в другом (на другом счёте), чтобы быть готовыми принять участие в следующем акте обмена другого товара. И так до бесконечности, потому раз появившись, деньги из обращения не исчезают. Они могут лишь временно приостановить своё движение в сундуках, в хранилищах и на счетах в банках, но только для того, чтобы потом снова включиться в оборот. Но с течением времени обнаружилась возможность извлекать ценность из самого движения денег, т.е., от операций с ними, и этим свойством денег воспользовались сначала ростовщики, а потом развились целые отрасли деятельности, связанные с этим движением – банковская, биржевая, финансовая, страховая, фондовая и др., ведение которых позволяло получать прибыль на операциях с деньгами. Аристотель считал, что деньги нужны лишь для обслуживания оборота товаров, а потому такую деятельность называл хремастикой, т.к. таким образом богатство не создаётся, а только изымается у тех, кто производит товары и оказывает услуги. Ну, а Маркс дал вообще уничижительное определение такой деятельности: «Деньги, высиживающие деньги». Но сейчас банковская и другие операции с деньгами, т.е., хремастика, признаны вполне законными видами деятельности, и ныне именно через хремастические специализированные структурные элементы осуществляется денежное обращение.

Денежные отношения, опосредствующие куплю-продажу, вместе с тем, не должны присутствовать в тех сферах жизнедеятельности, которые по самой своей природе не могут быть предметом меркантильных отношений. Однако, с течением времени они стали вторгаться и туда, и таких сфер, куда они ещё не проникли, становится всё меньше. Например, игра на деньги в казино. Что там продаётся? Риск? Но это и не товар, и не услуга. Свой труд человек вправе продавать за деньги, но ему также присущи чувства, мнения, страдания и переживания, честь и совесть, которые по своей сути не могут быть товаром, но становятся им, и ныне стали успешно продаваться. Блогерство появилось, как свобода выражать своё мнение, но очень быстро оно стало продаваться, что уничтожило свободу обмена мнениями. И, разумеется, деньгами опосредована любая корыстная преступная деятельность. Воровство, коррупция, наркоторговля, браконьерство, мошенничество, проституция и другая противоправная деятельность имеют своей целью всегда деньги или отъём чужого имущества, и лежат за пределами организованного денежного обращения. В общем, способов использования денег много, но как правильно отмечал К. Маркс, у них есть чудесное свойство превращать «...верность в измену, любовь в ненависть, ненависть в любовь, добродетель в порок, порок в добродетель, раба в господина, господина в раба, глупость в ум, ум в глупость»24. Поэтому нужно понимать, что не в деньгах счастье и, тем более, не в их количестве, они должны работать, уходить от вас, принося пользу – для вечности нужна высокая идея.

Организационные формы денежного обращения

Самые первыми организационно-структурными единицами денежного обращения были менялы и ростовщики. Возрастание денежного капитала у них привело к образованию банков, существование казны у суверена – казначейства и организации монетного двора. А в настоящее время организации денежного обращения представляют из себя довольно сложную структуру из различных образований, которые в совокупности и выполняют все функции денежного обращения.

Дадим краткое описание структурно-организационных форм денежного обращения России.

Главной структурной единицей денежного обращения в стране является Банк России (Центральный банк России, ЦБР, ЦБ). Правовой статус, основные цели и структура управления российского ЦБ определены федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ «О Центральном банке РФ (Банке России)». Свою деятельность он ведёт независимо от правительства, т.е. не относится к органам государственной власти и, соответственно, согласно ст.2 закона, «Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России – по обязательствам государства». В то же время, Банк России обладает полномочиями государственного органа и, кроме того, его уставный капитал и имущество есть федеральная собственность. Он также подотчётен Госдуме, она заслушивает на своих заседаниях направления и результаты его работы, принимает годовой отчёт Банка России, назначает (и снимают с должности) председателя Банка России и членов совета директоров (по представлению президента). Кроме того, его деятельность контролируется Национальным финансовым советом (НФС) из 12 членов.

Совет директоров Центробанка во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и основные направления развития финансового рынка, принимает решения об изменении процентных ставок Банка России, о размере обязательных резервных требований и другие решения25. В сфере регулирования банковской системы и финансового рынка Совет директоров устанавливает правила проведения банковских операций для банковской системы Российской Федерации, принимает решения об установлении обязательных нормативов для кредитных организаций, банковских групп и некредитных финансовых организаций, о порядке формирования резервов кредитными организациями, а также иные решения. Банк России не отвечает по обязательствам кредитных организаций и некредитных финансовых организаций, а они не отвечают по его обязательствам. ЦБ не оказывает финансовые услуги населению и не кредитует частный бизнес. При этом, являясь финансовым регулятором страны, отличительной особенностью центрального банка России является то, что его деятельность никак не связана с реальным сектором экономики, он не может кредитовать предприятия по закону.

В сфере национальной платёжной системы Совет директоров устанавливает правила и тарифы на осуществление расчётов, устанавливает предельные значения комиссий в рамках иных платёжных систем, а также комиссий, взимаемых банками со своих клиентов за переводы денежных средств. Главной обязанностью ЦБ является обеспечение устойчивости рубля, он устанавливает ключевую ставку (ранее называлась ставка рефинансирования с сентября 2013 г. – это ключевая ставка), по которой кредитует банки, обменный курс валют по результатам торгов на бирже (курс ЦБ), проводит денежно-кредитную политику, которая должна сдерживать инфляцию. Центральный банк взаимодействует с Международным валютным фондом, правительством и коммерческими структурами для согласования своих действий и оптимизации финансового сектора и денежно-кредитной политики.